【正文】 。 四、 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目重點(diǎn)是通過現(xiàn)代豆腐生產(chǎn)工藝和傳統(tǒng)的食品制作方法有機(jī)結(jié)合，以此提高富硒食品的生產(chǎn)能力，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和廣泛的社會(huì)效益，項(xiàng)目的實(shí)施存在 一定的風(fēng)險(xiǎn)因素，但大多影響很小，不會(huì)阻礙預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)，個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)影響較大，但只要通過合理的防范措施，均可以有效地規(guī)避。 再次，建立良好的企業(yè)文化，樹立開拓創(chuàng)新、拼搏敬業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)、與廠共榮辱的文化精髓， 通過有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制 將企業(yè)發(fā)展生涯與職工的職業(yè)生涯緊密地聯(lián)系起來，從而抱團(tuán)發(fā)展。 對于管理風(fēng)險(xiǎn)， 則要在項(xiàng)目建設(shè)及投產(chǎn)運(yùn)營的整個(gè)過程中加以控制： 首先要選好人，對企業(yè)的法人代表有較高的要求，必須有企業(yè)家的長遠(yuǎn)眼光，要有敏銳的市場洞察力，較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)信息處理和果斷的決策 能力，從而成功地策劃項(xiàng)目的建設(shè)、市場的營銷、體制的建立和優(yōu)化， 以便用好人、充分地發(fā)揮每位職工的積極性、能動(dòng)性、創(chuàng)造性，加強(qiáng)市場的競爭和引導(dǎo)能力。 該項(xiàng)目屬農(nóng)副食品加工項(xiàng)目，原材料價(jià)格的上漲必然會(huì)抬高產(chǎn)品的銷售價(jià)格， 是一種水漲船高的關(guān)系，這種風(fēng)險(xiǎn)是存在潛在的可能，但對項(xiàng)目來說關(guān)聯(lián)度極低。 二、 風(fēng)險(xiǎn)程度 分析 風(fēng)險(xiǎn)評估方法選擇 采用德爾 菲法進(jìn)行評估。 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目農(nóng)副食品建設(shè)項(xiàng)目，其項(xiàng)目的受益者是處于這個(gè)社會(huì)的各階層人士，項(xiàng)目在以科學(xué)技術(shù)來保證食品富硒元素處于合理含量 及質(zhì)量 的同時(shí)，也要求項(xiàng)目的運(yùn)行者 要嚴(yán)格 遵 守職業(yè)操守，來維護(hù)廣大消費(fèi)者的利益，如果稍有疏忽，就會(huì)對消費(fèi)者造成不良影響。所以存在管理風(fēng)險(xiǎn)。 資金風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目總投資 萬元，資金來源為國家無償資助資金、銀行貸款、單位自籌，在建設(shè)過程中如果資金供應(yīng)不足或者來源中斷會(huì)導(dǎo)致工程的延長 甚至可能被迫終止。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目所包含的建設(shè)規(guī)模一般，技術(shù)復(fù)雜性不強(qiáng)，土建方面選擇實(shí)力可靠的施工單位采用常規(guī)的施工工藝即可保證項(xiàng)目的施工質(zhì)量， 而其技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于一些專業(yè)設(shè)備的選擇以及在運(yùn)行過程中對技術(shù)工藝的一系列操作。 第十二章 風(fēng)險(xiǎn)分析與控制 項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)分析是在相關(guān)政策研究、工程設(shè)計(jì)方案、資金籌措方式和社會(huì)評價(jià)論證中進(jìn)行的初步風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步綜合分析識(shí)別擬建項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營中潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素 ，揭示風(fēng)險(xiǎn)程度，判別風(fēng)險(xiǎn)程度，提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對策，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。 項(xiàng)目可帶動(dòng)當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)，增加其他產(chǎn)業(yè)經(jīng)營收入 182 萬元，安排就業(yè)崗位 68 人，增加就業(yè)人員工資收入 81萬元，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民 20xx余人從事 富硒農(nóng)產(chǎn)品 的大面積種植，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 對安康市及漢濱區(qū)技術(shù)監(jiān)督局貫徹落實(shí) 國家質(zhì)檢總 局發(fā)布的 《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)食品生產(chǎn)加工小作坊監(jiān)管工作的意見》 有著積極的促進(jìn)作用。 第十一章 社會(huì)效益 該項(xiàng)目是 農(nóng)副產(chǎn)品 加工項(xiàng)目，具有廣泛的社會(huì)效益： 項(xiàng)目 以富硒 黃豆 、蠶豆及其他富硒地質(zhì)帶上的農(nóng)產(chǎn)品及富硒礦泉水為原料生產(chǎn)富硒食 品，副產(chǎn)品豆渣作為伺料也得以利用，有利于 引導(dǎo)我市農(nóng)產(chǎn)品深層次加工， 為 實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展探索了一條借鑒之路。從不確定因素分析來看，項(xiàng)目具有 一定 的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 盈虧平衡分析 項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn) 生產(chǎn)能力利用率為 % BEP(銷售收入 )=675 萬元 %= 當(dāng)項(xiàng)目銷售收入達(dá) , 生產(chǎn)能力利用率為 %,項(xiàng)目不盈不虧 ,項(xiàng)目經(jīng)營安全率為 %,大于 30%的基本要求， 說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力 尚處于可以接受的程度。 （ 六 ）不確定因素分析 敏感性分析 項(xiàng)目敏感性分析計(jì)算詳見后附表 20： 即 財(cái)務(wù)敏感性分析成果表 從表中 可以看出，本項(xiàng)目對銷售價(jià)格的變化最為敏感，其次為經(jīng)營成本的變化。 項(xiàng)目資本金所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于當(dāng)期銀行貸款利率，說明項(xiàng)目盈利能力 較 強(qiáng)。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前為 ，所得稅后為 。 （ 四）、盈利能力分析 根據(jù)投資估算表、利潤與利潤分配表計(jì)算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率： 投資利潤率 =年均利潤總額 /項(xiàng)目總投資 =88/=% 投資利稅率 =年均利稅總額 /項(xiàng)目總投資 =資本金凈利潤率 =年均凈利潤 /資本金 =在財(cái)務(wù)收入與利潤分配計(jì)算的基礎(chǔ)上，進(jìn)行不同資金的現(xiàn)金流量分析，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表 、企業(yè)投資現(xiàn)金流量表 分別見附表 1附表 1附表 18。 （三）、利潤估算及分配 估算正常年份的利潤總額為 88 萬元，所得稅后利潤 為 66 萬元 。 （二）、成本估算 項(xiàng)目投產(chǎn)當(dāng)年總成本費(fèi)用 萬元，經(jīng)營成本 萬元；第二年 級以后各年 總成本費(fèi)用 萬元，經(jīng)營成本 萬元；生產(chǎn)期內(nèi)年均總成本費(fèi)用為 萬元。 四、財(cái)務(wù)分析與評價(jià) （一）、年銷售收入，銷售稅金及附加估算 項(xiàng)目投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷為 60%，銷售收入為 405 萬元，銷售稅金及附加 萬元；第 二 年及以后各年達(dá)產(chǎn) 100%，銷售收入為 675 萬元，銷售稅金及附加 萬元。 1在利潤分配中，每年按可供分配利潤的 10%計(jì)提盈余公積金。 其他管理費(fèi)用 （ 不含管理人員工資 ） 參照承辦企業(yè)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)即人均 萬元 /年計(jì)算，年提取其他管理費(fèi)用 萬元 。 城市建設(shè)維護(hù)稅：依據(jù)安康市城市建設(shè)局 頒布 的相關(guān)規(guī)定 ：劃定區(qū)域城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) 為增值稅額的 3%。 《方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定：農(nóng)副食品加工業(yè)的融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率和資本金稅后基準(zhǔn)財(cái)務(wù)收益率均為 8%。 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和基本預(yù)備費(fèi)分別按土建和設(shè)備投資的 5%和3%估算。大修理費(fèi)用按折舊費(fèi)用的 40%計(jì)提。 原材料，燃料動(dòng)力和產(chǎn)品銷售按 20xx 年現(xiàn)價(jià)估算。 項(xiàng)目壽命期較長，為便于計(jì)算，按 12 年進(jìn)行分析。 二、分析方法 采用“絕對新增法”進(jìn)行分析。 （ 4）照明燈具選用高光效節(jié)能型燈具，室內(nèi)照明采用線路細(xì)分，多設(shè)開關(guān)等設(shè)施，室外照明采取電式自動(dòng)控制。 （ 2）選用熱能利用率高的蒸汽 鍋爐，保持鍋爐制取蒸汽能力與設(shè)備 消耗量的 完全配套。并及時(shí)更換過期的滅火器等消防器材。 定期發(fā)放勞保手套，口罩等用品，加強(qiáng)職工勞動(dòng)保護(hù)，確保職工身心健康。 四、勞動(dòng)保護(hù) 廠內(nèi)生產(chǎn)設(shè)備操作中，可能造成對職工身體健康的損害，因此，必須加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)，要求做好以下幾 方面工作： 杜絕職工串崗現(xiàn)象，尤其是機(jī)械操作、配電室、車輛、等崗位。 ﹙二﹚營銷理念 銷售就是提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)； 銷售就是為客戶創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)實(shí)現(xiàn)雙贏； 科學(xué)的銷售模式， 企業(yè) 開辟專用的信息通道，搜集市場上有關(guān)產(chǎn)品資料及供需情況，及時(shí)把握行情動(dòng)態(tài)和市場導(dǎo)向，并將所有的客戶檔案輸入電腦，以快捷、準(zhǔn)確、高效的信息管理促進(jìn)銷售管理質(zhì)量的提升。 傾聽反饋、環(huán)節(jié)監(jiān)控；運(yùn)用物流管理降低成本，運(yùn)用信息管理、互聯(lián)網(wǎng)來傾聽反饋，監(jiān)控產(chǎn)品銷售。 三、 營銷管理 ﹛一﹜營銷策略 安康市 漢濱區(qū)洪山鎮(zhèn)大運(yùn)富硒食品 廠 的營銷策略是 “以市場為導(dǎo)向、以安全為基礎(chǔ)、以技術(shù)創(chuàng)新為靈魂、以效益為中心，以管理為重點(diǎn)、以服務(wù)為宗旨”。 二、 安全管理 企業(yè)建立健全安全管理責(zé)任制，同每位職工簽訂安全責(zé)任狀及勞動(dòng)用工合同，制定安全管理制度和操作規(guī)程，加強(qiáng)職工的安全培訓(xùn)，定期對職工進(jìn)行安全知識(shí)教育，樹立“安全為了生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全”的意識(shí)，將安全常抓不懈，防患于未然。 第八章 項(xiàng)目進(jìn)度安排 本項(xiàng)目于 20xx 年 5 月開始進(jìn)行項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，計(jì)劃于20xx 年 12 月上旬開始動(dòng)工建設(shè)，建設(shè)期為 7 個(gè)月，于 20xx 年 7月投入正式生產(chǎn)（詳見項(xiàng)目進(jìn)度安排表）。特殊崗位，如電工、汽車司機(jī)等職位則要求其具有相關(guān)部 門頒發(fā)的證書。 三、人員選拔及培訓(xùn) 對于技術(shù)和管理人員，面向社會(huì)公開招聘，聘用年齡在 25—— 45 歲，具有中專以上學(xué)歷， 3 年以上工作經(jīng)驗(yàn)的工作人員，經(jīng)考核合格后上崗。 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)完全能滿足擴(kuò)建后生產(chǎn)需要。 四、 環(huán)境影響評價(jià) 本項(xiàng)目對環(huán)境影響輕微，加之采取了有效的治理措施，因而不會(huì)對周圍的生態(tài)環(huán)境造成危害。 煙塵的治理：鍋爐煙囪中安裝靜電除塵設(shè)備，使煙塵回收率達(dá)到 95%以上后排入大氣。 蒸汽泄露：生產(chǎn)過程中泄露少量蒸汽，不含任何有害物質(zhì)，可直接排入大氣。 三、環(huán)境治理措施 對廢渣的治理：豆渣經(jīng)離心脫水后可直接出售給飼料廠作為飼料原料。 鍋爐制取蒸汽時(shí)產(chǎn)生煤渣及煙塵，煤渣年排放量為 噸。 大豆清洗產(chǎn)生含 微量 泥土的廢水及生活污水，主要以 SS污染為主，最大排放量為 5 噸 /天。 廠址周圍的大氣環(huán)境質(zhì)量符合國家《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 一級要求。 申請陜南突破發(fā)展無償資助資金 100 萬元。 三、資金來源 項(xiàng)目總投資 811 萬元，依靠以下途徑籌措 : 自 有資本金 182萬元。 固定資產(chǎn)投資中，征地及土建 萬元，設(shè)備 購置安裝 ，其它投資 ，預(yù)備費(fèi)用 。 其它投資工程依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行估算。 第五章 投資估算及資金來源 一、投資估算依據(jù) 土建工程依據(jù)當(dāng)?shù)赝顿Y估算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。 （二）污水排放方案 生活污水，經(jīng)處理池處理，分清濁流后排入廠外污水管道。 五、供排水工程 （一）供水方案 全廠用水量 全廠生產(chǎn)生活用水量 單位：噸 用水種類 水質(zhì) 用水量 備注 小時(shí)最大 小時(shí)平均 普通生產(chǎn)用水 符合食品用水標(biāo)準(zhǔn) 5 循環(huán)水 2 生活用水 普通生產(chǎn)用水 2 1 未預(yù)見用水 消防用水 25 20 合計(jì) 其中：正常用水量 不含消防用水 供水方案 廠址內(nèi)打一眼地下深水井，通過深井泵抽運(yùn)至 50 m3蓄水池，經(jīng)生活消防兩用變頻加壓泵向廠區(qū)輸送。 豆