【正文】 7．6 打印申報報表在申報系統(tǒng)主畫面選擇點(diǎn)擊“免抵退稅申報”——“打印申報報表”，就會彈出畫面（如圖7_6）：輸入“所屬期”，再選取“出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”再按“報表設(shè)置”鍵，就會彈出打印機(jī)設(shè)置畫面（如圖7_7），在該畫面上選擇“橫向”，在“指定報表打印機(jī)”選擇企業(yè)自已的打印機(jī)型號，在“請選擇紙張類型”中選擇紙張型號（B4或A3），按下“預(yù)覽”看報表能否全覽，如果滿意，再按“保存”鍵保存該打印設(shè)置，以后打印該表時，程序自動按此設(shè)置打印報表如果打印機(jī)只能打印A4紙，可通過選擇“Excel打印”，如圖7_8，點(diǎn)擊“打印到Excel”進(jìn)行報表打印。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯誤返回各明細(xì)數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯?。如發(fā)現(xiàn)《明細(xì)申報》數(shù)據(jù)有錯誤時，企業(yè)必須先進(jìn)入“向?qū)А薄暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報匯總表錄入”畫面，再在“索引窗口”選擇當(dāng)月后，按“刪除”鍵將當(dāng)月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。7．5 數(shù)據(jù)一致性檢查完成“向?qū)А敝械牡谖辶甙司挪街?，在生成匯總申報數(shù)據(jù)之前，企業(yè)必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】含義：納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項稅額”填報【不得抵扣累計】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報【免抵銷售累計】含義：免抵退出口貨物銷售額，本年累計數(shù)。7．3 納稅申報表數(shù)據(jù)采集在本系統(tǒng)主畫面選擇“向?qū)А钡摹暗诎瞬郊{稅申報表數(shù)據(jù)采集”——“增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”，在增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入模塊各欄按如下方法錄入（如圖7_2）：【所屬期】含義：稅款所屬期。第7章免抵退稅正式申報 7．1 重新生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)該步與預(yù)申報的操作相同，都是先進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”，再進(jìn)行“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”（即完成“向?qū)А敝械牡谖宀降牟僮鳎?。但要注意一點(diǎn)：免抵退稅預(yù)申報必須在企業(yè)的“納稅申報”之前完成。之后，再在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，在彈出的畫面（如圖6_14）按“是”鍵系統(tǒng)會自動對企業(yè)申報數(shù)據(jù)中信息不齊的報關(guān)單加上“信息不齊標(biāo)志”。不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報數(shù)據(jù)有錯，企業(yè)都必須先撤銷已申報數(shù)據(jù)，再進(jìn)行一次稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。該類錯誤企業(yè)可以在“向?qū)А敝小暗谒牟筋A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “出口信息不齊情況查詢”中查找到（如圖6_11）第二類是邏輯性錯誤，是由于企業(yè)錄入過程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯誤，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時就無須調(diào)整。6．3 預(yù)審反饋信息的處理讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息在系統(tǒng)主畫面選擇“反饋信息處理”——“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”），再在彈出的畫面（如圖6_10），選擇“路徑”，再按“確定”鍵即可將稅務(wù)部門反饋信息讀入系統(tǒng)里。生成完畢后，系統(tǒng)將顯示以下界面（圖6_8），報告此次申報所生成的數(shù)據(jù)表的條數(shù)查看完畢后，點(diǎn)擊關(guān)閉即可。為減少備份占用的空間，企業(yè)可以刪除部分舊的備份目錄。（特別要注意：“系統(tǒng)備份路徑”絕不能是本申報系統(tǒng)所在的目錄，否則將發(fā)生死鎖現(xiàn)象。）【出口報關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項號，如：12345678900123456789002...【代理證明號】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號第6章免抵退預(yù)申報 6．1 “數(shù)據(jù)一致性檢查”必須先完成免抵退稅申報資料錄入的基本操作和補(bǔ)充操作之后才能進(jìn)行。如收齊了報關(guān)單就錄入“B”，收齊核銷單就錄入“H”，兩單都是當(dāng)期收齊就錄入“BH”。規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【所屬期標(biāo)識】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200511 【序號】含義：單證收齊序號。5．4 生成出口貨物沖減明細(xì)如果發(fā)生以前月份錄入的出口貨物明細(xì)申報有誤，或已申報的出口貨物不能退稅，以及發(fā)生退運(yùn)等情況，企業(yè)可以在申報系統(tǒng)主畫面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”），進(jìn)入出口貨物沖減明細(xì)錄入模塊（如圖5_7），在索引窗口中找到要沖減的記錄，按下“沖減出口”鍵，在彈出畫面（圖5_8）上按“確定”鍵即可生成一條負(fù)數(shù)記錄，序號為“Z000”，即表示操作成功。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細(xì)申報錄入。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【單證收齊序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報關(guān)單H：收齊核銷單D：收齊代理證明【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計算的年月。錄入的操作：進(jìn)入出口貨物明細(xì)申報錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_6）：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【記銷售日期】含義：記出口銷售帳日期【所屬期標(biāo)識】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。（實際出口總值＋剩余殘次成品＋結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品＋其它未出口）100%【手冊有效期】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【核銷標(biāo)志】空：手冊未核銷R：核銷手冊已申報H：核銷手冊已審核通過5．4 出口貨物明細(xì)申報錄入在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“出口貨物明細(xì)申報錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“出口貨物明細(xì)申報錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入。若業(yè)務(wù)發(fā)生時已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報過，則不再參與本欄的計算【剩余殘次成品】含義：手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201 【核銷序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【進(jìn)料登記冊號】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊編號【計劃分配率】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進(jìn)口總值247。其操作如下：在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊核銷錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊核銷錄入”），如圖5_1即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊核銷模塊。特別提示：對于2005年10月1日以前有進(jìn)料加工貿(mào)易進(jìn)口料件未出具免稅證明，或已在2005年9月以前辦理了進(jìn)料加工免稅證明手冊但未能抵減的部分（即2005年9月“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅匯總申報表”第17欄數(shù)據(jù)不為0），必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)口料件明細(xì)的內(nèi)容。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入。F 價【美元匯率】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元到岸價】含義：美元 CIF 或 Camp。【進(jìn)料登記冊號】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊編號【進(jìn)口報關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項號，如：12345678900123456789002...【代理證明號】規(guī)則：進(jìn)口代理證明編號+2位項號【進(jìn)口商品代碼】含義：進(jìn)口報關(guān)單上的商品編碼【原幣到岸價】含義：原幣 CIF 或 Camp。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時，企業(yè)當(dāng)月取得的進(jìn)口報關(guān)單，都必須錄入當(dāng)月的“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”模塊中。5．2 進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”（或者在 “向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)口報關(guān)單的錄入畫面。錄完后為避免出錯，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號重排”，具體操作如下：在進(jìn)料加工海關(guān)手冊登記畫面上先按“序號重排”鍵，出現(xiàn)畫面（如圖5_3），再按“排序”鍵即可自動修改序號及排序。錄入的操作：進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_2），各欄的錄入方法如下：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【進(jìn)料登記冊號】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊編號【原幣代碼】含義：合同中使用的幣別代碼【計劃進(jìn)口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值【計劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值【計劃分配率】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進(jìn)口總值247。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時，企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工手冊之后發(fā)生第一筆進(jìn)口料件之前就應(yīng)該辦理手冊登記，同時使用該模塊錄入該手冊的相關(guān)內(nèi)容。第5章基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入5．1 進(jìn)料加工手冊登記錄入在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊登記錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊登記錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊登記模塊。接下來，就是正式申報的過程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。由于，第一至第五步生成出了明細(xì)數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進(jìn)料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動生成出來。第五步是生成明細(xì)數(shù)據(jù)，其作用有兩個，一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細(xì)數(shù)據(jù)，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。這一步存在五項，但并非每步都要做。第三步是對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中可能的錯誤進(jìn)行自查自糾，包括各個表中同一數(shù)據(jù)的一致性和各種報表及憑證之間的勾稽關(guān)系，如果存在錯誤則需要回到第一或者第二步去修改。c)必須逐月進(jìn)行申報，每月須完成第一至第十一步才能進(jìn)行下月的申報。注意事項：a)如果當(dāng)月沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個操作流程。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容；9）、將增值稅申報表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎?0）、輸入所屬期，就可自動生成出免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎?1）、進(jìn)行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。第4章出口退稅申報系統(tǒng)操作流程4．1 出口退稅申報系統(tǒng)操作流程圖表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)沒有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)向?qū)У谝徊剑好獾滞硕愊驅(qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)向?qū)У谝徊剑好獾滞硕愊驅(qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)進(jìn)料加工手冊登記進(jìn)口料件明細(xì)申報出口貨物明細(xì)申報收齊單證明細(xì)錄入進(jìn)料加工手冊核銷向?qū)е械谌降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查向?qū)е械谌降?小步：生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)向?qū)е械谒牟降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入無有無有向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報向?qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥髤R總表錄入向?qū)е械谑降?小步：打印申報報表免稅出口貨物明細(xì)間接出口貨物明細(xì)來料加工出口明細(xì)出口免稅卷煙明細(xì)免稅出口貨物明細(xì)來料加工出口明細(xì)出口免稅卷煙明細(xì)出口貨物明細(xì)申報收齊單證明細(xì)錄入向?qū)е械诹剑耗M出具進(jìn)料加工免稅證明（無進(jìn)料加工的企業(yè)無此步驟）向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥蟊眄椖夸浫?向?qū)е械谑降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?，再返回第一步修改）向?qū)е械谑降?小步：生成匯總申報數(shù)據(jù)向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理流程說明1）、月初，根據(jù)進(jìn)出口報關(guān)單和進(jìn)料手冊等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步?）、對數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，無誤后則生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)申報，即向?qū)У谌剑?）、取得預(yù)審反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；4）、查詢預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。如果少了，當(dāng)企業(yè)錄入海關(guān)登記手冊或進(jìn)出口報關(guān)單等原始資料時，會出現(xiàn)錯誤提示“無此商品代碼”，這