【正文】 核；若不是錄入錯(cuò)誤，則進(jìn)行向?qū)У谒牟降?小步操作，即進(jìn)行反饋信息處理；6）、再次進(jìn)行一致性檢查，生成明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào)，即向?qū)У谖宀降牟僮鳎?）、以上步驟準(zhǔn)確無誤，或者修改后已經(jīng)無誤了，則進(jìn)行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明；8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填寫增值稅申報(bào)表。若有錯(cuò)誤則先撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改；若無則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；13）、將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門進(jìn)行正式申報(bào)；若退稅部門未通過審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程；14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降?小步。b)請(qǐng)千萬要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)，在申報(bào)向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫面功能欄點(diǎn)擊向?qū)?，將顯示如圖4_1畫面：第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個(gè)企業(yè)都要做。第四步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。第1小步是稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個(gè)企業(yè)都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進(jìn)行修改；修改之前就要求進(jìn)行第3小步即撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)；若沒有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來更新原有的申報(bào)數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點(diǎn)反饋查詢。第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因?yàn)槠髽I(yè)正式申報(bào)的計(jì)算過程中需要這些數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計(jì)算的規(guī)定設(shè)計(jì)了這個(gè)模擬出具免稅證明的步驟。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過程就完成了。正式申報(bào)的原理和預(yù)申報(bào)的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。錄入的條件：如果企業(yè)無發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無須使用該模塊。但是對(duì)于20053年10月1日以前取得的進(jìn)料加工手冊(cè)而在2005年10月1日以后還發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)的內(nèi)容。計(jì)劃出口總值100% 【征稅稅率】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率【退稅率】含義：復(fù)出口貨物的退稅率【手冊(cè)有效期】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)R：已申報(bào)【審核標(biāo)志】空：未審核通過R：已審核通過【核銷標(biāo)志】空：手冊(cè)未核銷R：核銷手冊(cè)已申報(bào)H：核銷手冊(cè)已審核通過錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。其他模塊的中也可進(jìn)行“序號(hào)重排”的操作。錄入的條件：如果企業(yè)無發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無須使用該模塊。錄入的操作：進(jìn)入進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...【所屬期標(biāo)識(shí)】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。F 價(jià)【原幣匯率】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣到岸價(jià)】含義：人民幣 CIF 或 Camp。F 價(jià)【海關(guān)實(shí)征稅額】含義：海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅【組成計(jì)稅價(jià)格】規(guī)則：組成計(jì)稅價(jià)格＝人民幣到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征稅額【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)R：已申報(bào)【審核標(biāo)志】空：未審核通過R：已審核通過錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。5．3 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊(cè)之前辦理有關(guān)手冊(cè)核銷手續(xù)。進(jìn)入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_5，各欄的錄入方法如下：【核銷所屬期】含義：進(jìn)料手冊(cè)核銷時(shí)的所屬期。計(jì)劃出口總值100%【實(shí)際進(jìn)口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)，不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額【實(shí)際出口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的該手冊(cè)的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)【剩余邊角余料】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結(jié)轉(zhuǎn)料件】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)的進(jìn)口料件金額【其它調(diào)減料件】含義：進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí)，其料件進(jìn)口金額。【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額（間接出口）【其它未出口】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額【實(shí)際分配率】規(guī)則：實(shí)際分配率＝（實(shí)際進(jìn)口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減料件）247。錄入的條件：當(dāng)月發(fā)生的免抵退稅出口業(yè)務(wù)，不管是否單證齊全，都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中?！具M(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則置此欄為空【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：12345678900123456789002...【代理證明號(hào)】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無報(bào)關(guān)單H：無核銷單D：無代理證明【出口商品代碼】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼【原幣離岸價(jià)】含義：外幣 FOB 價(jià)【原幣匯率】含義：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價(jià)】含義：人民幣 FOB 價(jià)【美元匯率】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元離岸價(jià)】含義：美元 FOB 價(jià)【征退稅差額】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià)（征稅稅率－退稅率）【應(yīng)退稅額】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)退稅率【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無報(bào)關(guān)單H：無核銷單D：無代理證明【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)R：已申報(bào)【審核標(biāo)志】空：未審核通過R：已審核通過錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。5．5 前期單證不齊本期收齊的處理企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“收齊出口單證明細(xì)錄入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—— “收齊出口單證明細(xì)錄入”，見圖5_9），【所屬期】含義：?jiǎn)巫C收齊年月。規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【原出口序號(hào)】含義：原出口申報(bào)序號(hào)?！締巫C收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單H：收齊核銷單D：收齊代理證明 當(dāng)期收齊何種單證就錄入相應(yīng)的字母。（但注意如果原單證不齊標(biāo)志只有“H”，這里收齊單證標(biāo)志就絕不能錄入“B”或“BH”。在申報(bào)系統(tǒng)主畫面選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”），如圖6_1：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”將彈出如圖6_2所示畫面再根據(jù)彈出畫面的錯(cuò)誤提示修改申報(bào)資料錄入的錯(cuò)誤后，再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤為止（如圖6_3）6．2 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)在申報(bào)系統(tǒng)主畫面選擇點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)”——“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”中的“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”），在彈出的畫面（如圖6_4），按“確定”鍵即可進(jìn)入如下畫面（圖6_5）：如果在該畫面的“備份當(dāng)前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時(shí)系統(tǒng)就會(huì)將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)前的年月日時(shí)分命名該備份的目錄名。由于備份占用的空間較大，企業(yè)一個(gè)月備份一次已經(jīng)足夠了。）在圖6_5畫面按“確定”鍵后，即可進(jìn)入如下畫面（圖6_6），該畫面企業(yè)應(yīng)選擇點(diǎn)擊“本地申報(bào)”欄，選擇生成數(shù)據(jù)的路徑，再按“確定”鍵系統(tǒng)將提示正在生成申報(bào)數(shù)據(jù)（如圖6_7）。這時(shí)可以回至指定的路徑中看一看是否已生成完畢，如果存在如圖6_9所示的22個(gè)文件，說明此次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)生成已完整，否則需要重新申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息有兩類，第一類是通過將企業(yè)申報(bào)的報(bào)關(guān)單資料與稅務(wù)部門取得的海關(guān)電子信息進(jìn)行對(duì)碰得到“出口信息單證不齊的情況”。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的處理。在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出畫面（圖6_12）選擇錄入“所屬期”和“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”按“確定”鍵后出現(xiàn)以下界面（圖6_13）點(diǎn)擊“是”即可撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。處理完畢系統(tǒng)顯示以下界面（圖6_15）至此企業(yè)的免抵退稅預(yù)申報(bào)工作基本完成。同時(shí)，為保證正式申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，企業(yè)一個(gè)月可以多次進(jìn)行預(yù)申報(bào)工作，直到錯(cuò)誤不再發(fā)生為止。7．2 模擬出具進(jìn)料免稅證明生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，企業(yè)可在系統(tǒng)主畫面選擇“向?qū)А敝小暗诹侥M出具進(jìn)料免稅證明”——“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，如圖7_1，并將該“進(jìn)料加工免稅證明”打印出來，以便于申報(bào)表的數(shù)據(jù)取值。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【免抵退銷售額】含義：當(dāng)期免抵退出口銷售額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)【銷項(xiàng)稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)【進(jìn)項(xiàng)稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)【上期留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)【免抵退應(yīng)退稅】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)【應(yīng)抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào)【實(shí)際抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)【應(yīng)納稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)【期末留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報(bào)7．4 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集在本系統(tǒng)主畫面選擇點(diǎn)擊“向?qū)А钡摹暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，進(jìn)入免抵退申報(bào)匯總表錄入畫面后（圖7_3），點(diǎn)擊“增加”鍵，在“所屬期”上錄入當(dāng)前的稅款所屬“年月”后按回車鍵，其它欄次即可自動(dòng)生成無須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。具體操作如下：在系統(tǒng)主畫面選擇“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥?bào)”的“數(shù)據(jù)一致性檢查”（參見圖6_2，6_3）：如發(fā)現(xiàn)只是《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)有錯(cuò)，《明細(xì)申報(bào)》未發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)該錯(cuò)誤提示返回《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯(cuò)誤即可。然后，企業(yè)返回系統(tǒng)主畫面，選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”——“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”），在彈出的畫面（如圖6_16_13），在“所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報(bào)數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。7．6 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)在申報(bào)系統(tǒng)主畫面選擇點(diǎn)擊“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥?bào)”——“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出的畫面（圖7_4），按“確定”鍵即可進(jìn)入的如圖7_5所示畫面，再按“確定”鍵時(shí)即可進(jìn)入路徑選擇畫面（圖6_6），選擇生成數(shù)據(jù)的“路徑”，再按“確定”鍵即可將生成的匯總申報(bào)數(shù)據(jù)存盤。