【正文】 。十、附則。，應(yīng)按照《深圳市瑞豐光電子股份有限公司關(guān)聯(lián)交易公允決策制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。九、母子公司之間的相互關(guān)系、組織和管理，對外投資項目的確定經(jīng)濟(jì)活動，在滿足市場經(jīng)濟(jì)條件的前提下，還應(yīng)符合《上市規(guī)則》的規(guī)定和本公司經(jīng)營總體目標(biāo)、長期規(guī)劃和發(fā)展的要求；各子公司的經(jīng)營目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃必須與本公司的總目標(biāo)及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互及總體平衡，以確保本公司總目標(biāo)的實現(xiàn)及穩(wěn)定、高效的發(fā)展。：（1）重大訴訟、仲裁事項；（2）重要合同（借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；（3）大額銀行退票；（4）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損（5）受重大損失（包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故）；（6）重大行政處罰；（7）《上市規(guī)則》規(guī)定的其他事項。，應(yīng)當(dāng)按季度、半、定期向本公司董事會報告實施進(jìn)度。、董事會、總經(jīng)理會議結(jié)束1個工作日內(nèi)，將有關(guān)會議決議情況提交本公司董事會。，必須按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行控制，確保工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和預(yù)期投資效果，及時完成項目決算。，應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行前期考察和可行性論證，并向本公司提交可供選擇的可行性方案。，子公司經(jīng)其自身權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。：經(jīng)濟(jì)效益審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟(jì)合同審計、制度審計及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。，全資子公司未經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)，不得對外訂立出借資金、簽訂重大合同和進(jìn)行任何形式的擔(dān)保、抵押的合同。其會計報表同時接受本公司委托的注冊會計師的審計。（2）子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計評估、變更等應(yīng)遵循本公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定制訂財務(wù)制度和會計制度，開展日常會計核算工作。、完整、準(zhǔn)確地向本公司提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、營銷采購、法律事務(wù)、人力資源和發(fā)展規(guī)劃等信息，以便本公司董事會進(jìn)行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。、董事會會議，會議應(yīng)當(dāng)有記錄，會議記錄和會議決議必須由到會股東代表、董事簽署。四、股權(quán)管理《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立 健全治理結(jié)構(gòu)和各項管理制度。，通過子公司自身的權(quán)力機(jī)構(gòu)對其重大事項進(jìn)行管理，同時，負(fù)有對子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。第五篇：子公司管理制度深圳市**股份有限公司子公司管理制度一、目地：為加強(qiáng)對子公司的管理、維護(hù)上市公司整體形象和投資者利益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，以及《公司章程》的規(guī)定，特制定本制度。第四章 附則第六十七條 本辦法由總公司行政管理中心負(fù)責(zé)擬定、修訂和解釋。（上市公司）或?qū)窘?jīng)營管理產(chǎn)生重要影響的事宜時，應(yīng)在第一時間告知公司董事會進(jìn)行信息披露或處置。參股公司參照執(zhí)行。參股公司參照執(zhí)行。、業(yè)務(wù)重點調(diào)整、重要市場開發(fā)項目、重大經(jīng)營決策、重大資金支出、重大合同簽訂等可能對子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作產(chǎn)生現(xiàn)實或潛在的重大影響的事項；； 政府及行業(yè)主管部門進(jìn)行檢查、新聞媒體進(jìn)行采訪、員工越級反映情況等可能對公司形象產(chǎn)生影響的事項。如涉及以下情形，子公司應(yīng)及時向公司相關(guān)部門報告。；子公司每月10日前向財務(wù)部上報本公司上月財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，同時抄送業(yè)務(wù)歸口管理部門；，同時抄送業(yè)務(wù)管理歸口部門；第六十三條 公司建立經(jīng)營管理信息報告制度，以及時了解子公司的經(jīng)營管理狀況。由業(yè)務(wù)歸口管理部門和檔案室負(fù)責(zé)保管，作為對述職人員考核與獎懲的依據(jù)之一；第六十二條 公司建立財務(wù)信息報告制度，以及時了解子公司的財務(wù)狀況，包括會計報表、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)狀況分析報告、管理報表。：1)對上期述職意見執(zhí)行情況的匯報；2)上季度經(jīng)營狀況與計劃完成情況，下季度計劃與工作重點，希望從公司得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等（子公司總經(jīng)理）； 3)上季度財務(wù)管理狀況，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，財務(wù)狀況分析，下季度重大財務(wù)活動計劃等（子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人）；4)根據(jù)崗位職責(zé)要求和計劃目標(biāo)，在對職責(zé)履行情況做定性與定量比較的基礎(chǔ)上進(jìn)行自我評估，分析成功因素、不足之處及改進(jìn)方向。公司總經(jīng)理認(rèn)為需要時可擴(kuò)大述職人員范圍；：各述職人員提交述職報告→董事會審核述職報告→述職日進(jìn)行述職討論評議→評價與建議的反饋執(zhí)行→下一次述職（包括上一次意見的執(zhí)行反饋情況）；，述職人員應(yīng)提前五天遞交述職報告。參股公司參照執(zhí)行。參股公司參照執(zhí)行。需報公司審批的其他事項。第六節(jié) 審批權(quán)限控制第五十八條 下列事項，需由公司決定，通過董事會審批同意后執(zhí)行（對于參股公司，采用委托表決的方式參照執(zhí)行）：； 子公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的制定；子公司的合并、分立、變更公司形式、解散、對外股權(quán)投資； 子公司的增資、減資方案；子公司產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的變動、轉(zhuǎn)讓、劃撥； 子公司財務(wù)預(yù)算、決算方案的決定； 子公司重大資產(chǎn)處置、對外投資決策； 子公司貸款、借款、擔(dān)保、抵押事項； 子公司高層管理人員的任免；； ；。參股公司參照執(zhí)行。第五節(jié) 審計監(jiān)督第五十五條 第五十六條 公司審計監(jiān)察部行使內(nèi)部審計監(jiān)督的職責(zé)。首先在核心主營業(yè)務(wù)子公司推廣預(yù)算管理，逐步擴(kuò)展至所有下屬子公司。原則上采用滾動預(yù)算編制法。參股公司參照執(zhí)行。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)公司董事會審定，總裁審批后，才能執(zhí)行。第五十二條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人執(zhí)行每季度定期述職和重大事項報告制度。在貸款到期前三個月，子公司需要向公司提供詳細(xì)還貸資金計劃。參股公司參照執(zhí)行。子公司所有對外擔(dān)保，上報公司財務(wù)管理中心和審核后，經(jīng)公司董事會審批后才能執(zhí)行。參股公司參照執(zhí)行。參股公司參照執(zhí)行。第四十七條 為了減少因分散管理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，公司對子公司的資金實行集中控制，在財務(wù)部設(shè)立資金結(jié)算中心，負(fù)責(zé)資金的集中管理。子公司可在財務(wù)管理中心的指導(dǎo)下，結(jié)合實際和行業(yè)特點，在公司的財務(wù)管理制度框架內(nèi)制定自己的具體會計核算制度，但必需經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。以創(chuàng)造價值、創(chuàng)造現(xiàn)金流為核心，實施財務(wù)控制，具體包括會計核算、資金集中管理、投融資管理、計劃和預(yù)算管理等方面。第四十四條 公司行政管理中心負(fù)責(zé)對子公司的人力資源管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，參股公司參照執(zhí)行。第四十二條 公司確定子公司員工編制數(shù)量并嚴(yán)格控制，子公司的員工基本信息及異動情況及時報公司行政管理中心備案；參股公司參照執(zhí)行。第三節(jié)人力資源管理第四十條公司行政管理中心制定對子公司高級管理人員的薪酬考核標(biāo)準(zhǔn)，參股公司參照執(zhí)行。第三十八條 公司對子公司重大固定資產(chǎn)投資、基建、技改等重要投資進(jìn)行預(yù)算審批，所有預(yù)算外固定資產(chǎn)、基建、技改投資全部由公司董事會審批；公司對參股公司固定資產(chǎn)投資、基建、技改等重要投資通過參股公司股東會投票行使決策權(quán)，股東代表投票前應(yīng)上報公司董事會并得到明確授權(quán)。對于導(dǎo)入期和成長期階段的主營業(yè)務(wù)、非主營業(yè)務(wù)，考核指標(biāo)根據(jù)公司管理目標(biāo)和管理意圖確定，除選取結(jié)果性指標(biāo)外，應(yīng)更多考慮人員投入績效指標(biāo)、供應(yīng)商評價指標(biāo)、創(chuàng)新過程績效指標(biāo)、經(jīng)營過程評價指標(biāo)、售后過程評價指標(biāo)等。第三十五條 第三十六條 公司行政管理中心負(fù)責(zé)確定各子公司的績效指標(biāo)并考核。計劃和預(yù)算的調(diào)整一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接到書面批復(fù)以前，一律按原計劃和預(yù)算執(zhí)行。第三十二條 計劃和預(yù)算方案確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，公司各部門和子公司不得隨意修改；參股公司參照執(zhí)行。檢查計劃和預(yù)算的實際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計報表數(shù)為依據(jù)。第三十條 子公司每月以書面形式向公司財務(wù)部報告一次預(yù)算的完成情況，財務(wù)部應(yīng)隨時監(jiān)督檢查子公司預(yù)算的執(zhí)行情況，每月撰寫子公司預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，及時發(fā)現(xiàn)問題、及時采取有效措施予以解決，以保證預(yù)算的順利完成；參股公司參照執(zhí)行。各子公司的考核指標(biāo)，一律以董事會所確定的計劃和預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)；參股公司參照執(zhí)行。第二十七條 每年年底，公司在回顧該的戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的要求，確定第二年公司的經(jīng)營目標(biāo)，并分解為公司各部門和各子公司的工作目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，作為計劃和預(yù)算制定的基礎(chǔ)；參股公司參照執(zhí)行。第二十五條 公司行政管理中心負(fù)責(zé)報審子公司的經(jīng)營目標(biāo)、計劃和預(yù)算以及相應(yīng)的調(diào)整；參股公司參照執(zhí)行。第二節(jié) 生產(chǎn)經(jīng)營管理 第二十三條 公司對子公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理包括計劃管理、預(yù)算管理、績效目標(biāo)設(shè)定、運營監(jiān)控等方面。第二十一條 子公司應(yīng)在公司章程中明確經(jīng)營范圍內(nèi)的投資權(quán)限，并報公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三章 子公司的管理控制系統(tǒng)第一節(jié) 戰(zhàn)略管理第十九條 戰(zhàn)略管理的總體原則是：子公司戰(zhàn)略最終審批權(quán)集中于公司，子公司只有戰(zhàn)略制定建議權(quán)和戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)；參股公司參照執(zhí)行。第十八條 檔案室在對子公司管理中的主要職責(zé)：（或股東決定）、董事會決議等相關(guān)決議文件、《公司章程》、營業(yè)執(zhí)照、印章、年檢報告書、環(huán)境信息報告、政府部門有關(guān)批文、專利商標(biāo)證書、各類重大合同等重要資料的報備存檔。第十六條 財務(wù)管理中心在對子公司管理中的主要職責(zé)： 、其他子公司之間的往來業(yè)務(wù)； ；，董事會討論通過后向子公司派駐財務(wù)負(fù)責(zé)人；，并完成其業(yè)務(wù)的日常管理； ；、監(jiān)控，參股公司參照執(zhí)行；； 。第十四條 公司行政管理中心在對子公司管理中的主要職責(zé)是： ：1)對現(xiàn)有經(jīng)營項目所涉及的行業(yè)、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行研究； 2)擬定公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，審核子公司中長期發(fā)展規(guī)劃和競爭戰(zhàn)略； 3)參與和指導(dǎo)子公司經(jīng)營模式和管理體制的建立，并及時提出改進(jìn)建議； ：1)依據(jù)公司投資指導(dǎo)原則，參與和指導(dǎo)子公司業(yè)務(wù)范圍調(diào)整； 2)負(fù)責(zé)公司對外股權(quán)投資的股權(quán)管理工作；3)組