【正文】 八、施工項目完成后，財會室負責做好固定資產(chǎn)臺賬增減。七、學校一般安排在暑期對校舍、設(shè)備進行集中維修。六、基建維修項目完工后，施工單位應(yīng)向校方提交完工決算單。施工單位如因故變動施工方案（包括更換材料、改變設(shè)計方案等）應(yīng)與校方協(xié)商，并有書面同意意見，否則視作違約，應(yīng)追究其相應(yīng)的違約責任。達到政府采購標準的要進行政府采購，達到招標標準的要進行招標。三、1000元以上的項目由總務(wù)室負責詢價比價，詢價一般不得少于三家并填寫好詢價記錄，推出信譽好、質(zhì)量優(yōu)、價位低的單位，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核、校長審批。200元以上項目須經(jīng)校長同意簽字。所有基建、維修項目必須遵循滿足使用功能、節(jié)約建設(shè)經(jīng)費、兼顧美觀，確保經(jīng)費的原則和先預(yù)算審核，后組織施工的程序。保證資金?？顚Ｓ茫S護國有資產(chǎn)的保值增值。監(jiān)督：本單位專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。財務(wù)室負責跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。劃撥/審批：財會室在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負責到主管部門及財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥及使用手續(xù)。五、專項資金的管理流程：論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請部門牽頭，組織相關(guān)部門、使用部門等進行項目論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。項目申請部門：項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目的申請及報批工作，負責專項資金對應(yīng)項目評價、驗收工作。加強專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。三、專項資金的管理要求：各項專項資金的申請、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。一、專項資金的概念：專項資金指本單位向上級主管部門、財政部門或相關(guān)職能管理部門申請具有特定用途的、獲得批復(fù)或批準，并由本單位使用的資金。，努力完成上級交辦的其他任務(wù)。、空白支票、各種收據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價證券，管好保險箱鑰匙并撥轉(zhuǎn)保險箱密碼。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。，做到“日清日結(jié)”。，拒收虛假票據(jù)，對原始憑據(jù)的真實性、正確性、完整性、合法性負責。不得私設(shè)小金庫。北戴河新區(qū)團林實驗學校出納員崗位職責、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行《會計法》。，分析財務(wù)收支情況，及時書面報告校長。、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、公積金、失業(yè)保險金等相關(guān)事項的工作。、財產(chǎn)保管員核對帳目，編制銀行調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符，賬物相符。認真編制各類會計報表及統(tǒng)計報表，做到不錯、不漏、不瞞、不拖。完成教育局計財科布置的各項工作。北戴河新區(qū)團林實驗學校會計人員崗位職責、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行《會計法》。九、負責處理本單位與其他部門之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系。七、負責完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)，督促完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務(wù)等部門交辦的財務(wù)、統(tǒng)計等工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務(wù)處室涉及計財方面的有關(guān)事項。五、制定內(nèi)部財務(wù)會計管理制度，細化管理措施。對違背預(yù)算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經(jīng)紀律的事項，嚴格把關(guān)，拒絕受理。積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業(yè)健康發(fā)展。北戴河新區(qū)團林實驗學校 財務(wù)負責人崗位職責一、負責日常財務(wù)會計工作，綜合管理本校的計財工作，監(jiān)督本校嚴格執(zhí)行《會計法》、《預(yù)算法》、國家財經(jīng)政策和內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)定，嚴守財經(jīng)紀律。五、工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會議、組織培訓的批示。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標準內(nèi)核領(lǐng)伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。三、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數(shù)核領(lǐng)。報銷差旅費時按規(guī)定填寫《差旅費報銷單》。五、經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。四、跨的票據(jù)，原則上不予報銷。報銷金額以核定數(shù)為準。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。二、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。三、對各單位往來款項每年開展一次集中清理，查清各種往來款的性質(zhì)、類型及形成的原因，并針對不同情況，分清責任，強化措施，依法清收，依法處理相關(guān)賬務(wù)。二、健全應(yīng)收賬款臺賬制度、催收責任制度、清查制度、壞賬核銷制度等，進一步規(guī)范往來賬款核算行為。對任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等行為，都要進行相應(yīng)的處理；六、各種會計資料，包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的軟盤、硬盤、計算機設(shè)備、光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位；北戴河新區(qū)團林實驗學校往來款項管理制度一、行政事業(yè)單位往來款是行政事業(yè)單位在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動過程中，與其他單位和本單位個人發(fā)生的臨時性待結(jié)算的款項。，應(yīng)當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準后銷毀。，都應(yīng)由財務(wù)會計部門按照檔案管理的要求，負責整理立卷并裝訂成冊。北戴河新區(qū)團林實驗學校會計檔案管理制度，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學校必須切實地把會計檔案管好。十五、入檔的會計數(shù)據(jù)備份要標明備份內(nèi)容、日期和備份者的姓名。十三、年終結(jié)賬后，必須打印全年的總分類賬、明細賬、決算報表，并做軟件的全年備份。十一、記賬憑證經(jīng)過審核后，要及時打印，并將原始憑證附到相關(guān)的記賬憑證中去。九、本單位可根據(jù)需要設(shè)置二級或三級科目。如上機需臨時離開，也應(yīng)退出操作系統(tǒng)。六、財務(wù)軟件操作人員要設(shè)置密碼口令，并注意保密。四、電算化設(shè)備由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。二、認真執(zhí)行上級部門制定的電算化管理制度，自覺接受上級部門的檢查和監(jiān)督。，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負責監(jiān)交。移交雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進行操作確認。，對未了事項寫出書面材料。北戴河新區(qū)團林實驗學校會計工作交接制度“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”中會計工作交接若干規(guī)定。：各單位應(yīng)根據(jù)本單位會計機構(gòu)具體情況，規(guī)定稽核、復(fù)核制度。制作目錄，記明每個科目的名稱和頁次。用計算機打印的會計賬簿，必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員和會計機構(gòu)負責人、會計主管人員簽字或者蓋章。(2)記賬憑證的審核：記賬憑證是否附有原始憑證，是否與所附原始憑證的內(nèi)容相符，數(shù)量、大小寫金額是否相一致，會計科目對應(yīng)關(guān)系是否清楚，金額是否正確，摘要內(nèi)容是否簡明扼要，是否如實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際狀況，憑證格式中各項目的填列是否齊全，制單、復(fù)核、記賬處是否簽名或簽章。北戴河新區(qū)團林實驗學校財務(wù)稽核制度：會計憑證按其填制程序和用途分為原始憑證和記賬憑證。對清查中清理出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，上報財政部門審批后處理。每年進行一次全面清查。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規(guī)定等行為的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進行處理。對擅自出租、出借的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關(guān)規(guī)定進行處理。五、固定資產(chǎn)的出租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進行出租、出借的行為。處置固定資產(chǎn)要嚴格按照有關(guān)規(guī)定的權(quán)限及要求進行審批；未經(jīng)批準不得擅自處置。四、固定資產(chǎn)的處置：是指對單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進行 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。購置固定資產(chǎn)金額在1000元以上的由校長或召開會議研究審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的要實行政府采購。二、固定資產(chǎn)的購置：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。財務(wù)室負責固定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)卡片進行會計核算，確保固定資產(chǎn)賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)查明原因，經(jīng)批準后，進行調(diào)賬，并指定人員寫出報告，以便核查。二、學校在進行財產(chǎn)清查時，要在學校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負責，組織相關(guān)人員參加。（二）固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。4．存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。3．應(yīng)收、應(yīng)付、代管賬款、對外投資的清查：對所有往來單位的往來款項，要加強核對清理。2．銀行存款清查：銀行存款應(yīng)每月與銀行對賬單進行逐筆核銷，對查明原因的未達賬應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。財務(wù)公開除需事前、事中、事后和必須按學期公開的事項外，對財務(wù)收支的審議公開每年進行兩次，由學校教工大會組織進行北戴河新區(qū)團林實驗學校資產(chǎn)清查制度一、資產(chǎn)清查內(nèi)容包括流動資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。三、財務(wù)公開的時間：主要采取定期公開和不定期公開的方式，對財務(wù)收支管理，按會議，年初要公開收支預(yù)算計劃，年終要公開財務(wù)收支決算；學生 代管費收支，按學期結(jié)算公開；對財務(wù)狀況可半年進行一次；與財務(wù)有關(guān)的其他事項的公開時間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時公開。一、財務(wù)公開的內(nèi)容：財政核撥的正常、專款、專項資金；單位或個人捐贈的資金、財務(wù)，其他單位募集的資金；公務(wù)接待費用；重要財產(chǎn)、物資的購置和損失；集體和個人福利待遇、以及工資情況；其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟事項。七、學校預(yù)算的編制，由總務(wù)室負責發(fā)起，分校（部門）根據(jù)財務(wù)室提供的預(yù)算建議數(shù)，測算出學校經(jīng)常性支出的各個具體項 目，對于學校項目支出的預(yù)算，由校長組織各部門負責人召開行政會研究和審議，根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展需要和財力可能，按項目分輕重急緩排序，提出本年預(yù)算建議數(shù)，由財務(wù)負責人負責匯總，編制預(yù)算申報表，經(jīng)校長審查后上報教育局。五、報銷差旅費，須提供單位負責人批準的會議通知或外出的申請報告。原始憑證手續(xù)不齊應(yīng)由經(jīng)辦人補齊，方能報銷。對沒有辦理審批手續(xù)而購物的發(fā)票不予受理。發(fā)票的大小寫金額不能修改。三、一切財務(wù)開支應(yīng)憑合法票據(jù)，必須取得財政和稅務(wù)發(fā)票。北戴河新區(qū)團林實驗學校財務(wù)收支審批制度一、實行“校長審批，重大收支由學校教代會研究確定”，學校其他部門領(lǐng)導(dǎo)不作最終審批。賬冊打印每年至少兩次。七、會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準。月末對未達賬，應(yīng)查明原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。登記完畢后，應(yīng)當妥善保管，不得散亂丟失。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要按規(guī)定進行明細結(jié)轉(zhuǎn)。二、會計人員應(yīng)當根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。對于執(zhí)行內(nèi)部控制成效顯著的相關(guān)部門及工作人員提出表揚表 彰，對違反內(nèi)部控制的部門和人員提出處理意見；對于認定的內(nèi)部控制缺陷，內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門應(yīng)當根據(jù)單位負責人的要求提出整改建議，要求責任部門或崗位及時整改，并跟蹤其整改落實情況；對已經(jīng)造成損失或負面影響的追究相關(guān)工作人員的責任。應(yīng)用自我評價報告。提交自我評價報告。3)相關(guān)內(nèi)部控制機制、內(nèi)部管理制度、崗位責任制、內(nèi)部控制措施是否得到了有效執(zhí)行。主要側(cè)重于業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制，主要包括以下四個方面：1)各個業(yè)務(wù)控制在監(jiān)督檢查期內(nèi)是如何運行的。4)內(nèi)部控制建立的適應(yīng)性，即內(nèi)部控制的建立是否根據(jù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和自身條件的變化適時地調(diào)整關(guān)鍵控制點和控制措施。2)內(nèi)部控制建立的全面性，即內(nèi)部控制的建立是否覆蓋了所有經(jīng)濟活動、經(jīng)濟活動的全過程、所有內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位、各相關(guān)部門及工作人員和相關(guān)工作任務(wù)都具備約束力。對內(nèi)不能控制建立和執(zhí)行有效性評價包括兩方面內(nèi)容： 一是對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價。編制自我評價報告。對于檢查測試中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當時與相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，并就存在的問題和改進建議與相關(guān)業(yè)務(wù)部門達成一致。第三步，復(fù)核和驗證。第二步，根據(jù)了解的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，確定監(jiān)督查的范圍和重點，綜合運用各種檢查方法對內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進行測試，記錄測試結(jié)果，編制工作底稿。例如，單位相關(guān)的內(nèi)部管理制度，各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程圖、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位的崗位責任書，以及相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)等。監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)單位負責人批準后實施監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)制定監(jiān)督檢查工作方案。資產(chǎn)管理重點檢查：各類資產(chǎn)是否實施歸口管理并得到有效執(zhí)行；是否按規(guī)定建立資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點和賬實核對等財產(chǎn)保護控制措施并得到有效執(zhí)行等。收支業(yè)務(wù)重點檢查：收支是否實施歸口管理并得到有效執(zhí)行；印章和票據(jù)的使用、保管是否存在漏洞；相關(guān)憑據(jù)的審核是否符合要求；定期核查的機制是否建立并得到有效執(zhí)行等。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。授權(quán)審批的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責任是否明確；授權(quán)審批手續(xù)是否健全；是否存在未經(jīng)授權(quán)審批就辦理業(yè)務(wù)的情形；是否存在越權(quán)審批、隨意審批情形。（二）內(nèi)部監(jiān)督檢查內(nèi)容：第一、單位層面內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況，具體包括：單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離；權(quán)責是否對等；議事決策機制是否建立；重大經(jīng)濟事項的認定標準是否確定而且一貫地執(zhí)行。學校成立內(nèi)部監(jiān)督稽核機構(gòu)（人員兼職），負責檢查單位內(nèi)部管理制度和機制建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員設(shè)置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議。在每年的學習計劃中安排相應(yīng)內(nèi)容，對關(guān)鍵崗位工作人員進行的業(yè)務(wù)培訓和職業(yè)道德教育，及時、全面、準確掌握國家有關(guān)法律法規(guī)政策，不斷提升專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平，不斷提高職業(yè)道德修養(yǎng)。關(guān)鍵崗位人員選拔要具備與其工作崗位相適應(yīng)的的資格和能力，包括：知識、技能、專業(yè)背景和從業(yè)資格等。（二）關(guān)鍵崗位工作人員管理實行輪崗制度。崗位責任制的形式和內(nèi)容。制定崗位責任制的原