【正文】 。第十六條本規(guī)定制訂于2010年2月，起草人：第十七條本制度若與集團(tuán)規(guī)章制度和國家財(cái)經(jīng)法規(guī)相抵觸的，按廣鋼集團(tuán)和國家相關(guān)制度執(zhí)行?，F(xiàn)金使用范圍包括以下內(nèi)容：、獎(jiǎng)金、各種津貼、補(bǔ)貼以及福利性支出；、職工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)資料費(fèi)等；3．汽車汽油、路橋、保管等費(fèi)用；4．因公司業(yè)務(wù)需要而臨時(shí)借用的備用周轉(zhuǎn)金；（指由稅局代開發(fā)票進(jìn)行結(jié)算支付的費(fèi)用）；6．人民幣1000元以下的小額零星采購業(yè)務(wù)支出；7．中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付及公司業(yè)務(wù)需要確實(shí)應(yīng)采用現(xiàn)金支付的其他支出。超過期限的，根據(jù)本公司的考核制度規(guī)定執(zhí)行。第十二條對(duì)已取得原始憑證（發(fā)票）并在財(cái)務(wù)帳上掛往來欠款的，經(jīng)辦人后期支付款項(xiàng)時(shí)按要求填寫“支付證明單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。第十一條嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。第十條對(duì)未能取得原始報(bào)銷憑證而需要預(yù)先借款的，或因業(yè)務(wù)需要而借支周轉(zhuǎn)的，經(jīng)辦人必須按要求如實(shí)填寫“借款審批單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理付款手續(xù)。否則，由此造成的損失由出納人員承擔(dān)。未超過資金審批權(quán)限的不需董事長批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷單時(shí)，對(duì)不符合規(guī)定的，予以退回，要求更正，直到完善相關(guān)手續(xù)。如屬已借款辦理銷帳的，還必須在“原借款”處寫明已借款金額。第五條原始發(fā)票填寫要求每張發(fā)票必須填寫日期、單位名稱（必須是“廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司”）及金額（定額發(fā)票除外），同時(shí)經(jīng)辦人需在每張發(fā)票背面簽名（公共汽車票、路橋保管費(fèi)等小金額定額發(fā)票可不須每張簽名，但應(yīng)列明定額金額及張數(shù)）。除經(jīng)批準(zhǔn)到外地（一般指珠三角范圍外）出差人員報(bào)銷費(fèi)用適用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”外，其余一切成本、費(fèi)用支出的報(bào)銷封面均采用“支付證明單”報(bào)銷（空白單據(jù)到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取）。第二條 本規(guī)定適用于廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司（以下簡稱“本公司”）的成本費(fèi)用報(bào)銷。發(fā)票、原始憑證用膠水分類整齊粘貼報(bào)銷單后面。對(duì)審批手續(xù)不齊全的給予退回。周總審核過的費(fèi)用不通過給予退回。不允許跨月報(bào)銷費(fèi)用，超過1個(gè)月才辦理費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。交通費(fèi)詳見車費(fèi)報(bào)銷細(xì)則行政雜費(fèi)報(bào)銷：（1）關(guān)于文具費(fèi)用報(bào)銷，需要提供明細(xì)清單，財(cái)務(wù)對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)后可報(bào)銷。出差費(fèi)用報(bào)銷：實(shí)行“據(jù)實(shí)報(bào)銷”辦法。過橋費(fèi)亦需要憑借發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。車輛維修保養(yǎng)，要向辦公室行政人員報(bào)告，告知保養(yǎng)項(xiàng)目、使用配件、材料，維修后將維修發(fā)票、維修清單交由費(fèi)用審核辦理報(bào)銷事宜。車輛油費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、過橋費(fèi)報(bào)銷：對(duì)于車輛油費(fèi)的充值，需要在充值油費(fèi)之前寫明上一次的送貨的時(shí)間、行程路線、事由、里程數(shù)。（4）關(guān)于活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷，活動(dòng)當(dāng)天需要在微信群或者報(bào)告、憑借活動(dòng)照片作為依據(jù)，活動(dòng)材料費(fèi)用需要提供明細(xì)單據(jù)和收據(jù)，審單員進(jìn)行審核合理給予報(bào)銷。（3）關(guān)于材料費(fèi)報(bào)銷，需提供購材料名片，同類產(chǎn)品店鋪兩張以上，最好有對(duì)比的詢價(jià)清單。關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需事先征得批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷，自行承擔(dān)費(fèi)用。業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：（1）關(guān)于餐費(fèi)的報(bào)銷，一定需要請客前需要提前打報(bào)告，周總同意或有領(lǐng)導(dǎo)的授意，并有憑證截圖。請車費(fèi)報(bào)銷：注意一定要附U8的發(fā)貨單藍(lán)單，在報(bào)銷單上備注欄注明發(fā)貨單號(hào)、司機(jī)姓名、電話、什么倉庫、到什么區(qū)域。交費(fèi)用審核員審核費(fèi)用的合理性和公平性交至財(cái)務(wù)陳釗媚審核登記謝?，摪才刨M(fèi)用報(bào)銷單周總簽字1交劉露或者王嬋打款（二）關(guān)于報(bào)銷類型情況說明：車費(fèi)報(bào)銷：需要索取坐車發(fā)票，要在每張車票后面寫清楚時(shí)間，具體行程路線，事件。對(duì)應(yīng)合計(jì)的小寫數(shù)字在大寫的相對(duì)應(yīng)單位填寫大寫金額，其他未有金額的寫零。報(bào)銷的金額，具體的報(bào)銷項(xiàng)目對(duì)應(yīng)具體的金額填寫。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應(yīng)該交單給財(cái)務(wù)審核了。三、報(bào)銷管理（一）報(bào)銷單填寫必須按照費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容：填寫報(bào)銷人的所屬部門。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應(yīng)該交單給部門主管審核了。二、借支單填寫和借支流程借支人按規(guī)定填寫借支單，姓名和制單人名字要一致，借支單填寫不得涂改。不得代寫借支單，不得跨越核銷，若超過規(guī)定時(shí)間未交費(fèi)用單即做預(yù)支工資處理從工資里面扣借支款，待收到費(fèi)用單后再做費(fèi)用報(bào)銷處理。超出借支范圍的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。(十四)、檢查與考核本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。送審后的報(bào)銷單不再更改。票證報(bào)銷程序(1)經(jīng)辦人員先填寫(2)報(bào)銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)(4)主管副總審核簽字確認(rèn)(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)(7)董事長簽字確認(rèn)(8)出納處報(bào)銷（根據(jù)簽字報(bào)銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算）逾期報(bào)銷，%按日扣除，延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計(jì)算并執(zhí)行。如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí)，由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長備案。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報(bào)銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。副總經(jīng)理（總監(jiān)）審批的范圍：出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報(bào)銷(十三)、其他規(guī)定董事長的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。50萬元以上由董事會(huì)討論決定；(7)公司的大額福利費(fèi)用開支；(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；(2)新上技改項(xiàng)目，包括從填土開始到工程結(jié)束（550萬元）；(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn)；(4)企業(yè)經(jīng)營決策，如股份制改造，對(duì)外聯(lián)營、合作、投資；(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費(fèi)用。審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。2差旅費(fèi)：經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。2購買攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉庫入庫。1名片費(fèi)用：由策劃部設(shè)計(jì)，主管副總批準(zhǔn)，探望病人費(fèi)用：由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（辦公室主任可參與）。1進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。1水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用：管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。1零星運(yùn)輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷恚鄳?yīng)的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。1電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理（加工）單、合同等?；üこ滩坏棉D(zhuǎn)包?；ú牧腺徣氲陌l(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購書申請單、機(jī)物料倉庫開具的入