【正文】 未經(jīng)允許，請勿外傳！ 。茶不僅是人們熱愛的綠色保健食品，也是優(yōu)良的水土保持植物，具有優(yōu)良的生物學(xué)和生態(tài)學(xué)特性，生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社 會效益比較顯著投資大，建議給予重點。因此，四川省老茶客茶業(yè)有限公司茶葉示范基地建設(shè)項目完全可行。 技術(shù)培訓(xùn) 根據(jù)項目實施進(jìn)度擬定培訓(xùn)計劃。對未履行有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時糾正對發(fā)生問題的要及時報告對項目進(jìn)行不定期的檢查。 市場營銷 部：負(fù)責(zé)市場調(diào)查、產(chǎn)品銷售、對外接待聯(lián)系和多種經(jīng)營等工作。 部：負(fù)責(zé) 財務(wù)部：負(fù)責(zé)財務(wù)計劃和資金管理等工作。法人代表：負(fù)責(zé)基地的全面工作，享有高度的管理、經(jīng)營自主權(quán)，對項目主管單位負(fù)責(zé)。下設(shè)行部、財務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場營銷部個職能部門。建設(shè)基地由承建，本著高效、合理、實際的原則，設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，認(rèn)真作好基地經(jīng)營管理工作。通過，將先進(jìn)的經(jīng)營理念、管理方式、物質(zhì)裝備、生產(chǎn)技術(shù)等要素導(dǎo)入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，加快了農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，提高了農(nóng)業(yè)的整體素質(zhì)有效保持植被群落和植被景觀的穩(wěn)定，改善項目區(qū)森林植被功能狀況，有利于發(fā)揮和提升土地資源的生態(tài)價值。 10 萬畝，其中無性系良種茶園面積 萬畝目前茶茶葉生產(chǎn)元。是全國有名的茶葉大縣，多次在國際、部級、省級名茶評比中榮獲大獎。10 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 早在 2021 年 11 月，黨中央在《十六大報告》中指出“要大力推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整工作，要大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化向更深層次發(fā)展，要切實提高廣大農(nóng)民的收入”。因此對項目區(qū)局部環(huán)境改善 是十分有益的。因此，建設(shè)本身就是一項生態(tài)經(jīng)濟(jì)工程。 嚴(yán)格按技術(shù)規(guī)范進(jìn)行土壤消毒滅菌，嚴(yán)格種苗檢疫制度，選用優(yōu)質(zhì)健壯種植材料，提 高抗御病蟲能力，建立健全苗木生產(chǎn)與基地管理的病蟲監(jiān)測體系，把病蟲害控制在較低的水平； 基地產(chǎn)品包裝、貯藏、運輸與銷售各環(huán)節(jié)嚴(yán)格按有關(guān)無公害食品的標(biāo)準(zhǔn)與要求執(zhí)行。采用“品”形排穴，種植穴周圍局部清，沿等高線整地作業(yè)；在撫育與生產(chǎn)經(jīng)營過程中，盡量減輕對林地植被和地表的破壞；整地、等對地表破壞較大的工序不在雨季施工，以盡可能減少水土流失；內(nèi)的枯枝 落葉要加以保護(hù)，不得采收，發(fā)揮持水功能，增加土壤有機(jī)質(zhì)和養(yǎng)分；基地地楞田坎可密植矮狀作物，形成經(jīng)濟(jì)生物保護(hù)梗，減少水土流失；澆水、灌溉時不能使用高壓水泵，盡可能不沖刷地表。 為盡可能減輕基地建設(shè)、生產(chǎn)、儲運、銷售過程中對環(huán)境產(chǎn)生的負(fù)面影響，擬采取以下主要防治措施在項目施工中嚴(yán)格執(zhí)行《環(huán)境保護(hù)規(guī)程》、《栽植經(jīng)營環(huán)保技術(shù)規(guī)程》、《林木種苗管理規(guī)定》、《植物檢疫條例》及《》。但如果部分生產(chǎn)環(huán)節(jié)處理不當(dāng)，也會對環(huán)境產(chǎn)生不利影響。 綜上所述，本項目從主要財務(wù)指標(biāo)角度分析是完全可行的。 本項目建成后，在整個計算期內(nèi)銷售收入為元，利潤總額元，在提取公益金和公積金元后，本項目累計未分配利潤元。 財務(wù)敏感性分析表明，銷售收入（或產(chǎn)品產(chǎn)量）對項目均 較為敏感，其次是經(jīng)營成本的變化，最不敏感的因素是建設(shè)投資變化。 圖 2 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論 ⑴ 經(jīng)過財務(wù)盈利能力分析，本項目內(nèi)部收益率為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。從總體評價來看，不論 銷售收入、經(jīng)營成本及投資金額增加 10%或減少 10%，本項目內(nèi)部收益率均在本項目設(shè)定要求的基準(zhǔn)收益率以上，滿足財務(wù)投資要求。從各因素臨界點分析看（圖 2），在本項目基準(zhǔn)方案的基礎(chǔ)上，銷售價格下降 %，或經(jīng)營成本增加 %，或項目建設(shè)投資增加 %，項目內(nèi)部收益率可滿足行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ 12%）的要求，說明本項目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力?？紤]實施過程中的一些不確定因素的變化，下面對項目投資、經(jīng)營成本和銷售價格 3 個主要因素分別作提高 10%和降低 10%的單因素變化，計算其對財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和財務(wù) 投資回收期影響的敏感性分析，其敏感性分析結(jié)果見表 2 及敏感性分析圖。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP ，其計算公式為： BEP＝ 計算結(jié)果為：本項目盈虧平衡點 BEP 為 %，說明該項目在正常年只要達(dá)到設(shè)計能力的 %，即本項目年產(chǎn)量達(dá)到萬，項目就可保本。主要評價指標(biāo)計算結(jié)果：財務(wù)凈現(xiàn)值：萬元財務(wù)內(nèi)部收益率： %；投資回收期：年投資利潤率： %。 分項及分年產(chǎn)值及利潤詳見附表。按全部投資對項目作財務(wù)分析和評價。 財政資金使用和管理 嚴(yán)格按照財政部《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)管理辦法》（ 2021 年）、《關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目財政無償資金使用具體規(guī)定的通知》（財發(fā)字〔 2021〕 57 號）等國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行項目資金管理。地方財政配套資金 萬元，主要用于肥料購買 萬元，建設(shè)蓄水池 萬元，修排灌溝渠 萬元。 項目資金來源與配套情況詳見附表 1。公司生產(chǎn)的主要產(chǎn)品市場前景好，有很好的銷路。 自籌資金及來源 建設(shè)單位自籌資金 萬元，占項目建設(shè)共投資的 %。地方財政配套資金按省、市、縣配套 8：1： 1 的比例進(jìn)行配套，省、市、區(qū)配套資金分別為 、 、 萬元。其中中央財政資金 萬元，占項目建設(shè)總投資的 %，地方財政（省、市、縣）配套資金 萬元，占項目建設(shè)總投資的 %。 資金來源 依據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定〉的通知》（財發(fā) [2021]52 號），項目資金來源于中央財政資金與地方財政配套資金、項目建設(shè)單位自籌資金。 項目投資年度估算 2021 年投資 萬元，占總投資的 %； 2021 年投資 萬元，占總投資的 %。禁止使用高毒、高殘留農(nóng)藥?；瘜W(xué)防治嚴(yán)格按制定的防治指標(biāo)，掌握防治適期施藥。物理防治采用人工捕殺，減輕茶毛蟲、茶蠶、蓑蛾類、茶麗紋象甲等害蟲危害利用害蟲的趨性，進(jìn)行燈光誘殺、色板誘殺或異性誘殺采用機(jī)械或人工方法防除雜草生物防治注意保護(hù)和利用當(dāng)?shù)夭鑸@中的草嶺、瓢蟲、蜘蛛、捕食螨、寄生蜂等有益生物，減少因人為因素對天敵的傷害。種植茶苗根頸離土表距離 3cm 左右，根系離底肥 10cm以上。根據(jù)檢測結(jié)果，有針對性地采取土壤改良措施。茶園與四周荒山陡坡、林地和農(nóng)田交界處應(yīng)設(shè)置隔離溝。以上時，建筑內(nèi)傾等高梯級園地。平地和坡度 15176。計劃聘請專家 12 人次為農(nóng)戶及專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)與現(xiàn)場指導(dǎo)，制作和發(fā)放茶葉科學(xué)經(jīng)營技術(shù)小冊子 10000 冊，就整地、施肥、樹體改造等技術(shù)對農(nóng)戶進(jìn)行專項培訓(xùn)，每年 5 次，每次 400 人次?；夭枞~產(chǎn)量和質(zhì)量的提高，有助于公司茶產(chǎn)品品質(zhì)的提高，為公司擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)市場競爭力打下良好基礎(chǔ)。蓄水池采用條石、混凝土結(jié)構(gòu)，每個容積 110