【正文】 。第二十四條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十三條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則或具體執(zhí)行辦法，實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。核對(duì)記錄應(yīng)存檔備查。第二十一條 公司應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)，核對(duì)工作應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，一般在月末、季末、半末、末進(jìn)行，與各供應(yīng)商每年應(yīng)至少做一次以上核對(duì)工作。第十九條 公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對(duì)其進(jìn)行追蹤核查。公司采購部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)采購合同協(xié)議約定的付款條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗(yàn)報(bào)告、計(jì)量報(bào)告和驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，并提交付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收證明等對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核后，提交公司相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，辦理付款。對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)立即向采購部門或請(qǐng)購部門和財(cái)會(huì)部門報(bào)告；相關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。對(duì)單價(jià)高、數(shù)量多的物資采購，公司應(yīng)制定嚴(yán)格的比質(zhì)比價(jià)采購制度。第十五條 公司應(yīng)充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信譽(yù)、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情的變化適時(shí)調(diào)整最高采購限價(jià)。其他商品或勞務(wù)的采購，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情制定最高采購限價(jià)，不得以高于采購限價(jià)的價(jià)格采購。第十四條 公司應(yīng)明確采購價(jià)格形成機(jī)制。非約定品牌代理商供應(yīng)的大宗商品或服務(wù)等的采購應(yīng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議；一般商品或服務(wù)等的采購可以采用詢價(jià)或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物品或服務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。公司應(yīng)對(duì)緊急、小額零星采購的范圍、供應(yīng)商的選擇作出明確規(guī)定。第四章 采購與驗(yàn)收控制第十二條 公司應(yīng)建立采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對(duì)采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序及計(jì)量方法等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化以及所購商品在數(shù)量和質(zhì)量方面符合采購要求。第十一條 公司應(yīng)建立嚴(yán)格的請(qǐng)購審批制度。第十條 公司應(yīng)加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。需求部門提出的采購需求，應(yīng)明確采購類別、質(zhì)量等級(jí)、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時(shí)間等。第三章 請(qǐng)購與審批控制第九條 公司應(yīng)建立采購申請(qǐng)制度，依據(jù)購置商品或服務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請(qǐng)購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購程序。第七條 公司可以根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換，防范采購人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益的風(fēng)險(xiǎn)。第六條 公司應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。（四）采購、驗(yàn)收與相關(guān)記錄。（二）供應(yīng)商的選擇與審批。第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 第五條 公司應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（三）采購行為應(yīng)合法合規(guī)，采購與驗(yàn)收流程及有關(guān)控制措施應(yīng)明確規(guī)范。第四條 公司在建立與實(shí)施采購內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)合理。（五）驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。（三）請(qǐng)購依據(jù)不充分、不合理，相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊。第三條 公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，至少應(yīng)關(guān)注涉及采購業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）采購行為違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。請(qǐng)購是指尚未發(fā)生采購行為前的申請(qǐng)購置行為。第五篇：內(nèi)部控制制度采購內(nèi)部控制制度——采購 第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)某某公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范請(qǐng)購與審批、采購與驗(yàn)收、付款等行為，防范采購過程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第四章 附則第十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。第十一條 人員調(diào)動(dòng)或退休后，應(yīng)自覺交清個(gè)人經(jīng)管使用的公用物品，不得私自占用或故意損毀。建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，每年至少對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)一次。辦公室每季度應(yīng)對(duì)物品購買和領(lǐng)用情況進(jìn)行匯總，報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)，并在黨組會(huì)上通報(bào)。對(duì)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行定額管理。凡未經(jīng)審批自行采購物品，一律不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)資產(chǎn)采購審批單、驗(yàn)收入庫單、采購發(fā)票等有關(guān)附件辦理付款手續(xù)。原則上，保管人與采購人應(yīng)由不同的人員擔(dān)任。建立資產(chǎn)采購驗(yàn)收制度。列入政府采購目錄的采購，應(yīng)按財(cái)政局政府采購有關(guān)要求實(shí)施。采購金額500元以下(含500元)由辦公室主任審批，采購金額500元以上的，由主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購。第五條 資產(chǎn)采購嚴(yán)格按規(guī)定操作程序辦理：（一）申請(qǐng)。資產(chǎn)采購計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在局機(jī)關(guān)各科室或局定期提出申請(qǐng)的基礎(chǔ)上編制，并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。第三條 市司法局全體工作人員應(yīng)厲行節(jié)約，愛護(hù)公共財(cái)產(chǎn)，配合、支持管理人員做好物品采購管理工作。第四篇：滿洲里市司法局政府采購內(nèi)部控制管理制度滿洲里市司法局政府采購內(nèi)部控制管理制度第一章 總則第一條 本制度所適用對(duì)象主要包括辦公設(shè)備、專用設(shè)備等固定資產(chǎn)和辦公用品、接待物品等低值易耗品的采購。（四）討論、決定學(xué)校政府采購工作中的重大事項(xiàng)。（二）審定學(xué)校政府采購工作規(guī)章制度。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，由分管采購工作的副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，成員由其他校領(lǐng)導(dǎo)等部門負(fù)責(zé)人組成。第五條 學(xué)校政府采購活動(dòng)，凡《中華人民共和國(guó)政府采購法》、《中華人民共和國(guó)政府采購法實(shí)施條例》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》及政府其他法律法規(guī)已有規(guī)定的，一律從其規(guī)定執(zhí)行。第四條 學(xué)校政府采購分政府集中采購、分散自行采購等兩種類型。第二條 凡使用學(xué)校財(cái)政性資金采購的貨物、服務(wù)和工程類項(xiàng)目均適用本制度。通過完善醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)，降低醫(yī)院采購成本，達(dá)到緩解百姓“看病貴”的目的。具有現(xiàn)代管理之父稱號(hào)的彼得 德魯克說過，“醫(yī)院是最復(fù)雜的社會(huì)組織”。公立醫(yī)院應(yīng)當(dāng)形成注重風(fēng)險(xiǎn)防范、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的風(fēng)氣，為貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好的輿論氛圍。在我國(guó)無論是公立醫(yī)院還是私立醫(yī)院都應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)控管理、提高防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的意識(shí)。醫(yī)院應(yīng)該聘請(qǐng)專業(yè)人員，組織召開采購培訓(xùn)，全面提升采購工作人員素養(yǎng)，學(xué)習(xí)先進(jìn)采購管理技巧，同時(shí)總結(jié)近幾年采購工作情況，深入分析當(dāng)前采購工作存在的問題。 增強(qiáng)政府采購內(nèi)控管理意識(shí)，組織培訓(xùn)，提高采購隊(duì)伍能力建設(shè)醫(yī)院高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，了解掌握內(nèi)部控制對(duì)采購行為的積極作用，并組織中層領(lǐng)導(dǎo)、基層員工全面參加內(nèi)部控制培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了解掌握內(nèi)部控制意義、實(shí)施辦法、建設(shè)內(nèi)部控制制度，科學(xué)有效開展內(nèi)部控制管理。從采購?fù)稑?biāo)文件開始，包括采購預(yù)算、采購需求，到中標(biāo)單位、中標(biāo)價(jià)格，直至合同條款、驗(yàn)收情況，施行全過程信息公開。醫(yī)院應(yīng)該結(jié)合實(shí)際需求，靈活掌握相關(guān)政策法規(guī)，采取相對(duì)合適采購方式組織采購活動(dòng)，有利于采購工作效率的大幅提高。三是針對(duì)不同情況，應(yīng)采用靈活多變的采購方式。利用集中采購整合設(shè)備資源，充分發(fā)揮量?jī)r(jià)合一優(yōu)勢(shì)，組織專家團(tuán)隊(duì)與企業(yè)談判，為醫(yī)院爭(zhēng)取最大利益。二是應(yīng)建立集中采購工作制度。這樣做可以在投標(biāo)環(huán)節(jié)篩選一部分不具備相應(yīng)資質(zhì)的供應(yīng)商，大幅減少采購工作量。針對(duì)不同的采購數(shù)量和設(shè)備配置特點(diǎn)，制定不同競(jìng)價(jià)方案：一是制定產(chǎn)品技術(shù)需求時(shí)，考慮更多供應(yīng)商投標(biāo)產(chǎn)品可以滿足條件，讓供應(yīng)商之間充分參與競(jìng)爭(zhēng)；二是設(shè)定最高投標(biāo)限價(jià)，避免供應(yīng)商形成價(jià)格聯(lián)盟，發(fā)生圍標(biāo)現(xiàn)象；三是對(duì)于耗材使用量較大的設(shè)備，將所有器械、耗材細(xì)目列入采購技術(shù)文本，讓供應(yīng)商一并報(bào)價(jià)，避免出現(xiàn)后期器械、耗材價(jià)格暴漲或無序競(jìng)爭(zhēng)；四是針對(duì)高端大型設(shè)備使用頻率和維修成本高的特點(diǎn)，采購文件中明確限定供應(yīng)商采取兩種維修方式，一種是全包，固定售后維保價(jià)格；另一種是以國(guó)際平均使用水平作為依據(jù)，限定基礎(chǔ)使用量的維修價(jià)格，超出基礎(chǔ)使用量部分，等比增加維保費(fèi)用。主要做法：一是多方搜集設(shè)備最新國(guó)際動(dòng)態(tài)、行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告、市場(chǎng)銷售現(xiàn)狀和最新技術(shù)發(fā)展應(yīng)用情況；二是要求投標(biāo)企業(yè)提供必要的信息，努力打破信息不對(duì)稱壁壘；三是醫(yī)院組織使用者或采購人員前往已裝機(jī)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)觀摩、實(shí)地操作，深入了解售后服務(wù)現(xiàn)狀；四是組織院內(nèi)專家進(jìn)行新產(chǎn)品、新技術(shù)臨床效用評(píng)價(jià)；五是開好招標(biāo)前的工作溝通會(huì)，邀請(qǐng)企業(yè)和已裝機(jī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，現(xiàn)場(chǎng)為采購單位介紹設(shè)備及臨床應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)，讓臨床科室充分了解產(chǎn)品信息，做出理性、科學(xué)的選擇；六是邀請(qǐng)?jiān)和鈱＜裔槍?duì)使用部分使用需求不明確的科室進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)溝通，量身制訂，有效指導(dǎo)提出合理設(shè)備配置個(gè)性化需求。 政府采購招標(biāo)環(huán)節(jié)具體措施。其次，預(yù)算的流程是：由財(cái)務(wù)科下達(dá)次預(yù)算采購金額，醫(yī)院組織成立專家小組，對(duì)申報(bào)采購的設(shè)備耗材進(jìn)行論證，臨床科室提出設(shè)備采購需求需先上報(bào)醫(yī)務(wù)部論證，保證在資源共享，合理配備的前提下，論證是否有必要購買新的醫(yī)療設(shè)備，出具專家意見并簽字，提交主管醫(yī)務(wù)部的副院長(zhǎng)簽字同意后轉(zhuǎn)交采購部；護(hù)理組提出的耗材需求先上交至護(hù)理部論證，經(jīng)主管護(hù)理部的副院長(zhǎng)簽字同意后轉(zhuǎn)交采購部。首先，樹立無預(yù)算不采購的思想意識(shí)。因此，按照《通知》的精神，公立醫(yī)院應(yīng)建立采購預(yù)算管理制度。必須從醫(yī)學(xué)技術(shù)全面發(fā)展，醫(yī)院重點(diǎn)發(fā)展科室或項(xiàng)目為出發(fā)點(diǎn)，分輕重緩急，統(tǒng)籌規(guī)劃，分期分批地更新設(shè)備，逐步充實(shí)配套。（2）實(shí)用原則。就是指依照經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開展決策行為，主要講究采購產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)回收利益和避免鋪張浪費(fèi)的原則，以節(jié)約成本，降低患者就醫(yī)經(jīng)費(fèi)，緩解看病貴。在決策是否引進(jìn)醫(yī)療設(shè)備時(shí)要共同遵循兩個(gè)原則：經(jīng)濟(jì)原則和實(shí)用原則。公立醫(yī)院應(yīng)對(duì)醫(yī)療耗材進(jìn)行初步分類，病房常用、護(hù)士使用的產(chǎn)品由護(hù)理部統(tǒng)籌管理；醫(yī)生使用診療、檢查或設(shè)備附屬耗材由醫(yī)務(wù)部統(tǒng)籌管理；對(duì)于針對(duì)使用科室提出的采購需求，首先交由護(hù)理部或者醫(yī)務(wù)部主管部門進(jìn)行論證，初步篩選，經(jīng)過審核后報(bào)采購部匯總，進(jìn)而報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審核審批，統(tǒng)一組織采購活動(dòng)。通過完善制度、明確職責(zé)、理順流程、改進(jìn)方法和控制節(jié)點(diǎn)，提高內(nèi)部管理與控制的有效性