【正文】 。第二十三條其他應(yīng)收款的管理，應(yīng)按戶分頁記賬。每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程序報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資，財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，并根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。5．按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。3．加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。1．籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。4．會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告表”（略）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)營(yíng)部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。2．現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。1．財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”（略）一式三聯(lián)，送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部匯總，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部，第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第三聯(lián)自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。4．不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。2．盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，原則上不能預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部。1．由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”（略）一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。5．盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”（略），每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)備日后查核。3．原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，特殊情況應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可改變方式進(jìn)行。1．財(cái)務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。3．盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。（2）現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。2．經(jīng)管部將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)物及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。1．盤點(diǎn)編組。8．監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。6．協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。4．盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。2．主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。第四條人員及職責(zé)。3．月份檢查。2．月末盤點(diǎn)。（2）財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤點(diǎn)。1．年中、年終盤點(diǎn)。（3）保管品：以費(fèi)用購(gòu)置的資產(chǎn)。（1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置的資產(chǎn)。2．財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤點(diǎn)。第二條盤點(diǎn)范圍。我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度匯編(最新精編)(25個(gè)doc)目錄：一、中小企業(yè)、公司財(cái)務(wù)管理制度示范文本二、中小企業(yè)會(huì)計(jì)人員交接管理制度范文三、中小企業(yè)會(huì)計(jì)人員任職條件規(guī)定范文四、中小企業(yè)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定范文五、中小企業(yè)會(huì)計(jì)電算化管理制度范文六、中小企業(yè)出納員點(diǎn)鈔基本程序范文七、中小企業(yè)印章管理制度范文八、中小企業(yè)發(fā)票管理制度范文九、中小企業(yè)可借鑒的某房產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度范本十、中小企業(yè)工資標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放辦法范文十一、中小企業(yè)差別財(cái)務(wù)報(bào)告制度考察與借鑒十二、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度范文十三、中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度臺(tái)灣中小企業(yè)之財(cái)務(wù)管理(ppt十四、中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)管理問題解決對(duì)策十五、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度十六、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度十七、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范文十八、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制制度十九、中小企業(yè)財(cái)務(wù)部工作準(zhǔn)則范文二十、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度二十一、創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)制度促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展二十二、加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)增強(qiáng)企業(yè)納稅自覺性二十三、如何構(gòu)建中小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度二十四、建立嚴(yán)密的中小企業(yè)財(cái)務(wù)控制制度二十五、怎樣構(gòu)建中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度匯編(最新精編)(25個(gè)doc)內(nèi)容摘要：其中《財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度范文》簡(jiǎn)介如下：第一條目的。文件包由25個(gè)個(gè)word文檔組成。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。六． 成本費(fèi)用管理制度成本費(fèi)用管理 費(fèi)用報(bào)銷與支出(1)預(yù)算內(nèi)的開支，必須符合費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，并按公司授權(quán)審批。③、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。3．應(yīng)收帳款管理（一）收款方針①、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 ：付款時(shí)間：①、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行；付款方式：①、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；②、現(xiàn)金；③、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。出具入庫(kù)單。同時(shí)，根據(jù)現(xiàn)金流量預(yù)算制定出分時(shí)段的動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算，對(duì)日?，F(xiàn)金流量進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制?，F(xiàn)金流量預(yù)算的編制采用“以收定支，與成本費(fèi)用匹配”的原則，采用零基預(yù)算的編制方法，按收付實(shí)現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出。財(cái)務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購(gòu)貨單位開具發(fā)票四．預(yù)算管理制度中小企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制。銷貨發(fā)票要有專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。對(duì)原材料的消耗和成本費(fèi)用的控制，應(yīng)由生產(chǎn)部門和財(cái)務(wù)部門及有關(guān)部門建立成本 責(zé)任制建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實(shí)際計(jì)算材料成本加強(qiáng)人事和工資的管理，嚴(yán)格考勤，核實(shí)工資的計(jì)算與發(fā)放重視制造費(fèi)用發(fā)生的核算與分配：注意物料消耗、折舊費(fèi)的計(jì)算存貨與倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部控制加強(qiáng)存貨與倉(cāng)庫(kù)的管理，做到帳、卡、物、資金一致對(duì)存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實(shí)行永續(xù)盤存制，建立收發(fā)存計(jì)量、計(jì)價(jià)及定期盤存與賬面結(jié)存核對(duì)的辦法，本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計(jì)價(jià)確定對(duì)存貨實(shí)行永續(xù)盤存制有困難的企業(yè)，可實(shí)行實(shí)地盤存制 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制工程部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)、購(gòu)置、處置、報(bào)廢等業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價(jià)值管理，每半年組織清查盤點(diǎn)一次財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度和內(nèi)部審計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核財(cái)產(chǎn)物資的稽查總賬及報(bào)表稽查會(huì)計(jì)檔案的稽查資金籌集及運(yùn)用稽查關(guān)于協(xié)助內(nèi)部稽查人員工作的要求三．財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)科目和發(fā)票的管理 公司所有購(gòu)進(jìn)貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時(shí)都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。⑤．內(nèi)部控制制度的書面擬定最終是要形成文字的規(guī)范，從而內(nèi)部控制成為企業(yè)各部門和人員的行為規(guī)范和指南要求: 堅(jiān)持實(shí)事求是，保證制度的可理解性，制定權(quán)的分配，執(zhí)行情況的監(jiān)督。在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時(shí)，對(duì)各個(gè)部門機(jī)構(gòu)考察，防止機(jī)構(gòu)之間職能的重疊。要保持整體與局部。②．內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)設(shè)定注意各個(gè)環(huán)節(jié)和組織結(jié)構(gòu)的聯(lián)系，發(fā)揮各個(gè)小組的協(xié)同性。以上是對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境的考慮，也是了解內(nèi)容。材料、設(shè)備和廠房.。內(nèi)部控制的要素為：內(nèi)部環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)，信息與溝通，內(nèi)部監(jiān)督。⑤、憑證控制：建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，指導(dǎo)會(huì)計(jì)資料歸檔。③、審批稽核：任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時(shí)要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的稽核。①、權(quán)利分隔：每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個(gè)部門和一個(gè)人全部包辦，以防止差錯(cuò)和弊端。保護(hù)了企業(yè)資產(chǎn)的安全完整和有效運(yùn)行，保證會(huì)計(jì)資料的運(yùn)行運(yùn)用，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)可靠?？己私Y(jié)果跟績(jī)效工資掛鉤，跟同年年終評(píng)先掛鉤。③明確各崗位職責(zé)，并根據(jù)各崗位進(jìn)行考核。②崗位設(shè)置與分工。一． 組織結(jié)構(gòu)及人員控制.①財(cái)務(wù)崗位設(shè)置的基本規(guī)定。針對(duì)這些問題，將對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行分析入手。第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件，必須妥善保管，公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀。泄露公司“機(jī)密”者，給予記過處分一次。第二十條對(duì)泄密行為的處理凡私自傳播、散發(fā)、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件，均屬泄密行為。辦公室定期對(duì)保存的各類文件軟盤進(jìn)行拷貝更新，避免因軟盤損壞導(dǎo)致文件丟失。各類“絕密”級(jí)文件統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)保管，保存在計(jì)算機(jī)軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由辦公室主管掌握?！敖^密”：公司“董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要”、“總經(jīng)理工作報(bào)告”、“財(cái)務(wù)決算報(bào)告書”、“財(cái)務(wù)收支和利潤(rùn)分配方案”等屬公司絕密級(jí)，此類文件發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)?！懊孛堋保簝?nèi)部規(guī)章制度屬秘密級(jí)，只限全體員工周知，不可外傳。第十六條愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，最后離開辦公室的員工必須檢查門窗是否關(guān)閉，空調(diào)、電腦、電燈、飲水機(jī)是否關(guān)閉，防止火災(zāi)和失竊事件的發(fā)生。第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔，禁止放置與辦公無關(guān)的雜物，下班時(shí)應(yīng)整潔辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌鎖好，防止文件資料的丟失。第十二條除談工作外，不準(zhǔn)串崗閑聊、擅自離崗，進(jìn)入各辦公