【正文】 。 出差歸來后，據(jù)經(jīng)辦公室核實出差天數(shù)的出差申請單報銷有關(guān)費用。返程路費按從出差地直線返回的票價報銷。 外出學習人員住宿費按承辦單位標準報銷。 凡出差人員超出包干標準范圍支出的，超出費用自理。 在報銷時，可享受包干標準費。 凡帶車到省內(nèi)城市出差的，按同等城市的交通費、伙食補貼包干費用減半執(zhí)行；出差當日返回的，只享受20元誤餐補助。 標準 出差人員乘座的交通工具由總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準越級乘座者，超標部分自理；未達到標準的，節(jié)約部分的30%返還（見附表1）。 出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報銷差旅費，結(jié)清借款。 申請表須經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意、總經(jīng)理簽字審批后，由辦公室備案。第七部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。(三)財務(wù)報銷流程審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。第十八條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二)報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。(二)報銷流程:招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。各部門在購買資料前務(wù)必先填寫，在報銷前務(wù)必到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部帶給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。審批:按日常費用審批程序?qū)徟?。第十一條交通費報銷制度及流程(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。第六條電話費報銷制度及流程(一)費用標準移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。(三)報銷流程出差申請:擬出差人員首先填寫，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計，12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。第五條差旅費報銷制度及流程。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用資料或事由。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第三條本制度適用公司全體員工。差旅費報銷制度范本（八）：第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。出差補貼:領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。客戶單位不帶給生活，按15元/天補助。(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。客戶單位帶給住宿的，無住宿補助。二、報銷標準說明:出差工資按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。出差人員應保留完整車（船）票時間、趟次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，部門負責人審批時要加強對票據(jù)的審核，不是出差途中的費用不予報銷。貨車司機住宿費以50元/天標準支付，小車司機按同車領(lǐng)導及工作人員住同檔次賓館，因特殊狀況不能按時回到，應說明狀況經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每一天20元給予伙食補助。凡同領(lǐng)導一齊就餐，餐費已報銷者均不再享受伙食補助。如隨車送貨后還需辦理其他業(yè)務(wù)可享受交通補助費（需分管領(lǐng)導或部門負責人批準）。（4）、夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙，超過六小時發(fā)給夜間乘車（船）補助費30元。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報銷。如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)董事長或總裁批準，方可報銷。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊狀況需寫書面匯報，報總經(jīng)理批準后，方可報銷。（3）中午12時前抵達本市按半天補助15元。（1）中午12時前離開本市按全天補助標準。三、幾點具體規(guī)定：旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食、市內(nèi)交通二項補助費。（2）外出學習人員，住宿費實行包干標準，伙食補助每一天20元，外出學習途中可享受伙食補助費，學習期間可享受公雜費、市內(nèi)交通費。（1）外出參加會議經(jīng)分管領(lǐng)導批準不實行費用包干，采取分項計算的方法，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受10元/天市內(nèi)交通費和公雜費。如遇特殊狀況，事后應寫書面匯報，經(jīng)經(jīng)主管部門領(lǐng)導批準后，方可報銷。（5）市內(nèi)交通費：公司職工出差途中市內(nèi)公交車費實報實銷。（4）一般工作人員：住宿標準省會80元以內(nèi)，非省會60元以內(nèi)。（3）公司中層干部：住宿標準省會180元以內(nèi)，非省會120元以內(nèi)。（2）所屬公司領(lǐng)導班子成員和集團公司部門經(jīng)理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。二、費用標準公司職員出差實行住宿費、伙食補助費（伙食費補助）、市內(nèi)交通費等費用包干，其標準如下：（1）集團公司領(lǐng)導：按出差所在地區(qū)不一樣，本著節(jié)約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。出差人員回公司應在“出差申請單”中狀況匯報一欄填寫出差完成狀況并書面匯報出差工作狀況，向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，并在“出差申請單”任務(wù)完成狀況欄中簽署考核意見。差旅費報銷制度范本（六）：差旅費報銷管理制度為有效控制差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理構(gòu)成規(guī)范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的辦理程序因公出差人員務(wù)必事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見，分管領(lǐng)導批準后方可出差。外出學習、駐廠人員，伙食補助每一天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。(五)其他在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先征得分管領(lǐng)導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。遇有特殊狀況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷。出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意)。(三)交通費報銷辦法旅途中貼合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。住宿費標準一般指每一天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)狀況，在分管領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。預申請三、報銷辦法(一)住宿費報銷辦法出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不