【正文】 變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。 ) 年工作日： 250 天 每日班數(shù)： 2 班 47 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 克或毫升 / 瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 24 瓶 每噸成品 20xx 瓶 或 83 箱 年生產(chǎn)量 48000000 瓶 或 20xx000 箱 班生產(chǎn)量 96000 瓶 或 4000 箱 或 48 噸 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2500 萬元 動(dòng)力設(shè)備 1000 萬元 土建費(fèi)用 2500 萬元 土地 1000 萬元 試生產(chǎn) 50 萬元 48 籌建費(fèi)用 50 萬元 設(shè)計(jì)費(fèi)用 51 萬元 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測： 7865 萬元 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 零售價(jià)： 5 元 / 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的 (100＋ 50 )% 出廠價(jià)： 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 16000 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 1200 元 /月 職工人數(shù)： 200 人 注：人工費(fèi)用＝〖《人均月工資 12 個(gè)月 (福利 )＋ 300(勞保用品 )》職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測為： 萬元 /年 49 工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 45 附件二： 500 毫升 PET 瓶裝楊梅汁飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理） 新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評估報(bào)告書 軟件作者：中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部孫慶文 電話： 010－ 88117136 地址：北京阜成路 42 號(hào)中裕商務(wù)花園 5B 一層 郵編： 100038 46 評估項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 24000 噸功能飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（ PET 瓶） 委托單位 上海 委托人 評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部 評估人 孫慶文 評估日期 說明：本報(bào)告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其真實(shí)性。 萬元 /年 設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元 37 (二 )、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料費(fèi) 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬元 包裝材料 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬元 包裝紙箱 每 只 3 元、 年總計(jì) 萬元 動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 400 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 100 kw 電費(fèi)單價(jià) 元 /度 年電費(fèi) 156 萬元 水 用水量 10 噸 /小時(shí) 38 水費(fèi)單價(jià) 2 元 /噸 年水費(fèi) 8 萬元 煤 蒸汽用量 4 噸 /小時(shí) 煤單價(jià) 460 元 /噸 年煤費(fèi) 92 萬元 上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 25 %提取 年銷售費(fèi) 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 萬元 按年利率 %計(jì)算， 萬元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 39 六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ 動(dòng)力 / 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－ 銷售稅 萬元 所得稅 40 所得稅＝銷售利潤 33%= 萬元 純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 = 萬元 國家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤 25%= 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 = 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈 利潤率 % 七、財(cái)務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI= 100% 41 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 = % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 42 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP ＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= % 瓶 711063 箱 4266 噸 以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其 計(jì) 算 公 式 ＝ 100% 43 銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 元 / 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)， BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 44 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 7200 噸 34 (注：以 飲料 計(jì)。 本項(xiàng)目是可行的。對迅速提升 當(dāng)?shù)芈糜蝺r(jià)值，有一定推動(dòng)力。 在各種水果中，楊梅身值較高。技術(shù)先進(jìn)、投資合理、并能保證其楊梅果汁產(chǎn)品的外觀、口感、包裝、衛(wèi)生指標(biāo)都處于國內(nèi)領(lǐng)先，國際先進(jìn)的狀態(tài)。本項(xiàng)目投資回收期預(yù)期較短，并可以為當(dāng)?shù)貛硪欢ǖ亩愂铡? 十八、 總論 本項(xiàng)目可以為 縣楊梅種植業(yè)日益增多的果品產(chǎn)量提供一個(gè)穩(wěn)定可靠的深加工出路，保證當(dāng)?shù)貤蠲贩N植農(nóng)戶的利益，穩(wěn)定社會(huì)環(huán)境。 鍋爐產(chǎn)生廢氣。 生產(chǎn)線設(shè)備及管線清洗用水，每日 1020 噸，經(jīng)過污水處理廠，達(dá)標(biāo)后排放。 鍋爐產(chǎn)生爐渣，可用于制作水泥的原料。 十七、 三廢情況及處理措施 楊梅汁項(xiàng)目產(chǎn)生的三廢情況如下： 楊梅鮮果榨汁后產(chǎn)生的含果核的果肉廢渣。以其獨(dú)特的定位、合理的規(guī)劃以及綜合開發(fā)利用的功能，在引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展的改革和升級(jí)提供一個(gè)有益的參考模式。 4) 創(chuàng)立出屬于中國農(nóng)業(yè)加工業(yè)的民族品牌。 2) 地方財(cái)政稅收及人員就業(yè) ,特別是保障農(nóng)村就業(yè)機(jī)會(huì)。 十三、 投資構(gòu)成 項(xiàng)目籌建： 50 萬 項(xiàng)目籌備 試生產(chǎn)管理 驗(yàn)收手續(xù) 生產(chǎn)設(shè)備： 2500萬 水、電、蒸汽、污水處理 1000萬 土地： 1000萬 土建： 2500萬 車間 、庫房、辦公樓、鍋爐房、配電、供水、宿舍、食堂、車庫、化驗(yàn)室 技術(shù)服務(wù)： 50 萬 29 前期可行性分析 建廠設(shè)計(jì) 指導(dǎo)試生產(chǎn) 技術(shù)培訓(xùn) 試生產(chǎn)費(fèi)用 50 萬 不可預(yù)見 10% 總計(jì) 8000萬 十四、 資金來源 30%自籌，其它 70%貸款。 28 向衛(wèi)生防疫站送檢，通過 市衛(wèi)生防疫站、技術(shù)監(jiān)督局檢驗(yàn)， 工程驗(yàn)收。 項(xiàng)目驗(yàn)收階段。 培訓(xùn)生產(chǎn)技術(shù)工人。 指導(dǎo)試生產(chǎn)。 試生產(chǎn)階段。 ◇驗(yàn)收設(shè)備安裝、調(diào)試工作。 招工。 包裝設(shè)計(jì)、市場推廣、媒體宣傳。 供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。