【正文】 附件三：楊梅果汁飲料廠區(qū)平面布局示意楊梅汁項目可行性分析報告。 萬元/年設(shè)備折舊費按 5 年折舊期計算 萬元/年設(shè)備大修基金按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元建廠投資的貸款利息按 年利率 %計算 萬元年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元(二)、年生產(chǎn)變動成本總成本原、輔料費每 瓶 元， 年總計 萬元包裝材料每 瓶 元， 年總計 萬元包裝紙箱每 只 3 元、 年總計 萬元動力費電裝機(jī)容量 400 kw鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw其它 100 kw電費單價 元/度 年電費 156 萬元水用水量 30 噸/小時水費單價 2 元/噸 年水費 24 萬元煤蒸汽用量 4 噸/小時煤單價 460 元/噸 年煤費 92 萬元楊梅汁項目可行性分析報告上級機(jī)關(guān)管理費按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元銷售運輸費按 產(chǎn)值 25 %提取 年銷售費 萬元年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值70%25%＝ 萬元按年利率 %計算， 萬元年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元六、經(jīng)濟(jì)效益分析注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機(jī)處理年產(chǎn)值 萬元年生產(chǎn)總成本 萬元銷售稅增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/ (原料＋包裝)/應(yīng)納 萬元教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額4%應(yīng)交 萬元兩項共計銷售稅為 萬元年企業(yè)銷售利潤(毛利潤)銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元所得稅所得稅＝銷售利潤33%= 萬元純利潤純利潤＝毛利潤－所得稅= 萬元國家兩項基金兩金＝純利潤25% 萬元年企業(yè)凈利潤凈利潤＝純利潤－兩金 萬元楊梅汁項目可行性分析報告利潤率分析毛利潤率 %純利潤率 %凈利潤率 %七、財務(wù)評估年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金ROI＝ %年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤投資利潤率＝100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金= %投資回收期 1投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間八、盈虧平衡分析以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP年生產(chǎn)固定總成本BEP＝ 100%年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動總成本－銷售稅BEP= % 瓶1120291 箱13443 噸以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本楊梅汁項目可行性分析報告其計算公式＝100% 年銷售值(產(chǎn)值 )－銷售稅盈虧平衡點為 % 元/ 瓶九、不確定性因素分析在以下因素分別單獨提高或降低 10%時，BEP 值的變化：因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常 BEP 值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。楊梅汁項目可行性分析報告基本數(shù)據(jù)區(qū)注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量： 24000 噸(注：以 飲料 計。變動成本的影響則介于二者之中。)年工作日： 250 天每日班數(shù)： 2 班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位： 瓶( 注：瓶，或罐、包、袋、只等)凈重： 250 克或毫升/ 瓶 經(jīng)計算，每箱： 24 瓶 每噸成品 4000 瓶 或 167 箱 年生產(chǎn)量 28800000 瓶 或 1202200 箱 班生產(chǎn)量 57600 瓶 或 2400 箱 或 噸楊梅汁項目可行性分析報告三、建廠投資預(yù)算生產(chǎn)設(shè)備 2500 萬元動力設(shè)備 1000 萬元土建費用 2500 萬元土地 1000 萬元試生產(chǎn) 50 萬元籌建費用 50 萬元設(shè)計費用 51 萬元不可預(yù)見 10 %建設(shè)總投資預(yù)測： 7865 萬元四、產(chǎn)品價格設(shè)計零售價： 元/ 瓶注：零售價設(shè)計為出廠價的(100＋ 50 )%出廠價： 元/ 瓶年產(chǎn)值： 12672 萬元五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(一)、年生產(chǎn)固定總成本人工費用人均工資： 1000 元/月職工人數(shù)： 120 人注：人工費用＝〖《人均月工資12 個月(福利) ＋ 300(勞保用品)》職工總?cè)藬?shù)年人工費用預(yù)測為： 萬元/年工廠管理費及車間經(jīng)費按 1 %提取。附件一：250 毫升玻璃瓶裝楊梅原汁經(jīng)濟(jì)效益分析（計算機(jī)數(shù)據(jù)處理）新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財務(wù)評估報告書軟件作者：中國食品工業(yè)協(xié)會（網(wǎng)站）技術(shù)工程部 孫慶文 電話：010－88117136 地址：北京阜成路 42 號中裕商務(wù)花園 5B 一層 郵編：100038評估項目名稱 年產(chǎn) 7200 噸楊梅原汁飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（玻璃瓶）委托單位 上海委托人評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會（網(wǎng)站）技術(shù)工程部評估人 孫慶文評估日期 說明：本報告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供并負(fù)責(zé)其真實性。綜上所述，本項目在農(nóng)副產(chǎn)品資源開發(fā)、扶助三農(nóng)、生產(chǎn)工藝、設(shè)備配套、合理投資、投資回收、稅收、環(huán)境保護(hù)等方面是合理的。*****的品牌，接近產(chǎn)品，對消費者和市場有比較強(qiáng)的魅力。本項目對環(huán)境污染很小，并且完全在可控制范圍內(nèi)。本項目由中國食品工業(yè)協(xié)會提供技術(shù)支持，采用國際先進(jìn)果汁飲料生產(chǎn)工藝，和先進(jìn)果汁飲料生產(chǎn)線。利用當(dāng)?shù)貎?yōu)質(zhì)楊梅資源，建立一個集楊梅文化和深加工為一體的楊梅文化深加工產(chǎn)業(yè)，以*****為品牌，可以提升*****當(dāng)?shù)氐穆糜蝺r值，為當(dāng)?shù)貛砀郊拥慕?jīng)濟(jì)利益。除煙塵處理。 按照國家環(huán)保局關(guān)于污水處理文件，并請國家環(huán)保局專家設(shè)計污水處理廠，達(dá)到國際污水處理水平。 楊梅清洗用水，采用先進(jìn)清洗設(shè)備，可在當(dāng)日循環(huán)使用，節(jié)水顯著，并在排放前經(jīng)過污水處理廠，達(dá)標(biāo)后排放。用于制作飼料。5) 上海*****楊梅產(chǎn)業(yè)園的建立，目的是使國內(nèi)外廣大消費者、楊梅果農(nóng)、產(chǎn)地政府、加工企業(yè)共享這一寶貴資源的利益，為子孫后代留下一座百年產(chǎn)業(yè)，并興旺*****當(dāng)?shù)氐穆糜挝幕聵I(yè)。一方面，農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的加工銷售流通渠道，它將從提供交易平臺、提高流通效率、匯集信息資源、提供技術(shù)支持等方面推動相關(guān)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展和升級；另一方面，將促進(jìn)*****及周邊地區(qū)生態(tài)農(nóng)業(yè)和有機(jī)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，更重要的是對農(nóng)業(yè)未來的現(xiàn)代化發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)與保障。3) 提升*****城市品味,將集合餐飲、旅游、娛樂消費等都市生活為一體,感受生態(tài)環(huán)境、感受自然、享受生活的現(xiàn)代健康飲品帶給人類，達(dá)到人于自然的完美結(jié)合。十五、 經(jīng)濟(jì)效益分析（計算過程見附件二）年產(chǎn)值 12672 萬元 年生產(chǎn)總成本 10295 萬元 增值稅（6%） 1155 萬元銷售利潤（毛利潤） 1221 萬元所得稅（33%） 403 萬元純利潤 818 萬元兩項基金 204 萬元企業(yè)凈利潤 613 萬元投資回收期 年＋建廠試產(chǎn)時間十六、 社會效益分析1) 積極響應(yīng)中央解決“三農(nóng)”問題的精神, 真正促進(jìn)農(nóng)民增收。技術(shù)服務(wù)方向工