【正文】 出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)的一般授信額度客戶(逾期或墊款6個(gè)月以上、連續(xù)2個(gè)結(jié)息日欠息、貸款分類結(jié)果為次級或更低等)如情況嚴(yán)重,甚至需要取消與客戶的所有貸款合作；,要采取必要的補(bǔ)救措施,或者與當(dāng)事人協(xié)商變更合同條款或重簽合同；,應(yīng)立即核查第三方保證單位的代償能力或抵、質(zhì)押品清償價(jià)值,對于其中保證人代償能力不足或抵押、質(zhì)押不足額等實(shí)際擔(dān)保能力下降的貸款業(yè)務(wù),應(yīng)按照合同約定或在與客戶協(xié)商的基礎(chǔ)上,采取追加擔(dān)保、調(diào)整擔(dān)保結(jié)構(gòu)(質(zhì)押、抵押、第三方保證)、立即執(zhí)行擔(dān)保償債等措施,減少貸款損失；、已經(jīng)或有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的客戶,應(yīng)與客戶就挽救其公司經(jīng)營困難或危機(jī)進(jìn)行磋商,通過談判確定是堅(jiān)持要求客戶償還部分欠款,還是要求客戶根本改變經(jīng)營規(guī)模或經(jīng)營方向,以便增加我公司收回剩余欠款的機(jī)會,或者向客戶提出或要求其提出債務(wù)重整方案,包括重估項(xiàng)目現(xiàn)金流量,重新確定客戶償還我公司貸款(墊款)本息的時(shí)間表,并要求借款人的董事會通過債務(wù)重整方案,監(jiān)督客戶按通過的方案實(shí)施,保證客戶及時(shí)還款；,可根據(jù)需要報(bào)告本公司各級領(lǐng)導(dǎo),在他們的批準(zhǔn)和協(xié)助下,安排與客戶主要上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)商,對于客戶的主要上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)施加影響,如提高對其原材料除銷、應(yīng)付款解付,緩解其生產(chǎn)經(jīng)營或資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難；,可協(xié)助客戶尋求新的低成本融資渠道或增加資本性負(fù)債,如協(xié)助客戶爭取與其他客戶合資、合伙經(jīng)營或聯(lián)營等形式吸收外部資金還貸；,要設(shè)法密切追蹤其在銀行資金帳戶的資金流轉(zhuǎn),查證單位貨款回籠情況及大額資金進(jìn)出及其匯款銀行帳號等信息,為伺機(jī)通過法律程序凍結(jié)其大額資金帳戶做好準(zhǔn)備；,應(yīng)經(jīng)本公司各級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),通過行政、法律手段(如發(fā)出律師函)或?qū)ζ渲饕舷掠侮P(guān)聯(lián)企業(yè)施加壓力,影響其作出償還貸款的努力；必要時(shí)，采用媒體曝光客戶不良行徑、在人民銀行征信系統(tǒng)接入后將客戶列入我公司、人民銀行等有關(guān)各方的“黑名單”等手段，督促客戶還款或減少進(jìn)一步的損失；10．提交有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行促裁或依法起訴，采用投資銀行業(yè)務(wù)實(shí)施資產(chǎn)重組等經(jīng)濟(jì)、法律手段。一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)預(yù)警信號時(shí),不能消極坐等,應(yīng)立即通過有關(guān)途徑加以核實(shí),并查明原因。其中對出現(xiàn)重大事項(xiàng)預(yù)警的貸款，經(jīng)公司有關(guān)部門檢查認(rèn)定對貸款安全有重大影響的，要及時(shí)移交進(jìn)行資產(chǎn)保全，提早進(jìn)入清收、轉(zhuǎn)化、處理階段。貸款經(jīng)理在接到貸款員風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)的同時(shí)，要立即組織有關(guān)人員對預(yù)警貸款進(jìn)行實(shí)地核查，及時(shí)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，拿出初步處理方案。重大事項(xiàng)預(yù)警：是指借款人、擔(dān)保人或抵質(zhì)押物出現(xiàn)重大變化，對安全有重大影響，甚至?xí)霈F(xiàn)損失的因素，如企業(yè)通過各種形式逃廢銀行債務(wù)；財(cái)務(wù)狀況或信用狀況嚴(yán)重惡化；企業(yè)及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人法律糾紛和訴訟案件；抵（質(zhì)）押物大幅度跌價(jià)，已不足以抵償貸款本息等風(fēng)險(xiǎn)信號。一級預(yù)警：是指借款人、保證人、抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)可能影響安全或出現(xiàn)影響安全的潛在因素，如財(cái)務(wù)報(bào)告滯后或不完整；經(jīng)營目標(biāo)或經(jīng)營方法發(fā)生較大調(diào)整；主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)下降趨勢；所處行業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化；管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反映較為遲緩等風(fēng)險(xiǎn)信號。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號發(fā)生時(shí)，已經(jīng)出現(xiàn)欠息或部分本金逾期的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)可能會進(jìn)一步擴(kuò)大，尚未拖欠本息或墊款的正常貸款可能會出現(xiàn)較大的拖欠風(fēng)險(xiǎn)。第五章 預(yù)警信號及處理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指通過日常監(jiān)控和貸后檢查中采集的資料和信息，進(jìn)行定量、定性分析，發(fā)現(xiàn)影響安全的早期預(yù)警信號，識別貸款風(fēng)險(xiǎn)的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定程序和要求采取針對性的處理措施，及時(shí)防范、控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。對違約貸款，即借款人和擔(dān)保人違約的未到期貸款，貸款員應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司貸款分管領(lǐng)導(dǎo)，其中情節(jié)嚴(yán)重并已出現(xiàn)重大事項(xiàng)預(yù)警信號的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由貸款員按合同約定向借款人和擔(dān)保人發(fā)出“貸款提前到期通知書”，并簽收回執(zhí)歸檔。對未到期貸款，要求貸款員在貸款到期前3個(gè)月到企業(yè)實(shí)地檢查一次，先期掌握客戶的基本情況，提前制定到期處置方案。上述各通知和函件一式二份，必須由有關(guān)單位簽章，一份留對方單位，一份作為貸后管理文字資料歸檔管理。貸款員在貸款訴訟時(shí)效到期前60天，要向借款人和擔(dān)保人分別發(fā)出“貸款催收律師函”和“擔(dān)保債務(wù)責(zé)任律師函”，確保訴訟時(shí)效的延續(xù)。第十三條貸款期限管理的要求和標(biāo)準(zhǔn)貸款員在貸款到期前30天，要向借款人發(fā)出“貸款到期通知書”，督促其按合同履行到期還款義務(wù)。不得夸大企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營業(yè)績，不得隱瞞對授信風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的關(guān)鍵事項(xiàng)。二是對生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、計(jì)劃完成情況、主要資產(chǎn)和債務(wù)的變化情況、對外投資、企業(yè)改制、對外擔(dān)保、主要人事變動、重大法律訴訟文件等輔助資料，應(yīng)盡可能及時(shí)收集齊全。第十一條 檢查覆蓋率的要求及標(biāo)準(zhǔn)貸款員按檢查間隔期要求，對客戶的貸后檢查覆蓋率要求達(dá)到100%；相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對貸款員貸后管理工作的檢查覆蓋率要求達(dá)到100%，每年對轄內(nèi)客戶的直接貸后檢查覆蓋率要求達(dá)到100%；第十二條 檢查數(shù)據(jù)資料的要求和標(biāo)準(zhǔn)完整性及時(shí)效性要求。對次級類和可疑類貸款，要求相關(guān)部門每一月至少到企業(yè)實(shí)地檢查1次，其余的貸款要求每一季度至少到企業(yè)走訪和檢查1次。定期檢查原則上要求按照五級分類結(jié)果，區(qū)分貸款風(fēng)險(xiǎn)類別，實(shí)行不同的檢查頻率。3．及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號并采取處理措施。第九條 其他檢查事項(xiàng)（1）企業(yè)資金占用是否合理，現(xiàn)金流量是否充分；（2）其他銀行存、貸款情況，對外融資是否出現(xiàn)困難；（3）外匯貸款客戶的收付匯情況是否發(fā)生變化；（4）還本付息能力及落實(shí)還款計(jì)劃情況的檢查；（5）檢查或有負(fù)債情況，是否有新增對外擔(dān)保。密切注意客戶起訴和應(yīng)訴事項(xiàng),分析其對我行安全的影響；第八條 擔(dān)保檢查對保證人的檢查 對保證人的檢查比照客戶的檢查內(nèi)容執(zhí)行。因此,應(yīng)十分關(guān)注客戶發(fā)生的下述重大事項(xiàng): ① 擬或正在進(jìn)行重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目情況；② 擬或正在進(jìn)行對外投資情況?，F(xiàn)金流指標(biāo):經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流對利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動資產(chǎn)的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。效率指標(biāo):應(yīng)收帳款回收期、存貨及其他各類資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。主要關(guān)注的指標(biāo)是: 流動性指標(biāo)包括:流動比率(注意分析流動資產(chǎn)項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)和變動情況)；速動比率(應(yīng)結(jié)合應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)進(jìn)行分析,且不能僅將流動資產(chǎn)扣除存貨,對應(yīng)收帳款中長期不能收回的壞帳也應(yīng)扣除)；現(xiàn)金比率等。一般情況下,分析資產(chǎn)負(fù)債表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí),要關(guān)注存貨、應(yīng)收帳款、短期投資、長期投資項(xiàng)目、短期借款和長期借款(特別應(yīng)關(guān)注對外債務(wù)不成比例的異常增長)等項(xiàng)目的余額變化；分析損益表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況,固定資產(chǎn)折舊、壞帳準(zhǔn)備、各項(xiàng)投資或存貨等的計(jì)提情況；分析現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí),要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。常見的財(cái)務(wù)分析方法是: ① 分析財(cái)務(wù)報(bào)表具體項(xiàng)目的變化及原因,關(guān)注非正常情況的出現(xiàn),分析這些變化和異常對客戶還款能力的影響。通過這些情況的檢查,可以防止客戶有還款能力而賴帳不還,防止客戶擠占挪用貸款造成風(fēng)險(xiǎn)。(3)貸款的使用及客戶信用情況 檢查客戶貸款使用是否符合國家相關(guān)規(guī)定及與本公司的約定，有無挪用或其他違反規(guī)定使用信用貸款的行為,實(shí)際還款來源與合同約定的還款來源的差異。(2)客戶內(nèi)部管理水平考察客戶的管理層素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營管理作風(fēng),員工素質(zhì)等。(1)經(jīng)營狀況 通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響,分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢。第三章 貸后檢查的主要內(nèi)容貸后檢查的主要內(nèi)容包括客戶檢查、擔(dān)保檢查和其他檢查三個(gè)方面。上述檢查中發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號或其他影響特殊事項(xiàng)，并有可能影響我公司資金安全的，應(yīng)于檢查完畢后的第二天填制完成上述報(bào)告，視發(fā)現(xiàn)情況的嚴(yán)重程度，最多從發(fā)現(xiàn)開始的兩個(gè)工作日內(nèi)，由貸款主管帶隊(duì)，風(fēng)險(xiǎn)控制、貸款部門組成聯(lián)合工作小組，對客戶進(jìn)行實(shí)地或跟蹤緊急檢查，了解詳細(xì)情況、評估對資產(chǎn)安全的影響深度并形成專題報(bào)告。經(jīng)辦人員應(yīng)于每次貸款檢查完畢后的兩個(gè)工作日內(nèi)填制完成《貸款業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》，5個(gè)工作日內(nèi)填制完成《檢查報(bào)告》，簽字后報(bào)貸款主管閱并簽字交風(fēng)險(xiǎn)控制部，風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)對貸后檢查報(bào)告審核，對不合格的退交貸款主管重新檢查，符合要求的由檔案管理人員歸檔。第六條 到期檢查各類貸款業(yè)務(wù)到期前一段時(shí)間，經(jīng)辦人員應(yīng)進(jìn)行到期前上門回訪，重點(diǎn)檢查落實(shí)第一還款來源的充足性。首次檢查后要形成《貸款業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》，并由經(jīng)辦人員及貸款主管簽字后存檔。對檢查中出現(xiàn)預(yù)警信號的還必需進(jìn)行緊急檢查（該部分詳見第四章）。第二章 貸后檢查的基本流程貸后管理是從貸款發(fā)放之日起，及相關(guān)收益足額回收之日止的全過程監(jiān)管。第二條 貸后檢查是貸后管理的主要形式，其一般程序是：通過貸后檢查，形成檢查報(bào)告，發(fā)現(xiàn)可能影響資產(chǎn)安全的預(yù)警信號，并進(jìn)行積極必要的處理?，F(xiàn)場檢查中，發(fā)現(xiàn)存在未列明風(fēng)險(xiǎn)要素的，檢查組可將具體 5風(fēng)險(xiǎn)狀況記錄在走訪記錄中，要求分支行（部）立即核實(shí)，及時(shí)將經(jīng)支行（部）負(fù)責(zé)人確認(rèn)后的書面調(diào)查結(jié)果報(bào)送至檢查組。是否根據(jù)分類情況采取完善手續(xù)、增加擔(dān)保等防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。新發(fā)放的貸款是否按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的要求納入管理，對新增不良貸款是否按照五級分類、權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行認(rèn)定分類。對同一借款人的貸款業(yè)務(wù)，各分支結(jié)構(gòu)（部）初分時(shí)是否統(tǒng)一分類結(jié)果，特殊情況下，是否采取拆分的辦法進(jìn)行分類。風(fēng)險(xiǎn)管理部是否對貸款初分結(jié)果進(jìn)行復(fù)查復(fù)審并認(rèn)定，對有異議的貸款是否進(jìn)行重新認(rèn)定調(diào)整分類結(jié)果，并下發(fā)通知各分支結(jié)構(gòu)（部）。（1）是否對2011年12月末的存量表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)和表外信貸資產(chǎn)全部進(jìn)行分類；（2）是否根據(jù)其信用等級、貸款逾期情況、擔(dān)保方式等，采取矩陣進(jìn)行分類；分類認(rèn)定表上的“逾期或違約情況”、“擔(dān)保情況”等填寫是否準(zhǔn)確，分類是否準(zhǔn)確；（3）住房按揭貸款和汽車貸款是否主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時(shí)間進(jìn)行分類；（4）自然人其他貸款是否主要以借款人所經(jīng)營實(shí)體的運(yùn)營狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時(shí)間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別；（5）一般公司類貸款是否按照要求，在對借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上，綜合評估借款人最終償還能力進(jìn)行分類。（1）是否按照“一戶一檔”要求建立健全貸款分類檔案；（2）現(xiàn)有貸款申請、借款合同、擔(dān)保合同及五級貸款分類收集的資料、報(bào)表等是否注明目錄，全部歸檔管理；（3）是否配置檔案柜，做好檔案管理安全工作；是否明確檔案管理責(zé)任人；（4）是否建立貸款分類檔案查閱登記簿。包括：是否能將新采集道德信息及時(shí)錄入系統(tǒng)，是否存在錄入信息錯(cuò)誤的情況，是否存在未將信息錄入系統(tǒng)的情況，是否存在分類理由過于簡單的情況等。（1）企事業(yè)單位、自然人一般農(nóng)戶、自然人其他貸款的資料收集是否齊全；（2）擔(dān)保單位（人）的資料收集是否齊全；（3）借款人關(guān)停倒閉及死亡、失蹤是否由貸款責(zé)任人（管理責(zé)任人）出具書面調(diào)查報(bào)告或工商管理部門、公安機(jī)關(guān)出具有關(guān)證明材料。三、檢查內(nèi)容（一）檢查五級分類的偏離度，具體檢查內(nèi)容