信用社上半年會(huì)計(jì)出納工作總結(jié)(參考版)
2024-10-14 01:42本頁(yè)面
【正文】 現(xiàn)金收付,換人復(fù)核。嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案管理,按照法定程序辦理存款查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃和檔案調(diào)閱、重要空白憑證的購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用進(jìn)行出入庫(kù)登記管理、領(lǐng)用登記管理,進(jìn)行逐筆銷(xiāo)號(hào)登記,并由主管會(huì)計(jì)定期或不定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)、上半年共辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)221筆,金額174005百元,無(wú)積壓、無(wú)差錯(cuò),做到按日清算匯差,按旬發(fā)送余額對(duì)帳、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)堅(jiān)持做到:錢(qián)帳分管,先收款后記帳,先記帳后付款。每天進(jìn)行總分核對(duì),按旬進(jìn)行聯(lián)行對(duì)帳,按季發(fā)送余額對(duì)帳單,力爭(zhēng)達(dá)到“五無(wú)”、“六相符”。一、強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù),確保各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的超額完成、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng),可以說(shuō)是服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)、服務(wù)出形象,服務(wù)出信譽(yù),服務(wù)出存款,服務(wù)出效益、一是年初全體會(huì)計(jì)出納人員認(rèn)真地學(xué)習(xí)了聯(lián)社二十五號(hào)文件,以《XX縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤工作人員規(guī)范服務(wù)準(zhǔn)則》為準(zhǔn)繩,強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)、樹(shù)立顧客就是上帝的服務(wù)理念,做到來(lái)有迎聲走有送聲,使顧客有賓至如歸的親切感、全力以赴做好到期存款的轉(zhuǎn)存工作,在社主任的帶領(lǐng)下,通過(guò)內(nèi)外勤工作人員的共同努力和緊密配合,止六月底,我社存款余額達(dá)754370百元,較年初凈增217069百元,完成計(jì)劃任務(wù)的1933%、二是以客戶(hù)為中心,按照先外后內(nèi),先急后緩的業(yè)務(wù)處理程序,不斷改進(jìn)服務(wù)技巧,提高業(yè)務(wù)處理速度,為客戶(hù)提供限時(shí)服務(wù),以適應(yīng)人們現(xiàn)代生活的快節(jié)奏、三是實(shí)行八對(duì)八全天營(yíng)業(yè),做好鈔幣兌換工作、由于我社地處縣城黃金地段,人流量大,到我社兌換鈔幣的客戶(hù)絡(luò)繹不絕、出納人員不辭勞苦,不論是零換整、整換零、兌換殘損幣,都和存款客戶(hù)一樣對(duì)待、止六月底,回籠各種票面破幣73842百元,完成全年回籠任務(wù)的134%、四是推行上門(mén)服務(wù)、內(nèi)勤代班負(fù)責(zé)人堅(jiān)持每天上門(mén)服務(wù),同時(shí)加強(qiáng)對(duì)煙草公司、XX超市、規(guī)模較大的個(gè)體工商戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)服務(wù)、止六月底,僅煙草公司一家就上門(mén)收款440余次,攬儲(chǔ)243392百元、同時(shí),利用這一客戶(hù)關(guān)系,將全縣煙草技術(shù)員工資代發(fā)權(quán)從旬陽(yáng)工行手中奪過(guò)來(lái)、止六月底,代發(fā)工資2780筆,攬儲(chǔ)7367百元、二、強(qiáng)化責(zé)任管理,提高會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì),保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量、一是對(duì)三十四種登記簿進(jìn)行登記責(zé)任人劃分,并對(duì)會(huì)計(jì)憑證要素、會(huì)計(jì)帳簿裝訂、會(huì)計(jì)報(bào)表、微機(jī)管理、會(huì)計(jì)檢查等工作劃分明細(xì),落實(shí)責(zé)任人,做到事事有人管、件件有著落、二是會(huì)計(jì)出納人員不斷進(jìn)行崗位練兵,通過(guò)自學(xué)與培訓(xùn)相結(jié)合,全面提高自身素質(zhì)、今年我社會(huì)計(jì)人員參加了全縣信用社清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)和全縣通存通兌業(yè)務(wù)培訓(xùn)、在實(shí)際工作中,發(fā)揚(yáng)傳幫帶的優(yōu)良傳統(tǒng),以老帶新,以熟帶生,互幫互學(xué),相互協(xié)作,保證工作不脫節(jié)、三是嚴(yán)格遵照《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》和《農(nóng)村信用社出納制度》,規(guī)范操守行為,改進(jìn)會(huì)計(jì)服務(wù),以適應(yīng)新形勢(shì)的需要、正確使用會(huì)計(jì)科目和帳戶(hù),按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共10分）對(duì)重要空白憑證應(yīng)怎樣進(jìn)行管理？答：（1）重要空白憑證一律納入表外科目核算（2）重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則（3）柜面使用時(shí)應(yīng)當(dāng)逐份銷(xiāo)號(hào)（4）單位銷(xiāo)戶(hù)時(shí)必須將剩余的重要空白憑證交回注銷(xiāo)，不得短缺信用社會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持以下十六項(xiàng)基本規(guī)定是什么？答：信用社會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持以下十六項(xiàng)基本規(guī)定，即：雙人臨柜，錢(qián)帳分管；憑證合法，傳遞及時(shí)；科目帳戶(hù)，使用正確；當(dāng)時(shí)記帳，帳折見(jiàn)面；現(xiàn)金收入，先收款后記帳；現(xiàn)金付出，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，先借后貸；他行（社）票據(jù)，收妥抵用；有帳有據(jù)，帳據(jù)相符；帳表憑證，換人復(fù)核；當(dāng)日結(jié)帳，總分核對(duì)；內(nèi)外帳務(wù)，定期核對(duì)；印、押、證，分管分用；重要單證，嚴(yán)格管理；會(huì)計(jì)檔案，完整無(wú)損；人員變動(dòng)，交接清楚。（√）信用社新增固定資產(chǎn)可在當(dāng)月提取折舊，停用的固定資產(chǎn)可在次月不再提取折舊。（√）信用社業(yè)務(wù)招待費(fèi)在全年?duì)I業(yè)收入的5‰以?xún)?nèi)控制使用。（）工作證和身份證復(fù)印件也可以作為個(gè)人實(shí)名證件使用。（√）單位定期存款到期可用于結(jié)算或從單位定期存款賬戶(hù)提取現(xiàn)金。（）人民銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的賬務(wù)，要按月?lián)Q人核對(duì)相符。A、真實(shí)B、準(zhǔn)確C、及時(shí)D、正確E、完整四、判斷（每題1分，共10分）會(huì)計(jì)記賬方法按復(fù)式記賬原理，采用借貸記賬法。P271A、利息收入B、利息支出C、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入D、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出E、手續(xù)費(fèi)收入F手續(xù)費(fèi)支出G、營(yíng)業(yè)外支出。1對(duì)一日一次性超5萬(wàn)元以上，一日數(shù)次累計(jì)超5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付，信用社內(nèi)部應(yīng)：（B、C、D，1單位掛失預(yù)留印鑒應(yīng)提供的手續(xù)。F、頻繁開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)、且銷(xiāo)戶(hù)前發(fā)生大量資金收付。D、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符。A、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入，集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；B、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符。“銀行匯票”的字樣、收款人名稱(chēng)1允許掛失止付的票據(jù)是（A、D）。A、農(nóng)村信用社B、農(nóng)村信用聯(lián)社C、農(nóng)村商業(yè)銀行D、農(nóng)村合作銀行1存款單位撤銷(xiāo)基本存款賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)做的工作（A、B、C、D、E）。柜員審查支票的要素有(A、B、C、D)。P123A、公安機(jī)關(guān)B、人民法院C、稅務(wù)機(jī)關(guān)D、海關(guān)E、證券監(jiān)督管理部門(mén)F、國(guó)家安全機(jī)關(guān)在辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)的證件和法律文書(shū)有（A、B、C）。信用社固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（B C）A、使用年限在二年以上B、單位價(jià)值超過(guò)8000元C、使用年限在一年以上D、單位價(jià)值在1000元以上信用社的結(jié)算原則：(ACD)A、恪守信用，履約付款B、先收后付，收妥抵用C、誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配D、銀行不墊款某信用社建造一座營(yíng)業(yè)大樓，2001年12月竣工驗(yàn)收，因網(wǎng)點(diǎn)遷置未批復(fù)，直到2002年6月方投入使用，則固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入日期及計(jì)提折舊日期分別為（AD）。A、重要空白憑證登記簿；B、掛失登記簿；C、人員交接登記簿；D、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表三、多項(xiàng)選擇題 下列每題給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有二至五項(xiàng)是符合試題要求的，請(qǐng)將所選答案序號(hào)填入題目的括號(hào)內(nèi),多選、少選或錯(cuò)選均不得分。P122A、1B、2C、3D、42銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（A）內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1