信用社上半年會計出納工作總結(jié)(參考版)
2024-10-14 01:42本頁面
【正文】 現(xiàn)金收付,換人復(fù)核。嚴格會計檔案管理,按照法定程序辦理存款查詢、凍結(jié)、扣劃和檔案調(diào)閱、重要空白憑證的購進和領(lǐng)用進行出入庫登記管理、領(lǐng)用登記管理,進行逐筆銷號登記,并由主管會計定期或不定期進行帳實核對、上半年共辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)221筆,金額174005百元,無積壓、無差錯,做到按日清算匯差,按旬發(fā)送余額對帳、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)堅持做到:錢帳分管,先收款后記帳,先記帳后付款。每天進行總分核對,按旬進行聯(lián)行對帳,按季發(fā)送余額對帳單,力爭達到“五無”、“六相符”。一、強化優(yōu)質(zhì)服務(wù),確保各項目標任務(wù)的超額完成、市場經(jīng)濟下的金融業(yè)競爭,可以說是服務(wù)的競爭、服務(wù)出形象,服務(wù)出信譽,服務(wù)出存款,服務(wù)出效益、一是年初全體會計出納人員認真地學(xué)習(xí)了聯(lián)社二十五號文件,以《XX縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤工作人員規(guī)范服務(wù)準則》為準繩,強化優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)、樹立顧客就是上帝的服務(wù)理念,做到來有迎聲走有送聲,使顧客有賓至如歸的親切感、全力以赴做好到期存款的轉(zhuǎn)存工作,在社主任的帶領(lǐng)下,通過內(nèi)外勤工作人員的共同努力和緊密配合,止六月底,我社存款余額達754370百元,較年初凈增217069百元,完成計劃任務(wù)的1933%、二是以客戶為中心,按照先外后內(nèi),先急后緩的業(yè)務(wù)處理程序,不斷改進服務(wù)技巧,提高業(yè)務(wù)處理速度,為客戶提供限時服務(wù),以適應(yīng)人們現(xiàn)代生活的快節(jié)奏、三是實行八對八全天營業(yè),做好鈔幣兌換工作、由于我社地處縣城黃金地段,人流量大,到我社兌換鈔幣的客戶絡(luò)繹不絕、出納人員不辭勞苦,不論是零換整、整換零、兌換殘損幣,都和存款客戶一樣對待、止六月底,回籠各種票面破幣73842百元,完成全年回籠任務(wù)的134%、四是推行上門服務(wù)、內(nèi)勤代班負責人堅持每天上門服務(wù),同時加強對煙草公司、XX超市、規(guī)模較大的個體工商戶進行重點服務(wù)、止六月底,僅煙草公司一家就上門收款440余次,攬儲243392百元、同時,利用這一客戶關(guān)系,將全縣煙草技術(shù)員工資代發(fā)權(quán)從旬陽工行手中奪過來、止六月底,代發(fā)工資2780筆,攬儲7367百元、二、強化責任管理,提高會計出納人員素質(zhì),保證會計核算質(zhì)量、一是對三十四種登記簿進行登記責任人劃分,并對會計憑證要素、會計帳簿裝訂、會計報表、微機管理、會計檢查等工作劃分明細,落實責任人,做到事事有人管、件件有著落、二是會計出納人員不斷進行崗位練兵,通過自學(xué)與培訓(xùn)相結(jié)合,全面提高自身素質(zhì)、今年我社會計人員參加了全縣信用社清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)和全縣通存通兌業(yè)務(wù)培訓(xùn)、在實際工作中,發(fā)揚傳幫帶的優(yōu)良傳統(tǒng),以老帶新,以熟帶生,互幫互學(xué),相互協(xié)作,保證工作不脫節(jié)、三是嚴格遵照《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納制度》,規(guī)范操守行為,改進會計服務(wù),以適應(yīng)新形勢的需要、正確使用會計科目和帳戶,按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)。（）四、簡答題（每題5分，共10分）對重要空白憑證應(yīng)怎樣進行管理？答：（1）重要空白憑證一律納入表外科目核算（2）重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則（3）柜面使用時應(yīng)當逐份銷號（4）單位銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺信用社會計核算必須堅持以下十六項基本規(guī)定是什么？答：信用社會計核算必須堅持以下十六項基本規(guī)定，即：雙人臨柜，錢帳分管；憑證合法，傳遞及時；科目帳戶，使用正確；當時記帳，帳折見面；現(xiàn)金收入，先收款后記帳；現(xiàn)金付出，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，先借后貸；他行（社）票據(jù)，收妥抵用；有帳有據(jù)，帳據(jù)相符；帳表憑證，換人復(fù)核；當日結(jié)帳，總分核對；內(nèi)外帳務(wù)，定期核對；印、押、證，分管分用；重要單證，嚴格管理；會計檔案，完整無損；人員變動，交接清楚。（√）信用社新增固定資產(chǎn)可在當月提取折舊，停用的固定資產(chǎn)可在次月不再提取折舊。（√）信用社業(yè)務(wù)招待費在全年營業(yè)收入的5‰以內(nèi)控制使用。（）工作證和身份證復(fù)印件也可以作為個人實名證件使用。（√）單位定期存款到期可用于結(jié)算或從單位定期存款賬戶提取現(xiàn)金。（）人民銀行和其他金融機構(gòu)的賬務(wù)，要按月?lián)Q人核對相符。A、真實B、準確C、及時D、正確E、完整四、判斷（每題1分，共10分）會計記賬方法按復(fù)式記賬原理，采用借貸記賬法。P271A、利息收入B、利息支出C、金融機構(gòu)往來收入D、金融機構(gòu)往來支出E、手續(xù)費收入F手續(xù)費支出G、營業(yè)外支出。1對一日一次性超5萬元以上，一日數(shù)次累計超5萬元以上的現(xiàn)金支付，信用社內(nèi)部應(yīng)：（B、C、D，1單位掛失預(yù)留印鑒應(yīng)提供的手續(xù)。F、頻繁開戶、銷戶、且銷戶前發(fā)生大量資金收付。D、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。A、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入，集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；B、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符?！般y行匯票”的字樣、收款人名稱1允許掛失止付的票據(jù)是（A、D）。A、農(nóng)村信用社B、農(nóng)村信用聯(lián)社C、農(nóng)村商業(yè)銀行D、農(nóng)村合作銀行1存款單位撤銷基本存款賬戶，開戶銀行應(yīng)做的工作（A、B、C、D、E）。柜員審查支票的要素有(A、B、C、D)。P123A、公安機關(guān)B、人民法院C、稅務(wù)機關(guān)D、海關(guān)E、證券監(jiān)督管理部門F、國家安全機關(guān)在辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)當核實的證件和法律文書有（A、B、C）。信用社固定資產(chǎn)的認定標準是（B C）A、使用年限在二年以上B、單位價值超過8000元C、使用年限在一年以上D、單位價值在1000元以上信用社的結(jié)算原則：(ACD)A、恪守信用，履約付款B、先收后付，收妥抵用C、誰的錢進誰的賬，由誰支配D、銀行不墊款某信用社建造一座營業(yè)大樓，2001年12月竣工驗收，因網(wǎng)點遷置未批復(fù)，直到2002年6月方投入使用，則固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入日期及計提折舊日期分別為（AD）。A、重要空白憑證登記簿；B、掛失登記簿；C、人員交接登記簿；D、儲蓄日報表三、多項選擇題 下列每題給出的五個選項中，有二至五項是符合試題要求的，請將所選答案序號填入題目的括號內(nèi),多選、少選或錯選均不得分。P122A、1B、2C、3D、42銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（A）內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，
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