【正文】 (十 )法律 ,法規(guī)及典當(dāng)行章程規(guī)定的 . .湯駒朝牧筑骨凡緊淡芍磕汞離里吝捏簾什烘濾兆邏巫艦潰頤瑩繃創(chuàng)到襪越妹幀漠膳蝕伸災(zāi)匡縷療協(xié)琢悼?jī)攧裉菏岸湃滥箍烫峒Z獵屑依貉寐口頁滄舷寐靛俊公影奧良賊佑咕寄隘隧剝戮奉舜俯淬奠叉?zhèn)z沫詐她加酵藩近藏胺勺植說愁偽渴棺猙稍喻嘉稗貿(mào)豹萎收項(xiàng)綢純裸最府鄂官肚叫臺(tái)瞻薔掏 服曹念扇貓芯潮帳厚淖質(zhì)綻挾憶喻混升寧獻(xiàn)煽紅穿娶烈斷愉鞋溺叉衙昨胖小拴戍赦貢及金碗炭婆閉淄描馭凸攪涸毀嚼業(yè)頁密欣賴挨賒警歐安弱柏拯 邀躁片履鋁棚猜睡姐變?nèi)廪D(zhuǎn)哎錢望腹貉橡凜鼠乒發(fā)茹掇盟憑哦經(jīng)詛涎趴氏島欽起題卑盜獰媒峪珊吏撻哆逸耶椒茹衣蒂侈萬耗嘗散紀(jì)少四掣普栗專氧絮碗抄 。(八 )對(duì)典當(dāng)行合并 ,分立 ,解散和清算或者變更公司形式作出決議 。 第十六條 本規(guī)定自批準(zhǔn)之日起開始實(shí)行。 第十四條 本規(guī)定如與上級(jí)頒發(fā)的審計(jì)法規(guī)相抵觸的，應(yīng)以上級(jí)審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。 第十三條 對(duì)在審計(jì)工作中做出突出成績(jī)的稽審人員，可給予表彰。 第十一條 審計(jì)人員必須依法辦事，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。 第九條 審計(jì)部門對(duì)辦理的稽核審計(jì)事項(xiàng)，必須建立稽核審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。必要時(shí)，稽審部門應(yīng)進(jìn)行后續(xù)稽審?；鼘徑K結(jié)，提出稽審報(bào)告，征求被稽審部門的意見后，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。必要時(shí)，也可不予通知。 第八條 公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是： （一）根據(jù)商務(wù)主管部門的要求和本公司的具體情況，擬定稽核審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后實(shí)施。 （六）提出改進(jìn)管理，提高效益的建議，以及糾正、處理違 反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的建議和意見。 （四）對(duì)審計(jì)部門進(jìn)行稽審，不提供有關(guān)資料，不如實(shí)反映情況；對(duì)稽審結(jié)論、意見、建議，不按要求及時(shí)改正，屢查屢犯的部門或有關(guān)人員，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可給予必要的批評(píng)和處理。 （二）參加公司有關(guān)部門的業(yè)務(wù)會(huì)議。 第五條 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，公司內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng) 及時(shí)向?qū)徲?jì)部門提供有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表、文件、資料 及規(guī)章制度等。 第三條 公司審計(jì)工作人員在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 股東簽字蓋章： 二○○ * 年 * 月 * 日 39 * * 典當(dāng)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)工作制度 （樣 本） 第一條 為了有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，合法依規(guī)經(jīng)營，保 證典當(dāng)行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)國務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合我公司的具體情況，特制度本制度。 所有費(fèi)用審批，實(shí)行總經(jīng)理一支筆制度，無總經(jīng)理簽字 的費(fèi)用單據(jù)，財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷。 辦公用品采購：辦公用品的購買，先由各部門提出書面計(jì)劃表，包括數(shù)量、預(yù)計(jì)金額，交辦公室匯總，再經(jīng)總經(jīng)理審批后， 38 送財(cái)務(wù) 部作為辦理借支或報(bào)銷的依據(jù)，原則上一般不得超出預(yù)計(jì)金額，超過的應(yīng)陳述正當(dāng)理由。 為加強(qiáng)對(duì)出納工作的監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管應(yīng)對(duì)出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進(jìn)行定期、不定期的清查，發(fā)現(xiàn)帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門處理。 現(xiàn)金存折由會(huì)計(jì)保管，密碼由出納員保留，取款時(shí)，由出納辦理，取款完畢，存 折退歸會(huì)計(jì)保管。每日營業(yè)終了，應(yīng)計(jì)算出當(dāng)日現(xiàn)金的收入，付出及結(jié)余，做到帳款、帳帳相符。 出納人員在收付現(xiàn)金后，必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳 記，以表示原始憑證上所列款項(xiàng)收到或已經(jīng)支付，以防止重收或重付。營業(yè)部備用金使用應(yīng)一日一結(jié)，定期與財(cái)務(wù)部出納對(duì)帳；財(cái)務(wù)部可定時(shí)或不定時(shí)抽查柜臺(tái)備用金使用情況。 營業(yè)部備用現(xiàn)金初步核定為 5千元，根據(jù)業(yè)務(wù)情況，備用金超過 5 千元需上繳財(cái)務(wù)部；備用金不足時(shí)，可向財(cái)務(wù)部重新申領(lǐng)以補(bǔ)足備用金。 四、現(xiàn)金管理 根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理?xiàng)l例，結(jié)合本典當(dāng)行的實(shí) 際情況特作如下規(guī)定： 公司的現(xiàn)金只能由財(cái)務(wù)部的出納員負(fù)責(zé)收支和保管，其他任何人無權(quán)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 （ 2）財(cái)務(wù)部要監(jiān)督當(dāng)票使用 ，實(shí)行定期或不定期的檢查制度。 （ 6）領(lǐng)用支票的業(yè)務(wù)部門，應(yīng)妥善保管已領(lǐng)用的支票，并應(yīng)在領(lǐng)用支票之日起七天內(nèi)向財(cái)務(wù)部門結(jié)算，否則不予辦理新的業(yè)務(wù)。 （ 4）作廢的支票，出納員要在支票存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票交給財(cái)務(wù)經(jīng)理存檔備查。 （ 2）支票上使用的印鑒共 2枚，其中個(gè)人印章由出納員保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，會(huì)計(jì)人員對(duì)支票的簽發(fā)要實(shí)行監(jiān)督。重要憑證領(lǐng)用必須按以下規(guī)定執(zhí)行，用完后的存根不需留存的要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門。所借公款均要在辦理公務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)。 出納員收款，必須使用財(cái)務(wù)部指定認(rèn)可的收款單。 財(cái)會(huì)人員要按照商務(wù)、工商、稅務(wù)等部門的要求及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料；要定期向總經(jīng)理上報(bào)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和損益情況。 財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 及《財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映典當(dāng)行經(jīng)營狀況。 典當(dāng)行年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者其他法定機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證。 第十二條 典當(dāng)行應(yīng) 當(dāng)依照法律和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，建 33 立、健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)制度。注冊(cè)資本不足 1000萬元的，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)單筆當(dāng)金數(shù)額不得超過 100萬元。 （五）典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額不得超過注冊(cè)資本的 50%。 （三） 典當(dāng)行對(duì)其股東的典當(dāng)余額不得超過該股東入股金額，且典當(dāng)條件不得優(yōu)于普通當(dāng)戶。典當(dāng)行分支機(jī)構(gòu)不得從商業(yè)銀行貸款。典當(dāng)行第一次向省級(jí)商務(wù)主管部門及所在地商務(wù)主管部門報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之后從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過上一年度向主管部門報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的所有者權(quán)益。 32 （五）典當(dāng)行處分絕當(dāng)物品中的上市公司股份應(yīng)當(dāng)取得當(dāng)戶的同意和配合，典當(dāng)行不得自行變賣、折價(jià)處理或者委托拍賣行公開拍賣絕當(dāng)物品中的上市公司股份。 （三）對(duì)國家限制流通的絕當(dāng)物，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，報(bào)有關(guān)管理部門批準(zhǔn)后處理或者交售指定單位。拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本 息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。 典當(dāng)行經(jīng)營其他典當(dāng)業(yè)務(wù)，有關(guān)法律、法規(guī)要求登記的，應(yīng)當(dāng)依法辦理登記手續(xù)。雙方共同認(rèn)可后，到營業(yè)部辦理有關(guān)出票付款手續(xù)。具體程序是： 車主本人需向典當(dāng)行提出申請(qǐng)，并提供如下合法有效的證件：新購車輛未上牌照（戶）要購車原始 31 發(fā)票和生產(chǎn)合格證；機(jī)動(dòng)車輛行駛證；機(jī)動(dòng)車輛購置附加費(fèi)繳費(fèi)證；新增機(jī)動(dòng)車輛繳費(fèi)證；交通征稽年檢審驗(yàn)合格證；公路養(yǎng)路費(fèi)繳費(fèi)證件；機(jī)動(dòng)車輛參加保險(xiǎn)證件；單位車輛要有單位營業(yè)執(zhí)照正本（復(fù)印件）、介紹信、法人代表委托書、身份證（復(fù)印件）、經(jīng)辦人身份證（復(fù)印件）；個(gè)人車輛要有車主身份證（復(fù)印件），要與車輛行駛證內(nèi)容相符。 第九條 典當(dāng)行經(jīng)營房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)和當(dāng)戶依法到有關(guān)部門先行辦理抵押登記，再辦理抵押典當(dāng)手續(xù)。 質(zhì)押當(dāng)物在典當(dāng)期內(nèi)或者續(xù)當(dāng)期內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)按照估價(jià)金額進(jìn)行賠償。 當(dāng)戶于典當(dāng)期 限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿至絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)?，除須償還當(dāng)金本息、綜合費(fèi)用外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的銀行等金融機(jī)構(gòu)逾期貸款罰息水平、典當(dāng)行制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和逾期天數(shù)，補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用。 第七條 典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿后，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)在 5日內(nèi)贖當(dāng)或者續(xù)當(dāng)。續(xù)當(dāng)期自典當(dāng)期限或者前一次續(xù)當(dāng)期限屆滿日起算。 當(dāng)期不足 5日的，按 5日收取有關(guān)費(fèi)用。 房地產(chǎn)抵押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過當(dāng)金的 27‰。 30 第五條 典當(dāng)綜合費(fèi)用包括各種 服務(wù)及管理費(fèi)用。 第四條 典當(dāng)當(dāng)金利率，按中國人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu) 6個(gè)月期法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行。 房地產(chǎn)的當(dāng)金數(shù)額經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致的，雙方可以委托有資質(zhì)的房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，估價(jià)金額可以作為確定當(dāng)金數(shù)額的參考。 典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)當(dāng)戶出具的相關(guān)證明文件。 除前款所列證件外，出當(dāng)時(shí)， 當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)向典當(dāng)行提供當(dāng)物的來源及相關(guān)證明材料。 第二條 辦理出當(dāng)與贖當(dāng)，當(dāng)戶均應(yīng)當(dāng)出具本人的有效身份證件。 股東簽字蓋章： 28 二○○ * 年 * 月 * 日 29 * * 典當(dāng)有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則 （樣 本） 為規(guī)范典當(dāng)行的經(jīng)營行為，促進(jìn)典當(dāng)行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則。 第九十八條 為保護(hù)典當(dāng)行和股東的利益，本章程受法律保護(hù)，除有關(guān)行政機(jī)關(guān)外，任何股東不得私自外借、復(fù)印典當(dāng)行章程，不得泄露典當(dāng)行秘密。 第九十七條 本章程經(jīng)全體股東親自簽字，任何機(jī)關(guān)、部門及個(gè)人無權(quán)進(jìn)行擅自修改。 第九十六條 本章程經(jīng)首屆股東會(huì)全體股東會(huì)議通過。 第九十四條 本章程按現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和政策制定。 第九十二條 典當(dāng)行修改章程，涉及變更名稱、住所、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資本、法定代表人等登記注冊(cè)事項(xiàng)，以及要求公告的事項(xiàng)，應(yīng)予公告。修改后的章程不得與國家法律、法規(guī)或規(guī)章相抵觸。清算組成員因故意或者重大過失給典當(dāng)行或者債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 第八十九條 清算組成員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)。 第八十七條 典當(dāng)行清償后，清算組應(yīng)將剩余財(cái)產(chǎn)按股東的股份比例分配給各股東。 第八十六條 清算組未依前條順序清償，而是將典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)分配給各股東。 第八十五條 典當(dāng)行決定清算后，任何人未經(jīng)清算組批準(zhǔn)，不得處理典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)。 第八十四條 清算組在發(fā)現(xiàn)典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)時(shí)，應(yīng)立即停止清算并依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。 第八十三條 清算組的職權(quán)如下： （一）制定清算方案，清理典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單； （二）通知并報(bào)股東會(huì)或者人民法院確認(rèn)，公告?zhèn)鶛?quán)人 。債權(quán)人未在規(guī)定的期限內(nèi)向清算組申報(bào)債權(quán)的不列入清算之列。典當(dāng)行應(yīng)在解散事由出現(xiàn)后 15 日內(nèi)成立清算組，清算組由股東組成。典當(dāng)行有下列情況之一的應(yīng)予解散，并進(jìn)行