【正文】 。 敏感性分析表 變化因素 名稱 內(nèi)部收益率 投資回收期 全投資凈現(xiàn)值 % 年 基準(zhǔn)值 % ￥ 7,880 營(yíng)業(yè)收入增加 10% % ￥ 10,671 營(yíng)業(yè)收入下降 10% % ￥ 5,089 投資增加 10% % ￥ 7,325 投資下降 10% % ￥ 8,435 成本增加 10% % ￥ 6,693 成本下降 10% % ￥ 9,067 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明該項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)較好 ， 具有較好的盈利能力 ,能適應(yīng) 市場(chǎng)有關(guān)因素變化 ， 具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 (2)敏感性分析 在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能變化的因素有 營(yíng)業(yè)收 入 、固定資產(chǎn)投資和 經(jīng)營(yíng)成本 變化，針對(duì)以上各因素變化 10%，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)影響的程度進(jìn)行計(jì)算。效益指標(biāo)詳見(jiàn)下表。 （ 3）稅收： 增值稅：執(zhí)行現(xiàn)行增值稅條例，即 17%； 城建稅：按增值稅額的 7%計(jì)算； 教育附加：按增值 稅額的 3%計(jì)算； 所得稅：按應(yīng)納稅額的 25%計(jì)算； 按稅法規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅，稅率為 17%，進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率為 13%。 （ 2）計(jì)算期及投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目計(jì)算期為 16年，其中建設(shè)期為 1年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為 15年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 基礎(chǔ)條件 （ 1） 營(yíng)業(yè) 量及產(chǎn)品價(jià)格 參照同類項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入情況，營(yíng)業(yè)收入為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)價(jià) 。 （ 5）銷售費(fèi) 銷售費(fèi)用包括包裝費(fèi)、廣告費(fèi)、 其它銷售費(fèi)用，按銷售收入的 1%計(jì)算。機(jī)器設(shè)備的折舊年限為 15年，建筑物為 30年。 (2)工資及福利費(fèi) 項(xiàng)目計(jì)劃定員 120人，人均年工資及福利 12000元 /人（福利按工資總額的 14%計(jì)提 ） 。 總成本費(fèi)用測(cè)算 生產(chǎn)成本 (1)原材料及動(dòng)力 原材料及動(dòng)力價(jià)格均為現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)。 項(xiàng)目總投資及資金來(lái)源 項(xiàng)目總投資為 8080萬(wàn)元，報(bào)批投資 7380萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資7080萬(wàn)元，流動(dòng)資金 1000萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 300萬(wàn) 元。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 =固定資產(chǎn)投資 + 流動(dòng)資金 =7080+1000=8080萬(wàn)元 報(bào)批總投資 =固定資產(chǎn)投資 +鋪底流動(dòng)資金（ 30%流動(dòng)資金） =7080+300=7380 萬(wàn)元 資金籌措 本項(xiàng)目需要籌措的資金總額為 8080 萬(wàn)元，全部由企業(yè)自籌。 經(jīng)估算，項(xiàng)目建設(shè)投資為 7080 萬(wàn)元。 項(xiàng)目所需各類設(shè)備均按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算，設(shè)備安裝費(fèi)參照有關(guān)估算指標(biāo)計(jì)算。 固定資產(chǎn)投資估算范圍包括 綜合 辦公樓、 物流中心 、 冷凍冷藏庫(kù) 、 干品倉(cāng)庫(kù) 、 速凍果蔬車間 、 其他建筑 、公用工程設(shè)施及總圖運(yùn)輸部分等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見(jiàn)下表。 第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目屬于新建，根據(jù)總建筑工程量計(jì)算，工期可控制在一年以內(nèi)。管理人員能熟練的組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，技術(shù)人員能掌握本崗位需要的技術(shù)，生產(chǎn)工人能熟練的完成崗位操作。 人員培訓(xùn) 根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)需要，技術(shù)程度較高，儀表控制所涉及的技術(shù)領(lǐng)域較多，要求關(guān)鍵崗位的人員具有一定文化和技術(shù)水平。 勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員 120人。 第八章 組織機(jī)構(gòu)與 定員 組織機(jī)構(gòu)及工作制度 組織機(jī)構(gòu) 按照現(xiàn)代企業(yè)管理模式， 冷凍冷藏庫(kù) 實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)立總經(jīng)理一名，副總經(jīng)理二名，下設(shè)其它各職能管理部門。第二天 上午在職工上班前將所 有滅鼠夾收回。每天檢查防鼠網(wǎng)完好情況。車間 和冷庫(kù) 外的蟲(chóng)害用殺蟲(chóng)劑殺滅，殺蟲(chóng)劑由質(zhì)檢科保管，專人使用。為防止和消除能夠造成交叉污染的環(huán)節(jié)，嚴(yán)格控制人流、物流、氣流和水流方向，確保操作人員養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，防止交叉污染的發(fā)生，制定以下操作要點(diǎn)。 個(gè)人衛(wèi)生 （ 1） 工作 人員每年至少進(jìn)行一次健康體檢，新進(jìn)廠地人員必須進(jìn)行健康檢查， 取得健康證后方可參加工 作； （ 2） 工作 人員必須經(jīng)過(guò)車間 和冷庫(kù) 入口處 的 消毒池，經(jīng)洗手消毒以后方可進(jìn)入車間 和冷庫(kù) ，上崗以前必須穿戴整潔、統(tǒng)一的工作服、帽，工作服應(yīng)蓋住外衣，頭發(fā)不得露出帽子外； （ 3） 工作 人員應(yīng)保持良好地衛(wèi)生習(xí)慣，做到 “ 四勤 ” ，即 :勤洗澡、勤洗工作服、勤 剪指甲、勤理發(fā)； （ 4）進(jìn)入車間 和冷庫(kù) 人員不準(zhǔn)戴耳環(huán)、戒指、手鐲、項(xiàng)鏈，不準(zhǔn)濃艷化妝、涂染指甲、噴灑香水、不準(zhǔn)吃零食、吸煙、隨地吐痰或其它有礙食品衛(wèi)生地活動(dòng)； （ 5） 工作 人員遇到下列情況必須洗手：開(kāi)始工作前、上廁所后、 處理被污染地原料以后、從 事與生產(chǎn)活動(dòng)無(wú)關(guān)的其它活動(dòng)以后，操作期間也應(yīng)該常洗手 車間 和冷庫(kù) 設(shè)備、環(huán)境衛(wèi)生 （ 1） 果蔬加工 車間光線充足，通風(fēng)良好，地面平整、清潔、無(wú)積水、無(wú)污垢，墻面、門窗應(yīng)經(jīng)常清洗； （ 2）車間入口處設(shè)有感應(yīng)式吸收清洗設(shè)備及消毒措施； （ 3）車間 和冷庫(kù) 設(shè)有防蚊蠅、防蟲(chóng)和防鼠設(shè)施，車間 和冷庫(kù) 門窗嚴(yán)禁隨便亂開(kāi)，以防鼠、蚊蠅、 飛鳥(niǎo)及昆蟲(chóng)等侵入； （ 4）車間 和冷庫(kù) 生產(chǎn)廢棄物每班必須定時(shí)清除，并清洗干凈； （ 5）更衣室、廁所、車間參觀走廊等公共場(chǎng)所必須經(jīng)常清掃、清洗、定期消毒； （ 6）操作人員在生產(chǎn)前和生產(chǎn)后應(yīng)立即對(duì)所使用的設(shè)備和物料管道進(jìn)行清洗，對(duì)于清洗不到的設(shè)備、部件及設(shè)備外部也要及時(shí)清洗、消毒，保證設(shè)備及工藝管道的衛(wèi)生。 綠化 冷庫(kù) 周圍栽 植林木花草綠化、美化，廠區(qū)路面全部硬化處理，整個(gè)生產(chǎn)廠區(qū)做到綠化和硬化覆蓋。清理衛(wèi)生水和生活污水經(jīng)處理后排入廠外排水溝，不會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)氐乃h(huán)境產(chǎn)生影響。 廢水治理 果蔬 加工過(guò)程中不添加任何化學(xué)物質(zhì)，生產(chǎn)線排放的廢水，主要 來(lái)源于 果蔬 的清洗、容器、設(shè)備及地面清洗用水，不含任何有毒物質(zhì)。 采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB3095— 96）二級(jí) 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB16297— 96） 《污水綜合技放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB8798— 96） 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB12348— 96） 主要污染源與污染物 本項(xiàng)目主要污染源來(lái)自 氨制冷壓縮機(jī) 液氨潛在的泄漏風(fēng)險(xiǎn) 、冷庫(kù)風(fēng)機(jī)產(chǎn)生的噪音、果蔬加工產(chǎn)生的 廢水和生活污水 。 第六章 環(huán)境保護(hù) 環(huán)境現(xiàn)狀 建設(shè)地點(diǎn)的環(huán)境現(xiàn)狀 本項(xiàng)目廠址位于 ***河沙鎮(zhèn)朱冀莊村西 裴堡東村南 ,茶商路東側(cè) ，場(chǎng) 址周圍空曠開(kāi)闊，沒(méi)有其它工業(yè)污染源。 環(huán)保節(jié)能新材料與新技術(shù)的應(yīng)用 本項(xiàng)目在保證建筑質(zhì)量、功能、造價(jià)的前提下，盡量采用建筑新材料、新技術(shù)，選用無(wú)毒、無(wú)害、無(wú)方放射性、無(wú)揮發(fā)性有機(jī)物，有益于人體健康的建筑材料和產(chǎn)品。對(duì)于所要儲(chǔ)藏的果蔬的容積變化較大時(shí)，應(yīng)分隔成兩個(gè)或更多的 冷庫(kù) 冷藏間。 節(jié)能冷庫(kù) 庫(kù)房利用率是果蔬實(shí)占容積與庫(kù)房有效容積的比值。冷庫(kù)庫(kù)溫高了，制冷系統(tǒng)的蒸發(fā)溫度也相應(yīng)的提高，制冷機(jī)的制冷量就會(huì)有所提高，循環(huán)效率也當(dāng)然的提高了。 空氣的濕度越大、蒸發(fā)器溫度與冷庫(kù)的庫(kù)溫差越大，越容易在蒸發(fā)器上結(jié)霜，結(jié)合保鮮工藝，盡量采用包裝化冷藏可 以減少果蔬的干耗，減少蒸發(fā)器的融霜次數(shù)，實(shí)際也起到了冷庫(kù)節(jié)能的作用。 一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)蒸發(fā)器表面上的霜層對(duì)空氣的阻力尚不顯著，通過(guò)蒸發(fā)器空氣的流量尚未減少之前，霜層的影響尚不嚴(yán)重，可不必融霜 。通常情況下要求保溫材料熱導(dǎo)率小、吸水率低、耐低溫性能好，成本不能過(guò)高等。但厚度一般不宜太厚，否則會(huì)出現(xiàn)增加建造成本和浪費(fèi)空間等問(wèn)題。因此，應(yīng)多在減少冷庫(kù)的冷藏庫(kù)圍護(hù)結(jié)構(gòu)單位熱流量指標(biāo)方面下功夫。 冷庫(kù) 降低能耗的途徑 主要 為兩部分： 1)減少冷庫(kù)冷負(fù)荷， (2)冷庫(kù)設(shè)備選型。 C 在選用電氣或機(jī)電設(shè)備時(shí)，包括照明燈具，均應(yīng)選用國(guó)家推廣的節(jié)能型產(chǎn)品，以節(jié)約電能。 節(jié)約 能 源主要措施 A 項(xiàng)目用水主要是工藝、消防、綠化和生活用水，在使用中應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)設(shè)施的維修與維護(hù)，防止跑、冒、滴現(xiàn)象。 第五章 節(jié)能與合理利用能源 項(xiàng)目的 能 源消耗指標(biāo) 項(xiàng)目主要能耗為生產(chǎn)和生活用水、用電。以滿足全廠用電。 供電 及通訊 供、配電 全 場(chǎng) 設(shè)備裝機(jī)容量 3300KW，年耗電量 245 萬(wàn)度。 排水工程 本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中排出的廢水 經(jīng) 水處理設(shè)施后排入廠區(qū)下水道。 給排水規(guī)劃 用水量 本項(xiàng)目主要是生產(chǎn)、生活、消防、綠化，年用水量 5 萬(wàn)噸，具體情況如下： 總用水量： 5 萬(wàn)噸 /年（含綠化用水） 其中：生產(chǎn)用水量： 1 萬(wàn)噸 /年 生活及其它用水量： 4 萬(wàn)噸 /年 供水水源及供水方式 本項(xiàng)目供水水源 來(lái)自 原廠內(nèi)供水系統(tǒng)，采用生產(chǎn)、生活、消防合用的供水方式。 快速凍結(jié)食品具有如下優(yōu)點(diǎn)： （ 1） 避免在細(xì)胞之間生成大的冰晶體 （ 2） 減少細(xì)胞內(nèi)水份外析，解凍時(shí)汁液流失少 （ 3） 細(xì)胞組織內(nèi)部濃縮溶質(zhì)和食品組織，膠體以及各種成分相互接觸的時(shí)間顯著縮短，濃縮的危害性下降到最低程度 （ 4） 將食品迅速降低到微生物生長(zhǎng)活動(dòng)溫度之下 ， 有利地抵制微生物的增長(zhǎng)及其生化反應(yīng) （ 5） 食品在凍結(jié)設(shè)備中停留時(shí)間短，有利于提高設(shè)備的利用率和連續(xù)性生產(chǎn) 大多數(shù)食品在溫度降低到 1℃ 時(shí)開(kāi)始凍結(jié)，在 1℃ ～ 5℃ 之間大部分冰晶生成，這個(gè)階段叫做最高冰結(jié)晶生成階段。快速凍結(jié)食品的特點(diǎn)是最大限度地保持了食品原有的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值和色香味。 食品速凍冷庫(kù) 速凍冷庫(kù) 是指食品迅速通過(guò)其最大冰晶生區(qū)，當(dāng)平均溫度達(dá)到 18℃ 時(shí)而迅速凍結(jié)的方法。所以食品可以貯存較長(zhǎng)時(shí)間，并有較好的冷藏質(zhì)量。 一般來(lái)說(shuō)冷藏是將有此類需求的食品，為了保持它要求的溫度保質(zhì)儲(chǔ)存。C ～ 28176。C ～ 23176。低溫庫(kù)的特點(diǎn)是不定期逐步地將儀器放入冷庫(kù)，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間冷庫(kù)的溫度達(dá)到20176。C 以下才不會(huì)變質(zhì)，如達(dá)不到 20176。低溫庫(kù)的溫度是在 20176。 食品凍藏最佳貯存 冷間名稱 室溫（ ℃ ） 相對(duì)濕度（ %） 適用食品范圍 冷卻間 0 肉、蛋等 冷凍結(jié)間 18～ 23 28～ 30 肉、禽、兔、冰蛋、蔬菜、冰淇淋等魚(yú)、 蝦等 冷卻物冷藏間 0 85～ 90 冷卻后的肉、禽 冷間名稱 室溫（ ℃ ） 相對(duì)濕度（ %） 適用食品范圍 保鮮冷庫(kù) 2～ 0 80～ 85 鮮蛋 保鮮冷庫(kù) 1～ 1 90～ 95 冰鮮蛋、大白菜、蒜苔、蔥頭、胡蘿卜、甘藍(lán)等 保鮮冷庫(kù) 0～ 2 85～ 90 蘋(píng)果、梨 等 保鮮冷庫(kù) 2～ 4 85～ 90 土豆、橘子、荔枝等 保鮮冷庫(kù) 1～ 8 85～ 95 柿子椒、菜豆、黃瓜、番茄、菠蘿、柑等 保鮮冷庫(kù) 11～ 12 85～ 90 香蕉等 凍結(jié)物冷藏間 15～ 20 85～ 90 凍肉、禽、兔、冰蛋、凍果蔬、冰淇淋等