【正文】 綜上所述，我們認(rèn)為項(xiàng)目是可行的，應(yīng)盡快開工建設(shè)。 投資 收益率 （稅后）%，投資回收期稅后 （含 ）。 （ 4） 采用工藝技術(shù)和設(shè)備是先進(jìn)的 ,技術(shù)是可行的。 （ 2） 項(xiàng)目 產(chǎn)品銷路有保證，產(chǎn)品市場潛力很大。旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展必將會帶動對箱包產(chǎn)品的需求，箱包行業(yè)有望從中找到新的增長點(diǎn)。國外對中國了解借由奧運(yùn)會不斷加深，來華旅游人次不斷增加。 此外，我國不斷增長的旅游行業(yè) （無碳經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)） 也會極大的促進(jìn)箱包行業(yè)的發(fā)展。國際金融危機(jī)雖然對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定程度的沖擊，但國內(nèi)市場現(xiàn)已成為全球市場上帶領(lǐng)增長走出困境的領(lǐng)導(dǎo)性因素，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢也逐漸走向正常高速化發(fā)展的道路。樂觀的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)顯示人 52 民生活水平不斷提高，帶動了零售業(yè)和旅游業(yè)的發(fā)展，直接促進(jìn)了國內(nèi)箱包行業(yè)的發(fā)展。 （ 3） 中國東西發(fā)展不平衡，為箱包轉(zhuǎn)移提供了巨大的空間 目前，我國箱包生產(chǎn)主要集中在廣東、福建、浙江、上海等東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，而中國的中部、西部相對東部沿海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)還較落后，為我國箱包生產(chǎn)的轉(zhuǎn)移提供了巨大的接收空間。巨大的高、中、低端加工能和，完整的產(chǎn)業(yè)鏈，此外還擁有 13億人口的巨大市場，這一切都為我國皮件產(chǎn)業(yè)在”十二五“的發(fā)展提供了大好時機(jī)。 51 第十 三 章 行業(yè)發(fā)展新形勢 下 的機(jī)遇 據(jù)國內(nèi)外專家預(yù)測本世紀(jì)頭二十年仍是中國箱包行業(yè)發(fā)展的大好時機(jī)。對此 ,本公司將在繼續(xù)提高產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上 ,進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模 ,降低生產(chǎn)成本 ,采用多種促銷手段的同時 ,不斷擴(kuò)大市場的覆蓋面 ,努力提高市場占有率。本公司是由于 規(guī)模的局限 ，發(fā)展速度相應(yīng) 較慢，今后應(yīng)注意向高檔、品牌方向發(fā)展 ， 為公司將來的發(fā)展增強(qiáng)競爭力。技術(shù)方案上也按照國內(nèi)目前最先進(jìn)的技術(shù)生產(chǎn)以規(guī)避這方面的風(fēng)險。 （ 4）技術(shù)和工藝風(fēng)險 本公司雖然生產(chǎn)技術(shù)和工藝在國內(nèi)同行業(yè)中處于 較為先進(jìn) 水平，但與 領(lǐng)先 水平還有一定的差距；因此，項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)和工藝有一定的風(fēng)險。因此這些客戶經(jīng)營狀況的變動將會影響公司的經(jīng)營和效益。對此 ,將更密切注視外匯市場的不斷變化 ,盡量縮短結(jié)匯期限 ,以減少由于匯率變化所帶來的風(fēng)險。如外匯對人民幣匯率上升 ,將會使產(chǎn)品成本不斷提高 。不過 本公司經(jīng)營箱包 20 多年 受影響較小，主要是因?yàn)槠鋵?yīng)商的議價能力較強(qiáng)，且供應(yīng)商相對穩(wěn)定，成本通常能夠控制在一定 程度以內(nèi)。 經(jīng)營風(fēng)險 (1) 原材料風(fēng)險 我國大多數(shù)箱包企業(yè)走的是低價擴(kuò)張、以量取勝的發(fā)展模式，價格低、利潤薄，價格競爭常常是本土中小生產(chǎn)廠商爭奪市場的主要手段。因此，從指標(biāo)上看，本項(xiàng)目是可行的。 26000萬元 *5%=1300 萬元 銷售成本 ++++++ 小計： 萬元 應(yīng)交增值稅 26000 萬元 *2%=520萬元 應(yīng)交增值稅附加 520 萬元 *11%= 銷售收入估算 100 萬 件 *260 元 /件 =26000 萬元 銷售利潤 銷售利潤 =銷售收入 銷售成本 銷售稅金及附加 26000萬元 520萬元 = 所得稅 *25%= 萬元 凈利潤 45 萬元 = 萬元 財務(wù)指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部投資收益率 投資收益率 =平均利潤總額 /投資總額 稅前： 萬元 /6600 萬元 =% 稅后： 萬元 /6600萬元 =% 投資回收期 投資回收期 =項(xiàng)目總投資 /凈利潤 從項(xiàng)目建設(shè)起始年份算起，并進(jìn)入穩(wěn)產(chǎn)期，所得稅后項(xiàng)目投資回收期為 ： 稅前： 6600萬元 / = +（建設(shè)期）= 稅后 ： 6600萬元 / = +（建設(shè)期）= 產(chǎn)品利潤率 產(chǎn)品利潤率 =（營業(yè)收入 營業(yè)成本） /營業(yè)收入 （ 26000萬元 萬元） /26000 萬元 =% 盈虧平衡分析 按項(xiàng)目投產(chǎn)后的正常年份計算，采用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： BEP=固定成本 /銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加 =874/（ ） =% 46 計算結(jié)果表明當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的 %，或銷售收入達(dá)到 6700萬元時，項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，即可維持收支平衡，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 26000萬元 *1%=260萬元 按照財務(wù)規(guī)定，固定資產(chǎn)按直線法計算折舊費(fèi)，設(shè)備平均折舊年限為 10 年，凈 殘 值率取 10%；生產(chǎn)廠房和辦公樓按平均折舊年限為 20年計算；經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。 1000 人 *1500 元 /月 *12 月 =1800 萬 元 電費(fèi) 根據(jù)設(shè)備配置功率，滿負(fù)荷生產(chǎn)全年需要 16 萬度電；每度電價 。 ◆ 項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)模 擬建項(xiàng)目設(shè)計年加工各種規(guī)格 箱包 100 萬件 。 ◆ 項(xiàng)目產(chǎn)品定價 項(xiàng)目產(chǎn)品價格是結(jié)合目前國內(nèi)同行業(yè) 的價格為基礎(chǔ)，考慮到公司的產(chǎn)品各方面因素，按照他們平均出廠價格下浮 5%為公司的出廠價。這些原材料主要 供應(yīng)地為廣州、溫州等地 ，沒有任何風(fēng)險。 42 ◆項(xiàng)目計算期 財務(wù)評價計算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)運(yùn)營期，設(shè)定為 10年。 增值稅附加稅率：按稅法規(guī)定，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)稅率 7％；教育費(fèi)附加稅率 4％，合計為 11％。 ◆ 稅費(fèi) 增值稅 根據(jù)中華人民共和國稅法， 箱包加工 行業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅稅率和銷項(xiàng)稅率為 17%，稅負(fù)按 銷售收入 2%計算 。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) ◆財務(wù)價格 財務(wù)評價是對擬建項(xiàng)目未來的效 益和費(fèi)用進(jìn)行分析，采用的是預(yù)測價格。 項(xiàng)目的各項(xiàng)資金來源符合國家融資方案要求 ，項(xiàng)目資金無匯率和利率風(fēng)險，不會造成資金來源不足和資金中斷 ， 資金問題不會影響項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，完全能夠滿足項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營的需要。其中建設(shè) 工程 投資 3922萬元， 設(shè)備投資 2678萬元。 5）基本預(yù)備費(fèi) 本項(xiàng)目在實(shí)施過程中可能發(fā)生的難以預(yù)料支出，按規(guī)定需要事先預(yù)留基本預(yù)備費(fèi)，在編制基建投資預(yù)算和設(shè)備預(yù)算時已經(jīng)包括進(jìn)去，因此不再單獨(dú)提取。 3）設(shè)備運(yùn)輸安裝費(fèi) 按照設(shè)備購置費(fèi)的 5%計算設(shè)備的運(yùn)輸安裝費(fèi)，設(shè)備的運(yùn)輸安裝費(fèi)已經(jīng)包含在設(shè)備購置費(fèi)內(nèi)。 1) 建筑安裝工程及裝修費(fèi)用 根據(jù)本報告第 五 章估算，本項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)用總和為3922萬元。 38 第 十 章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 《工廠節(jié)能設(shè)計規(guī)范》 國家計委《投資項(xiàng)目可行性研究指南》； 山東省對建筑和設(shè)備安裝工程的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)文件； 棗莊市招商引資優(yōu)惠政策相關(guān)文件； 其他相關(guān)資料。 生產(chǎn)、管理部門和公共附屬建設(shè)結(jié)構(gòu)保溫隔熱水平（外墻、屋頂、地板傳熱系數(shù)和門窗密封指標(biāo)、級別）和單位面積能耗指數(shù)水平分析 擬建項(xiàng)目充分考慮了各方面的節(jié)能指標(biāo)，特別是在基建工程方面，生產(chǎn)廠房嚴(yán)格按照工廠節(jié)能設(shè)計規(guī)范和建筑設(shè)計規(guī)范執(zhí)行。 煤 擬建項(xiàng)目不用鍋爐，因此不需 用煤。 能源消耗 電 項(xiàng)目建成正式投產(chǎn)補(bǔ)償后有功功率 ,生產(chǎn)年按 300天計算，每天生產(chǎn) 8小時；工廠照明及辦公均按 8小時計；年共 37 計用電 16萬度電。 36 第 九 章 項(xiàng)目節(jié)能分析 節(jié)能評估報告書編制的依據(jù)和原則 《中華人民共和國節(jié)約能源法》 《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)約能源工作的決定》 《山東省節(jié)約能源條例》 《山東省人民政府關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)節(jié)能工作的實(shí)施意見》 《山東省固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估審查辦法》 《棗莊市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估審查辦法的通知》 《工廠節(jié)能設(shè)計規(guī)范》 《節(jié)能燈產(chǎn)品國家標(biāo)準(zhǔn)》 GB16844 《建筑節(jié)能設(shè)計規(guī)范》 項(xiàng)目總投資、生產(chǎn)規(guī)模和建成后能源消耗情況 項(xiàng)目總投資 擬建項(xiàng)目總投資 3350萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2710萬元，流動資金 640 萬元。為了配合項(xiàng)目的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售計劃，項(xiàng)目公司制定了全面的培訓(xùn)計劃，員工在上崗前必須具備足夠的操作技能和業(yè)務(wù)知識，同時在較短的時間內(nèi)了解和熟悉公司的項(xiàng)目經(jīng)營方向、發(fā)展規(guī)劃、企業(yè)文化、各種規(guī)章制度， 35 并進(jìn)行職業(yè)道德教育的培訓(xùn)，以使員工能夠理解公司的經(jīng)營理念、運(yùn)做模式，適應(yīng)崗位工作。 人員招聘將根據(jù)不同工種制定相應(yīng)的要求，招聘渠道及信息發(fā) 布包括網(wǎng)上發(fā)布、報紙登載、人才市場發(fā)布、專業(yè)人士推薦等。通過定期的考評，按一定比例淘汰得分排末位的員工，形成的空缺通過招聘進(jìn)行補(bǔ)充。具體的人員工資額平均按 1500元 /月計算（包括各種保險福利）。 勞 動定員和工資福利標(biāo)準(zhǔn) 本項(xiàng)目職工人數(shù)為 1000人，管理人員 30人，其中高層管理人員均具有高級技術(shù)職稱 。 34 （ 5）質(zhì)量保障部：負(fù)責(zé)公司樣品檢驗(yàn)、質(zhì)量投訴和客戶抱怨的處理，擬定產(chǎn)品質(zhì)量管理計劃、質(zhì)量改進(jìn)計劃，跟蹤管理和考核，環(huán)境因素的匯總和整理等工作。 （ 3）市 場營銷部及各辦事處：主要負(fù)責(zé)制訂市場拓展年度計劃、產(chǎn)品營銷策略方案和銷售業(yè)務(wù)管理工作。 公司設(shè)置 6 個部門，其各自職能如下： （ 1）辦公室：主要負(fù)責(zé)公司企業(yè)管理工作、日常行政事務(wù)工作及公共關(guān)系的協(xié)調(diào)等工作。 項(xiàng)目運(yùn)營機(jī)制 項(xiàng)目建成后按照公司機(jī)制運(yùn)營，整個經(jīng)營機(jī)構(gòu)圍繞 箱包 系列產(chǎn)品發(fā)揮最大效益。 33 第 八 章 項(xiàng)目實(shí)施管理、勞動定員和人員培訓(xùn) 項(xiàng)目實(shí)施管理 組織管理 為確保項(xiàng)目順利實(shí)施，成立項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng) 導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程的實(shí)施管理。四級溫和，雨量適中。 水文、氣象 棗莊市屬于溫?zé)峒撅L(fēng)性氣候。 壓礦及地質(zhì)災(zāi)害情況 園 區(qū)屬于平原地帶，項(xiàng)目工程地質(zhì)條件較好，在園區(qū)內(nèi)施工，地質(zhì)經(jīng)勘探，不壓覆礦床有利于工程建設(shè)。 用地規(guī)模及用地類型 該項(xiàng)目占地 70000 ㎡ ，在《棗莊市土地利用規(guī)劃》中屬于建設(shè)用地，符合棗莊市土地利用總體規(guī)劃。 節(jié)水措施 給水裝置，尤其是布水器 (水龍頭和馬桶 )應(yīng)采用密封性能良好的設(shè)備，避免自來水滴、漏或由于關(guān)閉不嚴(yán)跑水。 風(fēng)機(jī)和空調(diào)等耗能設(shè)備應(yīng)安裝無功補(bǔ)償設(shè)備，同時還要避免高次畸波對電源的污染，應(yīng)設(shè)計濾波裝置。耐火等級為二級。 通風(fēng)消防 措施 生產(chǎn)工廠設(shè)置機(jī)械換氣系統(tǒng)，保證良好的通風(fēng)和足夠的換氣次數(shù)。 給排水消防 措施 室內(nèi)消火栓連接成環(huán)狀，設(shè)置多個報警閥分系統(tǒng)。 室外消防 措施 在總圖設(shè)計上，辦公室和廠房四周嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定設(shè)置消 30 防通道。每日防火巡查，建立巡查記錄。 消防 消防設(shè)施器材按照國家有關(guān)規(guī)定布置，安全疏散標(biāo)志明顯，并定期對消防設(shè)備組織檢驗(yàn)維修，確保消防設(shè)施器材完好有效，制定滅火安全疏散方案 和應(yīng)急措施。 施工期間采取有效的安全防范措施，加強(qiáng)安全生產(chǎn)的意識。 選用設(shè)備均考慮靜電接地，并加強(qiáng)管理和維護(hù)，保證操作人員和顧客的人身安全 。 勞動安全設(shè)施及措施 本項(xiàng)目在勞動安全工作中將采取以下防范措施 : 總平面合理布置，將有噪聲設(shè)備布