【正文】 棗莊市凱迪箱包有限公司二零一零年十二月六日52。經(jīng)過不定性分析，項目是有較強抗風險能力。（5）項目在收益上是較高的，年銷售收入26000萬元。（3）項目生產(chǎn)規(guī)模是合理的，原輔材料，動力來源穩(wěn)定，有可靠保證。第十四章 結(jié)論（1）該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是屬于國家鼓勵發(fā)展的，有較強的經(jīng)濟壽命期。2010年在上海舉辦的世博會也必將吸引越來越多的國外游客來滬來華，國內(nèi)游客旅游人次也必將有大幅提升。2008年奧運會給消費者帶來了“后奧運效應”，人們對箱包市場需求還有一定慣性，奧運會也改變了不少國人的消費習慣，人們對旅游的偏好逐漸增強?？梢灶A見，未來國內(nèi)市場對箱包行業(yè)的需求將會逐年上升，甚而可能在未來超過出口成為主要的需求市場。消費者對提高生活質(zhì)量的產(chǎn)品和服務也更加青睞，諸如旅行箱包和背提包這樣的產(chǎn)品也逐漸成為人們生活用品中不可或缺的一部分。（4） 縱觀國內(nèi)市場，從行業(yè)增長因素來看，經(jīng)濟持續(xù)增長是國內(nèi)需求不斷上升最重要的原因之一。 （2） 中國是世界上最大的市場，內(nèi)銷市場潛力巨大 隨著國家“三農(nóng)”政策的落實，和諧社會的構(gòu)建，人民消費水平的提高，國家促進國內(nèi)消費措施的不斷深入，以及城市化的快速推進，為國內(nèi)市場提供了廣闊的發(fā)展空間。 （1） 產(chǎn)業(yè)鏈完整，高、中、低檔齊全的加工能力給我國箱包行業(yè)帶來了持續(xù)發(fā)展的機會 與意大利、西班牙等發(fā)達國家相比，我們有成本優(yōu)勢，可以加工中、低端產(chǎn)品；與印度、越南等發(fā)展中國家相比，我們有質(zhì)量的優(yōu)勢，可以加工高端產(chǎn)品，未來的幾年仍是奢侈品牌加工向我國轉(zhuǎn)移的時期。 政策性風險 箱包制造行業(yè)是國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵發(fā)展的行業(yè)，產(chǎn)品主要銷往國外也享受國家稅收優(yōu)惠政策的支持，但國家出口退稅政策的變化，會對公司有一定的影響。 市場風險本公司的市場風險主要來自國內(nèi)知名廠家、知名品牌的競爭。 行業(yè)風險近年來,我國箱包行業(yè)不斷發(fā)展,國內(nèi)已形成多種知名品牌以及多處箱包集中生產(chǎn)基地，會帶來更劇烈的競爭。因此項目在設備的采選上就按照國內(nèi)先進的設備采選。為此我們一方面加大和他們的合作，另一方面努力開拓國外市場。（3）對主要客戶依賴的風險　　在目前公司銷售中與大部分客商有長期業(yè)務往來，產(chǎn)品銷售中穩(wěn)定的客戶需求量將占總銷量的60%左右。假如外匯對人民幣匯率下降,將影響本公司出口產(chǎn)品的利潤。 (2)外匯風險 本公司產(chǎn)品主要出口,因而對外匯匯率的變化反應敏感。然而近幾年來，皮革、尼龍、聚酯纖維等原材料價格不斷上升，未來增長趨勢也較為明顯，這在一定程度上打壓了這些廠商的利潤空間和增長策略，對其發(fā)展產(chǎn)生阻滯作用。第十二章 風險分析與規(guī)避 本公司主要生產(chǎn)箱包系列產(chǎn)品、產(chǎn)品主要內(nèi)銷,由于國內(nèi)、國外市場經(jīng)營環(huán)境的不斷變化,本公司同其他任何企業(yè)一樣,也存在著一定的市場、經(jīng)濟等各方面風險。 產(chǎn)品成本、費用明細（見附表）產(chǎn)品總成本費用估算表序號項目價格占總成本比例1原輔材料169002電費3工資及福利18004修理費2605折舊費4376銷售費26007管理費13008財務費9總成本費用10010可變成本11固定成本874 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表序號項目金額1銷售收入260002增值稅520銷項稅額3780進項稅額32603銷售稅金及附加 損益和利潤分配表序號項目期數(shù)1銷售收入260002總成本費用3增值稅5204銷售稅金及附加5利潤總額（1234）6彌補以前年度虧損　7應納所得稅（56）8所得稅9稅后利潤10提取法定盈余公積金（10%）11提取公益金（5%）12提取任意盈余公積金（10%）13可供分配利潤（9101112）14應付利潤（股利分配）　15未分配利潤（1314）16累計未分配利潤損益和利潤分配表本項目的投資收益率（稅后）%，遠高于財務基準收益率15%，各類經(jīng)濟指標均優(yōu)于行業(yè)平均水平。設備折舊： 2678*（110%）/10=241萬元/年房屋折舊： 3922/20=196萬元/年小計：437萬元/年 銷售費用（包括售后服務費）本項目銷售費用定為銷售收入的10%；26000萬元*10%=2600萬元 管理費用按財務規(guī)定執(zhí)行，本報告按銷售收入的5%計算。16萬度* 修理費用本項目設備維修費用，參照有限公司財務規(guī)定按照銷售收入的1%計算。◆項目產(chǎn)品成本由于項目產(chǎn)品規(guī)格多達幾十種，無法列舉，但通過詳細計算與分析，其原材料成本約占收入的65%，因而產(chǎn)品全年采購成本為：100萬件*260元/件*65%=16900萬元 工資及福利項目定員1000人，工資福利按1500元/月人（包括公司為職工應交的各種保險）計算。擬定其平均出廠價為260元/件。所需的原材料及動力價格均以目前市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并對價格的變化趨勢進行了預測，預測結(jié)果顯示這些產(chǎn)品的市場供需基本平衡,價格穩(wěn)定,原材料的價格變化不大，因此在分析本報告時對這部分忽略不計。◆財務基準收益率參考本行業(yè)一定時期的平均收益水平，并考慮項目的風險因素，設定為15%. 成本費用估算 原材料動力消耗生產(chǎn)所需的原材料主要有真皮、發(fā)泡革、壓延革、迷彩印花等箱包面料以及拉桿等其他輔助材料。 所得稅按稅務機關(guān)規(guī)定，自投產(chǎn)之日起，所得稅按產(chǎn)品銷售收入的25%計算。增值稅附加。在本項目財務評價中計算銷售收入及生產(chǎn)成本所采用的價格，均是含增值稅的價格。第十一章 項目財務分析、及主要經(jīng)濟指標 財務評價依據(jù)與說明 財務評價依據(jù)國家發(fā)展計劃委員會計辦投資﹙2002﹚15號關(guān)于出版《投資項目可行性研究指南》的《投資項目可行性研究指南》中有關(guān)財務評價的內(nèi)容與方法。項目投資明細表（103）序號費用名稱估算價格占項目投入比例（%）1建設投資6600100 建筑工程費392259 工程建設其他費用— 設備購置費267841 設備運輸安裝費—— 資金籌措本項目投入總資金6600萬元，全部為自籌資金。因此本項目建設投資部分為人民幣6600萬元； 詳見附表：101 項目建設投資估算表（101）序號項目價格（萬元）備注1建筑工程費3922含裝修費2工程建設其他費用3設備購置費26784設備運輸安裝費5土地使用費—6基本預備費—建設投資總額6600 本項目總投資6600萬元。4）工程建設的其他費用本項目在施工過程中，發(fā)生工程設計費、建設監(jiān)理費、預算編制費、建設單位管理費、項目前期工作咨詢費，依據(jù)園區(qū)優(yōu)惠政策給與減免，因此本報告在編制時沒考慮該項費用。2）設備購置費根據(jù)本報告第五章估算，設備購置費總額為2678萬元。本項目建設靜態(tài)投資由建筑安裝工程費、裝修費、設備購置費、設備安裝費、工程建設其他費用、土地使用費及配套費、基本預備費構(gòu)成。 項目節(jié)能評估意見根據(jù)以上節(jié)能分析，擬建項目用能總量及用能品種合理，項目能耗指標達到國內(nèi)先進水平；行業(yè)符合國家、本市和行業(yè)設計規(guī)范、標準；主要工藝流程有節(jié)約能源新技術(shù)；建筑能耗指標符合國家和本市有關(guān)規(guī)定、標準；無選用已公布淘汰的機電產(chǎn)品或行業(yè)已公布限制（停止）的舊工藝，不屬于國家產(chǎn)業(yè)政策限制內(nèi)的產(chǎn)業(yè)序列和規(guī)模容量。 節(jié)能指標及分析 供、變電系統(tǒng)的能效指標供電系統(tǒng)各方面指標都嚴格按照相關(guān)文件操作。 水本項目用水主要是生活用水，綠化用水；項目生產(chǎn)時不需要水，日均用量30立方足夠，年用量10800立方。 生產(chǎn)規(guī)模 項目投產(chǎn)后設計年加工各種規(guī)格箱包50萬件。 為了保持公司的可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營過程中還將對全體員工進行在職培訓，不斷提高管理人員、技術(shù)人員、銷售人員的能力，針對不同崗位的人員進行定期和不定期的進階培訓。 新招人員給予1個月的試用期。這種合理的流動和更新將有效保證公司員工素質(zhì)和技能的提升，增強公司的競爭能力。 人員管理和培訓 公司在人力管理上采取末位淘汰制，以激勵員工奮發(fā)向上，為公司多做貢獻。銷售人員20人，均具有大、中專以上學歷。（6）財務部：主要負責公司財務管理、財務核算和財務分析工作，負責公司財務預決算計劃和資金收支計劃的制訂、實施和跟蹤管理等工作。（4）生產(chǎn)部及下屬各生產(chǎn)組：主要負責倉儲管理、產(chǎn)品制造、生產(chǎn)作業(yè)管理、質(zhì)量控制、設備維護保養(yǎng)和現(xiàn)場管理、安全生產(chǎn)、勞動保護、環(huán)境保護等工作。（2）采購部：負責采購管理和供應商管理，進行詢價、比價、議價，對供應商進行評定等工作。根據(jù)實際管理需要，采用董事會統(tǒng)一領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。 領(lǐng)導小組負責項