【正文】 （1）投標(biāo)文件它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和。對建筑企業(yè)來說是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤的手段。（三）保留風(fēng)險保留風(fēng)險或稱自留風(fēng)險,是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種做法。（一）控制風(fēng)險控制風(fēng)險是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種。合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。發(fā)包人經(jīng)濟狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款；發(fā)包第 3頁/共 12頁深圳市廣播電視大學(xué)?？飘厴I(yè)論文人信譽差，不誠信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險 、顯失公平的合同合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。、材料、設(shè)備供應(yīng)主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，而又沒有作出及時答復(fù)。設(shè)計變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題；設(shè)計圖紙供應(yīng)不及時，會導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟損失。第 1頁/共 12頁深圳市廣播電視大學(xué)?？飘厴I(yè)論文主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產(chǎn)的損失。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點。因此，建筑企業(yè)要想獲得一定的經(jīng)濟利益，必須考慮如何防范風(fēng)險或?qū)L(fēng)險降至最低，風(fēng)險防范措施對建筑企業(yè)有深遠(yuǎn)的影響。深圳市廣播電視大學(xué)?？飘厴I(yè)論文淺談建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施建筑企業(yè)是個高風(fēng)險的行業(yè)，所涉及的工程規(guī)模大小不一、周期長、資金需求量大、施工環(huán)境復(fù)雜，人員需求量大，素質(zhì)高，流動性大，涉及相關(guān)公司多。它具有客觀存在性和不確定性等特點，如何防范風(fēng)險對建筑企業(yè)具有極其重要意義。同樣，作為建筑企業(yè)也面臨著更加激烈的市場競爭，建筑企業(yè)能否在市場競爭中立于不敗之地，關(guān)鍵在于能否為社會提供質(zhì)量優(yōu)、工期短、成本低的產(chǎn)品。為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔(dān)不必要的風(fēng)險，分包合同一定要與有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時合同細(xì)節(jié)尚未落實而需先行進(jìn)場，也應(yīng)先簽訂一個非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。很難說這些證據(jù)都是真實的，而這些訴案總是發(fā)生在項目經(jīng)理部解體后而項目不能控制時。③分包合同和材料購銷合同應(yīng)明確約定：當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時間確認(rèn)時，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點：①分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。（2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。而墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項的風(fēng)險則如影相隨。防范措施一般為：①到土地管理部門（國土資源局）查清土地使用權(quán)的所有人，確認(rèn)是否為項目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)度款拖欠時，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔(dān)保；④如工程已竣工則應(yīng)迅速起訴，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。其法律特征不具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。（2）如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對方承擔(dān)。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無法收回工程款。②按我國《行政處罰法》對工程進(jìn)行強制拆除。否則，即屬違法工程。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟損失作為上策，若確實協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他（她）們送上被告席。《合同法》286條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護(hù)自己合法權(quán)益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償。（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)的維權(quán)全國人大于1999年頒布實施的《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。工程質(zhì)量因發(fā)包人原因達(dá)不到約定條件 16 1）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工，修改2）包人檢驗合格后，又發(fā)現(xiàn)承包人造成的質(zhì)量問題，費用由承包人承擔(dān)3）工程師影響施工正常進(jìn)行，如檢驗為合格，由發(fā)包人承擔(dān)追加合同價款 18 工程師要求重新檢驗，如工程合格 由于設(shè)計原因試車達(dá)不到驗收要求，發(fā)包人負(fù)責(zé)修改設(shè)計；由于設(shè)備制造原因試車達(dá)不到驗收要求，且設(shè)備為發(fā)包人采購 合同價款調(diào)整條款（4種情況） 發(fā)包人供材料、設(shè)備延誤或不合格 設(shè)計變更 不可抗力 工程施工發(fā)現(xiàn)地下障礙和文物而采取的保護(hù)措施 因發(fā)包人原因，解除合同，由發(fā)包人按合同支付已完工程價款和賠償承包人有關(guān)損失總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應(yīng)特別注意兩點：一是盡量為自己一方埋下索賠的機會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產(chǎn)生的錯誤。國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設(shè)備開箱驗收報告等?，F(xiàn)場每日天氣狀況記錄,或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。這是指包括施工進(jìn)度計劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計或施工方案。發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設(shè)計變更、工程暫停等指令。合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復(fù)或認(rèn)可信等。在施工管理過程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認(rèn)，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)?！鄙鲜鰲l款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要求索賠的依據(jù)?！钡?條規(guī)定，“工程的承包價格應(yīng)由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著公平、合理的原則，通過投標(biāo)競爭，在雙方簽訂的工程承包合同中規(guī)定。第三，國家建設(shè)部、國家體改委和國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦發(fā)布的《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制實施辦法》第34條規(guī)定，要“按照國際慣例，建立工程索賠制度。在施工合同履行過程中，由于發(fā)包人的過錯，建筑企業(yè)可以依據(jù)這些條款向發(fā)包人要求其支付違約金和賠償金，這種要求即為索賠。無論什么情況，只要是發(fā)包人的責(zé)任使建筑企業(yè)遭受到合同價款以外的損失或影響工期，施工企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補救措施，并有權(quán)要求賠償損失，這種要求賠償權(quán)，就是依法索賠權(quán)?！钡?12條規(guī)定：“當(dāng)事人一方違反合同的賠償責(zé)任，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于另一方因此所受到的損失。第一，《民法通則》第106條規(guī)定：公民、法人違反合同或者不履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。雖然我國在培育和發(fā)展建筑市場中還存在有關(guān)法規(guī)不夠健全、不夠嚴(yán)密的問題，但對逐漸推行工程施工索賠工作，客觀上還是有一定條件的。加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。必要時應(yīng)用法律武器，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并建立清欠激勵制度。既算經(jīng)濟效益，也算現(xiàn)金流量。在資金的撥放、運用、管理上下功夫，盡可能減少資金占用，二是適應(yīng)現(xiàn)代理財意識，以效益為中心，講究生財、聚財、用財之道，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，適度集中財力，減少資金沉淀。一方面資金被建設(shè)單位無償占用，另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤，管好用活資金與企業(yè)的經(jīng)濟效益緊密相關(guān)。（五）加強財務(wù)管理，管好用活資金施工企業(yè)的資金來源主要是各種借款，籌資渠道難以多渠道，由于投資收益低，靠吸取資本金或發(fā)行債券不現(xiàn)實。也可參股經(jīng)營、聯(lián)合投資、興辦企業(yè)等，開發(fā)關(guān)聯(lián)型或非關(guān)聯(lián)型項目,拓寬經(jīng)營渠道，開辟第二財源。要大而強小而專，涉足的領(lǐng)域不能窄。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點，適度進(jìn)行多元化經(jīng)營，適應(yīng)長期生存和發(fā)展的需要。隨著投資主體的多元化，施工隊伍的增加，競爭形勢十分嚴(yán)峻。不斷降低成本，增強市場競爭力。要挖潛節(jié)約，實施以低成本為核心競爭力的戰(zhàn)略，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，抓好在建項目的管理，以干促攬。不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模，走內(nèi)含式擴大再生產(chǎn)的路子?？沙闪⑻摂M聯(lián)合體或組建勞務(wù)作業(yè)隊等形式，嚴(yán)格控制整體包出。項目管理過程中，大力推行責(zé)任成本管理，落實內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，及時開展調(diào)價索賠工作，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動分析，使成本費用受控。樹立投入產(chǎn)出觀念，重視價格風(fēng)險的控制，精確報價，量力而行。首先把好源頭關(guān)，必須重視投標(biāo)攬活。要在競爭中求生存圖發(fā)展，就必須強化內(nèi)部控制。要樹立風(fēng)險意識，加強風(fēng)險管理，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，回避風(fēng)險，力爭把風(fēng)險帶來的損失降到最低。要深入調(diào)查研究，把工作做細(xì)，避免個人盲目決策行為，重視可行性研究優(yōu)化方案。對重大事項的決策要尊重客觀規(guī)律，決策過程要民主科學(xué)。要學(xué)習(xí)政策法規(guī)、金融知識、財會知識，提高對風(fēng)險的鑒別能力。（二）提高認(rèn)識牢固樹立風(fēng)險意識在市場經(jīng)濟大潮中，施工企業(yè)風(fēng)險是客觀存在的，并隨主客觀條件的變化而變化。四要不斷改善投資環(huán)境，為施工企業(yè)創(chuàng)造一個良好的外部條件，正確對待眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系。把投招標(biāo)工作與反腐倡廉活動結(jié)合起來，堅決打擊以權(quán)謀私，行賄受賄，貪贓枉法等犯罪行為，維護(hù)經(jīng)濟秩序。其次，要凈化投招標(biāo)市場，做到公平公開，合理確定標(biāo)價。認(rèn)真貫徹落實《建筑法》、《合同法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》，加強建筑市場的組織管理和制度建設(shè)，使市場秩序規(guī)范化、法制化。風(fēng)險基金的比例取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結(jié)果,一旦出現(xiàn)風(fēng)險，發(fā)生經(jīng)濟損失，由風(fēng)險基金支付?；蚍Q自留風(fēng)險,是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種作法。為把工程保險制度逐漸推行，一方面要在修改施工合同示范文本時向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的法規(guī)、規(guī)章，以保證建筑工程保險制度的全面推廣。一般在招標(biāo)文件中，特別是在投標(biāo)報價說明中都要求承包人作出保險承諾。工程保險是指發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時，由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進(jìn)行抵押物登記。除推行銀行保函制外，也可以推行有實力的大型企業(yè)做為工程承包人或發(fā)包人的保證人，由其出具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。但目前我國銀行保函制度沒有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章，尚未普遍推行。國際通行作法是在工程招投標(biāo)和合同履約過程中實行銀行保函制。當(dāng)前我國正在逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。我國《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。A．行擔(dān)保制度。2．第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企業(yè)對索賠的認(rèn)識還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險總是存在，風(fēng)險事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。所以對分包商的承包工程和其工作，要嚴(yán)格進(jìn)行管理，督促分包商認(rèn)真履行分包合同，把總分包之間可能發(fā)生的風(fēng)險，減少到最低程度。6．好分包商，減少風(fēng)險事件。因此，任何施工合同履行過程都要加強合同管理，分析不可避免的風(fēng)險。5．強履約管理，分析工程風(fēng)險。要素市場價格變動是經(jīng)常遇到的風(fēng)險，在招標(biāo)報價時，必須及時掌握要素市場價格，使報價準(zhǔn)確合理，減少風(fēng)險的潛在因素。鑒于中國已經(jīng)入世，合同的簽訂也要與國際慣例接軌，國際工程合同必須符合FIDIC合同條件。通過合同談判，對合同條款拾遺補缺，盡量完善，防止不必要的風(fēng)險；通過合同談判，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對不可避免的風(fēng)險，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對策。施工過程中存在的很多風(fēng)險，必須搞清楚由誰來承擔(dān)。3．訂完善的施工合同。2．入研究和全面分析招標(biāo)文件?？刂乒こ添椖匡L(fēng)險的主要措施如下：1．悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規(guī)。（一）控制風(fēng)險。因此，必須進(jìn)行有效的風(fēng)險防范。合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。若出現(xiàn)質(zhì)量安全問題，按國家有關(guān)規(guī)定，將有降低企業(yè)資質(zhì)等級的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)引起管理者高度的重視。大量的分包合同都隱含著爭議的風(fēng)險。因此引發(fā)的法律糾紛日益增多，勞務(wù)方常以價格不合理為由提起訴訟，要求重新確定分包價格。由于大量的非自行完成，造成了管理的隱患，增大了社會責(zé)任的風(fēng)險。項目施工過程中，有各種關(guān)系指定強行分包的、也有施工企業(yè)由于自身原因轉(zhuǎn)包的。3．轉(zhuǎn)包、分包。2．發(fā)包人資信因素。合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。面臨新的國際競爭環(huán)境，競爭的范圍和內(nèi)容將更加嚴(yán)峻，許多施工企業(yè)將面臨著退出市場競爭的危險，能否參與國際競爭，遵循國際慣例，融入國際大市場，是對每一個施工企業(yè)生死存亡的考驗。隨著我國WTO的加入，國內(nèi)市場的進(jìn)一步開放，國外施工隊伍的大量涌入。資金周轉(zhuǎn)困難，已實現(xiàn)的收益沒有貨幣化，財務(wù)狀況惡化，承擔(dān)著貨幣貶值風(fēng)險和呆壞賬風(fēng)險及利息風(fēng)險，隱含著巨大的財務(wù)危機。施工企業(yè)異地施工，項目完工后債權(quán)人又迫使施工單位必須撤離前清償債務(wù)，于是訴訟不斷舉債還帳，或就地以機械設(shè)備清償。項目賒購的各種材料、應(yīng)付的設(shè)備租金、分包單位的工程款、待交的稅款等，難以按期支付。施工企業(yè)項目建設(shè)周期長，耗資數(shù)額大