財務收支審計方案(參考版)
2024-10-01 04:04本頁面
【正文】 內(nèi)部審計工作計劃區(qū)審計局工作匯報縣審計局普法工作計劃 第14頁 共14頁。具體安排： 3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計； 4月完成長沖高中、實驗小學、一中以及南河鎮(zhèn)3所（中學、中心小學和完全小學各1所）共6所學校的年度財務收支審計； 5月份完XX縣區(qū)直幼兒園、二程中學、雷高以及雷店鎮(zhèn)3所（中學、中心小學和完全小學各1所）共6所學校年度財務收支審計； 6月份完成理工、實驗中學、思源學校、以及孔坊鄉(xiāng)3所（中學、中心小學和完全小學各1所）共6所學校的年度財務收支審計； 第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學20xx年度財務收支審計工作。 六、審計時間及安排 審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內(nèi)審通知書中的審計時間為準。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的內(nèi)部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。全部審計工作結(jié)束后，應將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報告材料。 五、工作紀律及要求 各學校要做好審計相關(guān)的準備工作，并按時接受審計；為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。 檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經(jīng)法規(guī)制度情況；查看學校收支預算計劃和化債目標方案。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的會計處理是否規(guī)范。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題；查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ?。 審計20xx年度財務收支情況。 二、審計對象和范圍 鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學（完全小學以上）、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況（會計年度區(qū)間：xx個月，并與2011年度財務收支審計的會計區(qū)間銜接），包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經(jīng)費收支及學校往來款項結(jié)算情況，以及學校各項財務管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。 一、指導思想 以科學發(fā)展觀為指導，以規(guī)范管理、服務指導為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學校財務收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。負責對資金審計監(jiān)督，主要是對事業(yè)收入、事業(yè)支出、與上級往來及結(jié)余各項目進行審計。 審計檔案的立卷歸檔。 負責對對被審單位下屬獨立核算單位即各村小的財務收支進行抽樣審計。復核審計證據(jù)、報告。協(xié)調(diào)與被審計單位關(guān)系。 不準向被審計單位提出與審計工作無關(guān)的要求。 不準參加被審計單位安排的旅游和用公款支付的營業(yè)性場所的娛樂、聯(lián)歡等活動。 不準由被審計
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