財(cái)務(wù)收支審計(jì)方案(參考版)
2024-10-01 04:04本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃區(qū)審計(jì)局工作匯報(bào)縣審計(jì)局普法工作計(jì)劃 第14頁(yè) 共14頁(yè)。具體安排： 3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； 4月完成長(zhǎng)沖高中、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、一中以及南河鎮(zhèn)3所（中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所）共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； 5月份完XX縣區(qū)直幼兒園、二程中學(xué)、雷高以及雷店鎮(zhèn)3所（中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所）共6所學(xué)校年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； 6月份完成理工、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、思源學(xué)校、以及孔坊鄉(xiāng)3所（中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所）共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； 第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。 六、審計(jì)時(shí)間及安排 審計(jì)工作從20xx年3月下旬開(kāi)始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書(shū)面內(nèi)審?fù)ㄖ獣?shū)中的審計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫出書(shū)面報(bào)告材料。 五、工作紀(jì)律及要求 各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì)；為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。 檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況；查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助資金的會(huì)計(jì)處理是否規(guī)范。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會(huì)計(jì)處理是否合法、合理，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，有無(wú)虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題；查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。 審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。 二、審計(jì)對(duì)象和范圍 鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)（完全小學(xué)以上）、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況（會(huì)計(jì)年度區(qū)間：xx個(gè)月，并與2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會(huì)計(jì)區(qū)間銜接），包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。 一、指導(dǎo)思想 以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評(píng)價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績(jī)及不足之處，并提出整改意見(jiàn)。負(fù)責(zé)對(duì)資金審計(jì)監(jiān)督，主要是對(duì)事業(yè)收入、事業(yè)支出、與上級(jí)往來(lái)及結(jié)余各項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。 審計(jì)檔案的立卷歸檔。 負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)被審單位下屬獨(dú)立核算單位即各村小的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行抽樣審計(jì)。復(fù)核審計(jì)證據(jù)、報(bào)告。協(xié)調(diào)與被審計(jì)單位關(guān)系。 不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求。 不準(zhǔn)參加被審計(jì)單位安排的旅游和用公款支付的營(yíng)業(yè)性場(chǎng)所的娛樂(lè)、聯(lián)歡等活動(dòng)。 不準(zhǔn)由被審計(jì)
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