6銷售與收款內(nèi)部控制制度(參考版)
2024-09-26 13:30本頁面
【正文】 第5頁 共5頁。 第四章附則 第十條 本規(guī)定從發(fā)行之日起執(zhí)行。 定期檢查收款的管理情況。 定期檢查銷售與收款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 加強(qiáng)對銷售異常業(yè)務(wù)作業(yè)程序，包括退貨、折讓、調(diào)貨、貼現(xiàn)、扣款等的處理。收回已注銷的壞賬應(yīng)及時(shí)入賬。發(fā)生壞賬應(yīng)查明原因，明確責(zé)任。 加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)足額收回款項(xiàng)。 建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。第八條收款控制 銷售收入及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。 建立完善的銷售登記制度，加強(qiáng)銷售合同、銷售計(jì)劃、銷售通知單、發(fā)貨憑證、運(yùn)貨憑證、銷售發(fā)票等的核對工作。 明確規(guī)定銷售談判、合同訂立、合同審批、銷售、發(fā)貨等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任、職責(zé)權(quán)限及管理措施，并
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1