【正文】 六、其他意見和建議（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科） 21 第26頁 共26頁。（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科） （1）XX縣區(qū)已成立了綜合治稅辦公室，但由于風(fēng)控管理崗位人員少，瑣事繁多，不能有效的對(duì)第三方數(shù)據(jù)加以利用。建議市局風(fēng)控中心完善風(fēng)控平臺(tái)指標(biāo)，區(qū)縣局及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。dl 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理主要流程與征管流程的銜接與融合方面有何意見與建議。 20（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科） 建議。dl二是市局風(fēng)控中心對(duì)評(píng)估案件復(fù)核結(jié)果考核時(shí)，應(yīng)直接考核到評(píng)估人員，包括經(jīng)濟(jì)懲戒。（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科） 建議。 是否已建立納稅評(píng)估復(fù)核機(jī)制。（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科） 征管法規(guī)定稽查局專司偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅案件的查處。 納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查的職責(zé)情況。對(duì)實(shí)現(xiàn)臺(tái)帳管理的信息化有何建議。區(qū)局、市局、省局除常規(guī)調(diào)查以外的核查等工作任務(wù)由風(fēng)控統(tǒng)一安排、統(tǒng)一推送，各級(jí)核查情況統(tǒng)一報(bào)送風(fēng)控，由風(fēng)控向所需各部門反饋。對(duì)解決該問題的建議。是否存在風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)推送和反復(fù)推送的情況。dl三是評(píng)價(jià)納稅人稅收遵從度指標(biāo)，包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整指標(biāo)、申報(bào)數(shù)據(jù)完整指標(biāo)、繳納稅款及時(shí)指標(biāo)。dl二是行業(yè)納稅評(píng)估及案例：可作為加分指標(biāo)，最多只能考核到區(qū)縣一級(jí)。但我們認(rèn)為，應(yīng)對(duì)成果還應(yīng)該包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效排除。（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科） 涉及風(fēng)險(xiǎn)管理部分總局績效考核內(nèi)容：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)建；（2）完成上級(jí)下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)情況（市局分解為五個(gè)指標(biāo)：應(yīng)對(duì)及時(shí)率、應(yīng)對(duì)處理率、應(yīng)對(duì)成果率、應(yīng)對(duì)完整率、風(fēng)險(xiǎn)排除率）；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理工作專題報(bào)告；（4）行業(yè)納稅評(píng)估模型及案例；（5）納稅評(píng)估貢獻(xiàn)率?，F(xiàn)行的風(fēng)控結(jié)果評(píng)價(jià)指標(biāo)多從稅款入庫、進(jìn)項(xiàng)及虧損額的調(diào)整予以反映和評(píng)價(jià)，對(duì)經(jīng)核實(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)結(jié)果未包含在內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理不再是風(fēng)控部門和稅源管理部門的事，例如信息中心應(yīng)提供信息技術(shù)支撐，稅政部門應(yīng)提供政策服務(wù)，收核部門應(yīng)提供稅收統(tǒng)計(jì)分析。應(yīng)在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)完成后，對(duì)該次任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，通過對(duì)指標(biāo)有效性和指向性來判斷其科學(xué)性、合理性，從而確定是否保留該指標(biāo)，并及時(shí)修正完善特征庫；二是評(píng)價(jià)體系應(yīng)以提高征管質(zhì)效及稅法遵從度為目標(biāo)。 三、績效評(píng)價(jià)方面 現(xiàn)行的評(píng)價(jià)體系是否健全，客觀，需要從哪些方面修改完善。 對(duì)納稅評(píng)估如何體現(xiàn)內(nèi)部控制，有效防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)方面有何建議。區(qū)縣存在數(shù)據(jù)信息來源單 一、零散、不集中，要從大量的數(shù)據(jù)中提取有針對(duì)性的數(shù)據(jù)確實(shí)不易，加之區(qū)縣級(jí)信息技術(shù)人才匱乏，不能有效的從系統(tǒng)中提取想要的數(shù)據(jù)。 對(duì)各地自行選取納稅評(píng)估案件工作有何建議。（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科） 16從根源上由于未建立專門的風(fēng)控職能部門，即便制定了相關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度，基層局在實(shí)踐中也很難形成流暢的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制。各環(huán)節(jié)流程是否清晰便捷，如何體現(xiàn)流轉(zhuǎn)痕跡，運(yùn)行中容易出現(xiàn)問題有哪些。（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科） 存在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控崗位不下達(dá)推送任務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)崗就無事可干的現(xiàn)象，根源在于未切實(shí)組建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控團(tuán)隊(duì)，未及時(shí)有效分析識(shí)別下達(dá)風(fēng)控任務(wù)。該崗位同時(shí)兼有的職責(zé)還有哪些。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心、收核科） 風(fēng)控部分 一、職責(zé)劃分方面 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、任務(wù)推送、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、審核反饋、績效評(píng)價(jià)等各環(huán)節(jié)職責(zé)是否清晰。方便及時(shí)了解和查詢各稅源管理單位的欠稅情況。具體列舉說明。建議完善軟件功能，每月每戶納稅 14人只能執(zhí)行一次批量扣稅；二是存在扣款不成功的現(xiàn)象，納稅人必須到大廳繳納，增加了納稅人負(fù)擔(dān)和基層的工作量；三是上級(jí)要求征收期最后一天不允許發(fā)起扣款指令，而納稅人在征收期最后一天存款又是正當(dāng)權(quán)利，建議完善軟件。具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位） 一是電子申報(bào)軟件修改和補(bǔ)丁升級(jí)過于頻繁，導(dǎo)致稅務(wù)人員和納稅人適應(yīng)起來有一定的困難，基層一線人員和納稅人在使用時(shí)不知道該軟件到底做了哪些修改，無法查找原因，引起納稅人反復(fù)往返稅務(wù)機(jī)關(guān)尋求解決辦法，納稅人登錄電子申報(bào)軟件時(shí)，如遇軟件升級(jí)，建議在登錄界面作提示，讓納稅先閱讀再做申報(bào)；二是納稅人在電子申報(bào)軟件錄入報(bào)表保存時(shí)，即使報(bào)表邏輯有誤，仍然能強(qiáng)制保通過，給報(bào)表數(shù)據(jù)帶來混亂，建議完善軟件，控制運(yùn)算邏輯，正確保存。 網(wǎng)上申報(bào)操作和運(yùn)維存在的問題。具體列舉說明。“準(zhǔn)期申報(bào)率”作為考核結(jié)果的參考指標(biāo)。（辦稅大廳、稅源管理單位） 對(duì)上述問題的對(duì)策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位） 其他征管狀況分析考核問題。（辦稅大廳、稅源管理單位） 一是普通發(fā)票驗(yàn)舊繳銷半年不科學(xué)；二是普通發(fā)票票種核定準(zhǔn)確率，未達(dá)點(diǎn)評(píng)定百元版無任何意義；三是發(fā)票開具金額錄入，定額發(fā)票不能按月錄入；四是準(zhǔn)期申報(bào)率不應(yīng)考核稅務(wù)機(jī)關(guān)，應(yīng)還責(zé)于納稅人； 征管狀況指標(biāo)取數(shù)口徑、計(jì)算方法、考核時(shí)間段存在什么問題。（稅源管理單位） 四、征管狀況分析考核 征管狀況指標(biāo)設(shè)置存在什么問題。具體列舉說明。分行業(yè)確定稅源管理的考核指標(biāo)，既要確立對(duì)稅收管理員的考核標(biāo)準(zhǔn)，也要建立對(duì)稅源管理部門的考核標(biāo)準(zhǔn)，而且要可量化；三是可以先行試用市局征管十率考核指標(biāo)規(guī)范稅收管理員的管理工作流程，制定考核辦法，實(shí)施經(jīng)濟(jì)懲戒，實(shí)現(xiàn)稅源管理質(zhì)量和效率的提高。建議：一是依據(jù)行業(yè)內(nèi)在規(guī)律和行業(yè)規(guī)模，分別確定各類行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并確定重點(diǎn)管理行業(yè)；二是對(duì)分類管理中確定的重點(diǎn)行業(yè)，分行業(yè)設(shè)立不同的管理組，組織專業(yè)管理人員實(shí)施專門管理；三是分行業(yè)培訓(xùn)稅收管理員，建立專業(yè)型稅源管理人才；四是建議個(gè)體工商戶專門由一個(gè)稅務(wù)分局進(jìn)行管理； 對(duì)行業(yè)稅源管理的激勵(lì)和評(píng)價(jià)機(jī)制建立有何建議。具體舉例說明。具體舉例說明。（辦稅大廳、稅源管理單位） 1對(duì)上述問題的對(duì)策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位） 1其他專業(yè)化改革問題。（辦稅大廳、稅源管理單位） 1征管質(zhì)量考核評(píng)價(jià)機(jī)制建立有何建議。（稅源