x合金公司-應(yīng)收帳款管理辦法(參考版)
2025-07-17 20:37本頁面
【正文】 第三十條 本辦法報經(jīng)董事會批準后執(zhí)行。 第二十八條 壞帳處理的審批：由財務(wù)部收集債務(wù)人無法清償?shù)南嚓P(guān)證據(jù)，壞帳處理金額 在 20 萬元以下的報主管經(jīng)營副總經(jīng)理、主管財務(wù)副總經(jīng)理簽署意見后報總經(jīng)理審批，壞帳處理金額在 20 萬元以上的須報公司董事會審批。 第二十六條 壞帳準備計提時間：年中期末及年度期末。 第五章 應(yīng)收帳款壞帳計提標準 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 5 頁 共 5 頁 第二十三條 按公司會計政策規(guī)定，公司建立應(yīng)收帳款壞帳準備，采用備抵法核算，按帳齡分析法、個別認定法計提壞帳準備。 第二十一條 財務(wù)部出納員收取貨款，通知銷售員填寫“貨款回籠跟蹤表”一式兩份，一份銷售員留存，一份交財務(wù)部應(yīng)收帳款管理員登記臺帳，核銷應(yīng)收帳款，并附在銀行單據(jù)后作為入帳附件。 第十九條 銷售業(yè)務(wù)員辦理有關(guān)商檢、通關(guān)手續(xù)，將銷售發(fā)票等單據(jù)寄送用戶。 第十八條 市場營銷部倉管員根據(jù)已審核的產(chǎn)品內(nèi)部銷貨單辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，內(nèi)部銷貨單未經(jīng)財務(wù)部應(yīng)收帳款管理員審核簽字并加蓋發(fā)票專用章，不得辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)。 第十六條 財務(wù)部應(yīng)收帳款管理員根據(jù)用戶賒銷目錄、應(yīng)收帳款明細帳、銷售合同進行審核，確定用戶賒銷累計額是否突破允許額度；用戶賒銷累計額在允許額度內(nèi)由應(yīng)收帳款管理員審批，用戶賒銷累計額突破允許額度的須 經(jīng)主管經(jīng)營
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