公司應(yīng)收帳款管理制度(參考版)
2025-04-15 01:24本頁面
【正文】 簽章：這個(gè)函件的語氣開始加重，對(duì)債務(wù)人施加更大壓力，表明企業(yè)對(duì)此事嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度。請(qǐng)貴公司立即支付上述遲付工程款并告知我方遲付的真實(shí)原因，并在 月 日之前給我們答復(fù)，否則我方會(huì)不再給予貴公司信用額度，暫時(shí)停止生產(chǎn)，并將采用必要方式追收該帳款。簽章：逾期追討函在逾期7－10天發(fā)出，語氣相對(duì)緩和 附表11逾期催款函（嚴(yán)重）XX公司根據(jù)我們雙方協(xié)議，我公司給予貴公司的信用額度是發(fā)票日期后XX天，目前帳款已過期 天。 附表10逾期詢問函XXX公司我公司財(cái)務(wù)部提醒我們，我公司的發(fā)票號(hào)為 項(xiàng)下的帳款尚未收到，此筆帳款已經(jīng)逾期（ ）天，可能貴公司尚未發(fā)現(xiàn)這個(gè)情況。XXX 財(cái)務(wù)總監(jiān) XX公司財(cái)務(wù)部 附表8收款情況報(bào)告表顧客名稱信用等級(jí)每月業(yè)務(wù)往來金額每年業(yè)務(wù)往來金額收款情況收款不順利的原因 收款金額預(yù)定收款金額 元實(shí)際收款金額 元差 額 元 對(duì)方資金周轉(zhuǎn)不靈 對(duì)方惡意拖欠 對(duì)方未收到帳單 對(duì)方未收到對(duì)方項(xiàng)目部工程量結(jié)算書 對(duì)方的甲方拖欠資金 我方和對(duì)方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好 其他 延遲付款日數(shù)約定付款日期實(shí)際收款日期 遲延日數(shù) 天付款方式上的差異合同規(guī)定 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％實(shí)際收到 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％差距 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％有關(guān)該公司的輿論傳言 未曾聽說 聽到的內(nèi)容總經(jīng)理的決策指示： 終止業(yè)務(wù)往來 （1）立刻終止 （2）暫停往來 （3）伺機(jī)停止往來繼續(xù)業(yè)務(wù)往來 （1）限制每月的賒欠金額 (2) 改善收款條件后繼續(xù)往來 （3）維持現(xiàn)狀，繼續(xù)催收其他 附表9應(yīng)收帳款可回收性分析表客戶名稱金額帳齡比重可回收性判斷的基本因素合計(jì)應(yīng)收帳款可回收性判斷因素一覽表客戶名稱 分析日期 年 月 日判斷因素回收可能性權(quán)重客戶發(fā)展前景20％客戶資金狀況20%客戶和公司繼續(xù)合作的意愿20%關(guān)鍵人物的個(gè)人個(gè)性20%其他20%總體回收可能性100％使用說明：判斷因素可以根據(jù)實(shí)際情況添加或減少，主要看有利于判斷結(jié)果的可靠性。我們建議我們的業(yè)務(wù)部門與貴公司從事現(xiàn)款業(yè)務(wù)，待幾筆業(yè)務(wù)后再重新審核貴公司申請(qǐng)的額度。XXX 財(cái)務(wù)總監(jiān) XX公司財(cái)務(wù)部信用審核書（未核準(zhǔn)）尊敬的XX公司XX小姐/先生：貴公司X年X月X日的信用申請(qǐng)，我們已經(jīng)審核。我們批準(zhǔn)給予貴公司的信用總額度為XXX元人民幣（以前給予的信用額度自動(dòng)取消），可循環(huán)使用，信用期限為工程量確認(rèn)后的 天。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部各一份存檔。 附件3公司內(nèi)部客戶交易記錄表 截至： 年 月 日帳號(hào)名稱日期債務(wù)總額應(yīng)收帳款帳齡分布評(píng)價(jià)得分信用期內(nèi)1303160619090+XX公司ABCDEFGJ01年5月16491649000001年6月34591810164900001年7月52641805181016490001年8月51601545180518100001年9月52671917154518050001年10月41961816191746300最后得分使用說明：債務(wù)總額是客戶在該月底累計(jì)欠款總額， 應(yīng)收帳款帳齡是分布是累計(jì)欠款總額的帳齡分布 每個(gè)客戶選最近的6個(gè)月的交易記錄，計(jì)算每個(gè)月的得分 最后得分是六個(gè)月得分的算術(shù)平均數(shù) 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：基準(zhǔn)分100應(yīng)收帳款全部在信用期內(nèi)不扣分分逾期天數(shù)在1－30內(nèi)，扣除20D/B逾期天數(shù)在31－60內(nèi)，扣除20D/B+40E/B逾期天數(shù)在61－90內(nèi)，扣除20D/B+40E/B+60F/B逾期天數(shù)在90天以上，扣除20D/B+40E/B+60F/B+80G/B 附表4客戶財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)價(jià)得分表指標(biāo)上兩年上一年當(dāng)年指標(biāo)值得分權(quán)重加權(quán)得分流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）10％速動(dòng)比率[（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/流動(dòng)負(fù)債] －30％25％資產(chǎn)負(fù)債率（總負(fù)債/總資產(chǎn)）15％主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）10％總資產(chǎn)利潤(rùn)率（凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)）10％經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債）30%使用說明：計(jì)算客戶三年的指標(biāo)值，然后計(jì)算三年指標(biāo)值的加權(quán)平均值，填入指標(biāo)值一欄， 權(quán)重分布 上兩年 25％ 上一年 25％ 當(dāng)年 50％ 流動(dòng)比率得分計(jì)算 100（指標(biāo)值不允許
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