某公司應收帳款管理制度(參考版)
2025-04-15 13:24本頁面
【正文】 簽章：這個函件的語氣開始加重，對債務人施加更大壓力，表明企業(yè)對此事嚴肅認真的態(tài)度。請貴公司立即支付上述遲付工程款并告知我方遲付的真實原因，并在 月 日之前給我們答復，否則我方會不再給予貴公司信用額度，暫時停止生產，并將采用必要方式追收該帳款。簽章：逾期追討函在逾期7－10天發(fā)出，語氣相對緩和 附表11逾期催款函（嚴重）XX公司根據我們雙方協(xié)議，我公司給予貴公司的信用額度是發(fā)票日期后XX天，目前帳款已過期 天。 附表10逾期詢問函XXX公司我公司財務部提醒我們，我公司的發(fā)票號為 項下的帳款尚未收到，此筆帳款已經逾期（ ）天，可能貴公司尚未發(fā)現這個情況。XXX 財務總監(jiān) XX公司財務部 附表8收款情況報告表顧客名稱信用等級每月業(yè)務往來金額每年業(yè)務往來金額收款情況收款不順利的原因 收款金額預定收款金額 元實際收款金額 元差 額 元 對方資金周轉不靈 對方惡意拖欠 對方未收到帳單 對方未收到對方項目部工程量結算書 對方的甲方拖欠資金 我方和對方人員關系協(xié)調不好 其他 延遲付款日數約定付款日期實際收款日期 遲延日數 天付款方式上的差異合同規(guī)定 現金 % 票據 ％實際收到 現金 % 票據 ％差距 現金 % 票據 ％有關該公司的輿論傳言 未曾聽說 聽到的內容總經理的決策指示： 終止業(yè)務往來 （1）立刻終止 （2）暫停往來 （3）伺機停止往來繼續(xù)業(yè)務往來 （1）限制每月的賒欠金額 (2) 改善收款條件后繼續(xù)往來 （3）維持現狀，繼續(xù)催收其他 附表9應收帳款可回收性分析表客戶名稱金額帳齡比重可回收性判斷的基本因素合計應收帳款可回收性判斷因素一覽表客戶名稱 分析日期 年 月 日判斷因素回收可能性權重客戶發(fā)展前景20％客戶資金狀況20%客戶和公司繼續(xù)合作的意愿20%關鍵人物的個人個性20%其他20%總體回收可能性100％使用說明：判斷因素可以根據實際情況添加或減少，主要看有利于判斷結果的可靠性。我們建議我們的業(yè)務部門與貴公司從事現款業(yè)務，待幾筆業(yè)務后再重新審核貴公司申請的額度。XXX 財務總監(jiān) XX公司財務部信用審核書（未核準）尊敬的XX公司XX小姐/先生：貴公司X年X月X日的信用申請，我們已經審核。我們批準給予貴公司的信用總額度為XXX元人民幣（以前給予的信用額度自動取消），可循環(huán)使用，信用期限為工程量確認后的 天。為日后分清責任，此表一式兩份，財務部、經營部各一份存檔。 附件3公司內部客戶交易記錄表 截至： 年 月 日帳號名稱日期債務總額應收帳款帳齡分布評價得分信用期內1303160619090+XX公司ABCDEFGJ01年5月16491649000001年6月34591810164900001年7月52641805181016490001年8月51601545180518100001年9月52671917154518050001年10月41961816191746300最后得分使用說明：債務總額是客戶在該月底累計欠款總額， 應收帳款帳齡是分布是累計欠款總額的帳齡分布 每個客戶選最近的6個月的交易記錄，計算每個月的得分 最后得分是六個月得分的算術平均數 評分標準：基準分100應收帳款全部在信用期內不扣分分逾期天數在1－30內，扣除20D/B逾期天數在31－60內，扣除20D/B+40E/B逾期天數在61－90內，扣除20D/B+40E/B+60F/B逾期天數在90天以上，扣除20D/B+40E/B+60F/B+80G/B 附表4客戶財務報表評價得分表指標上兩年上一年當年指標值得分權重加權得分流動比率（流動資產/流動負債）10％速動比率[（流動資產存貨）/流動負債] －30％25％資產負債率（總負債/總資產）15％主營業(yè)務利潤率（主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入）10％總資產利潤率（凈利潤/總資產）10％經營現金流動負債比率（經營現金凈流量/流動負債）30%使用說明：計算客戶三年的指標值，然后計算三年指標值的加權平均值，填入指標值一欄， 權重分布 上兩年 25％ 上一年 25％ 當年 50％ 流動比率得分計算 100（指標值不允許值）
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