【正文】 。對(duì)財(cái)產(chǎn)盈虧情況應(yīng)編制《財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)盈虧情況表》，并附文字說(shuō)明，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處理。由資產(chǎn)管理部門書(shū)面申報(bào)，填制有關(guān)表格，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，按規(guī)定報(bào)領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)工會(huì)審批后方可處理。 資產(chǎn)使用部門要愛(ài)護(hù)公共財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真搞好資產(chǎn)保宇航局和養(yǎng)護(hù)工作，對(duì)因管理不善或失職而造成的財(cái)產(chǎn)丟失和損壞，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。 （四）資產(chǎn)管理要求 本機(jī)關(guān)所有資產(chǎn)均由辦公室指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，任何人不得隨意侵占、挪用工會(huì)資產(chǎn)。 （ 2）資產(chǎn)管理部門設(shè)立財(cái)產(chǎn)實(shí)物數(shù)量賬，以實(shí)物數(shù)量核算為主。 資產(chǎn)建賬 （ 1）財(cái)務(wù)部門設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，以價(jià)值核算為主。（ 3）5000 元以上的物資采購(gòu)，必須由提出采購(gòu)部（室）、辦公室、財(cái)務(wù)部聯(lián)合采購(gòu)，不得由某一部（室）單獨(dú)進(jìn)行采購(gòu)。 物資采購(gòu)、資產(chǎn)購(gòu)臵 （ 1）物資采購(gòu)購(gòu)臵資產(chǎn)根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算執(zhí)行，年初無(wú)預(yù)算而臨時(shí)急需的資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買。 （三）、物資采購(gòu)和資產(chǎn)管理制度 工會(huì)固定資產(chǎn) 凡一般設(shè)備單價(jià)在 500元以上，專用設(shè)備單價(jià)在 800元以上，且使用年限在一年以上的為工會(huì) 固定資產(chǎn)。 辦公用品及耗材管理（ 1）、市總大宗辦公用品及耗材的購(gòu)臵，要嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的規(guī)定，通過(guò)政府采購(gòu)渠道辦理，一般辦公用品由采購(gòu)小組統(tǒng)一購(gòu)臵。 （ 3）嚴(yán)格公車?yán)锍逃秃目己?，?yán)禁公車私用。 車輛費(fèi)用的管理 （ 1）嚴(yán)格執(zhí)行車輛定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)等政府采購(gòu)規(guī)定，凡違反規(guī)定擅自發(fā)生的車輛維修、加油、保險(xiǎn)等支出，財(cái)務(wù)部不得報(bào)支。 招商引資費(fèi)用的管理 招商經(jīng)費(fèi)的使用要堅(jiān)持 “ 必需 ” 、 “ 節(jié)約 ” 的原則，財(cái)務(wù)部對(duì)招商引資方面的支出要單獨(dú)核算，費(fèi)用開(kāi)支要嚴(yán)格把關(guān)，支出發(fā)票要合法、真實(shí)、具體，做到支出手續(xù)齊備，用途清楚，經(jīng)辦人、證明人簽字 齊全。要將 “ 來(lái)客就餐接待單 ” 作為招待費(fèi)支出發(fā)票的附件，以便查驗(yàn)和審核。一般來(lái)客按每人20 元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出 “ 來(lái)客就餐接待單 ” 標(biāo)準(zhǔn)的支出，不予報(bào)銷。 （ 2）來(lái)客接待期間嚴(yán)格執(zhí)行 “ 禁酒令 ” ，中午嚴(yán)禁飲酒。鄉(xiāng)鎮(zhèn)來(lái)人一般不陪客。 （二）重點(diǎn)支出管理制度 招待費(fèi)用的管理 （ 1）外地、本市鄉(xiāng)鎮(zhèn)來(lái)客，實(shí)行對(duì)口接待的辦法，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意，辦公室開(kāi)具 “ 來(lái)客就餐接待單 ” 安排就餐。對(duì)市總的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、大額財(cái)務(wù)支出、資產(chǎn)購(gòu)臵和處臵等重要事項(xiàng)，必須有經(jīng)審會(huì)參與研究決策；在財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)發(fā)生過(guò)程中，市總經(jīng)審會(huì)應(yīng)主動(dòng)參與機(jī)關(guān)事項(xiàng)的跟 蹤監(jiān)督。票據(jù)所收款項(xiàng)要做到日清日結(jié)，嚴(yán)禁坐收坐支。財(cái)務(wù)部明確專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理工作，嚴(yán)格按規(guī)定購(gòu)領(lǐng)、使用、保管和繳驗(yàn)票據(jù)。實(shí)物發(fā)放要附領(lǐng) 第 21 頁(yè) 共 25 頁(yè) 物人簽章的名單，活動(dòng)通知文件，汽車維修必須附維修清單等。（ 3）購(gòu)買物品或接受勞務(wù)必須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)不予報(bào)銷。必須蓋有開(kāi)票單位的 “ 發(fā)票專用章 ” 或 “ 財(cái)務(wù)專用章 ” ，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫(xiě)清楚，品名不能籠統(tǒng)，大小寫(xiě)金額必須一致，不得有涂改、挖補(bǔ)、刮控等現(xiàn)象。 報(bào)銷憑證。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核時(shí)，要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)原始憑證不合法，內(nèi)容不完整，手續(xù)不齊全，數(shù)字不準(zhǔn)確的，應(yīng)拒絕審核。 會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真履行《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的監(jiān)督職責(zé)。費(fèi)用支出報(bào)銷審批由市總經(jīng)辦人員于每周三集中時(shí)間審批。數(shù)額較大、沒(méi)有預(yù)算的財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)要由市 總主席辦公會(huì)或工會(huì)常委會(huì)集體研究決策。 十、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度 （一）費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度 第 20 頁(yè) 共 25 頁(yè) 市總主席是單位的法定代表人，對(duì)單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。同時(shí)，要求門衛(wèi)每晚巡視，發(fā)現(xiàn)并排除大樓安全問(wèn)題。 節(jié)假日機(jī)關(guān)人員值班，必須堅(jiān)守崗位，做好值班期間的安全衛(wèi)生工作。 機(jī)關(guān)人員下班或外出，應(yīng)檢查辦公室的電腦、空調(diào)、電燈等電器設(shè)備是否關(guān)閉。 （二）各部室的安全衛(wèi)生 各部室要有安全防范意識(shí)，貴重物件和現(xiàn)金應(yīng)妥善保管，不存放在辦公室過(guò)夜。辦公室安排專人每天巡查一遍機(jī) 關(guān)安全、辦公環(huán)境，并做好巡查記錄。 安全衛(wèi)生管理工作實(shí)行 “ 一崗雙責(zé) ” ，各部長(zhǎng)（主任） 第 19 頁(yè) 共 25 頁(yè) 為各部室安全衛(wèi)生工作的第一責(zé)任人。組長(zhǎng)由主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，副組長(zhǎng)由分管辦公室的負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員由各部室部長(zhǎng)（主任）擔(dān)任。 九、安全衛(wèi)生管理制 度 為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)安全衛(wèi)生管理，營(yíng)造良好的機(jī)關(guān)辦公環(huán)境，制定本制度。 各部室已存檔之外多余的圖書(shū)報(bào)刊雜志資料，年底前交辦公室統(tǒng)一處理。要保持借閱的資料整潔，不得自行剪裁報(bào)刊、雜志篇目，若有特殊需要，可復(fù)印。查閱人閱后須將資料放回原處，不得擅自帶離資料室。部門刊物和其他圖書(shū)資料，由簽收人在每年底統(tǒng)一收集交資料室存檔。 收發(fā)員應(yīng)根據(jù)年初單位征訂的報(bào)刊目錄、分?jǐn)?shù)和發(fā)送對(duì)象進(jìn)行分發(fā)。 （二）圖書(shū)報(bào)刊資料種類 主要指當(dāng)年單位征訂的 黨報(bào)黨刊、工會(huì)業(yè)務(wù)刊物、部門刊物、其他圖書(shū)資料等。 負(fù)責(zé)圖書(shū)報(bào)刊雜志分門別類進(jìn)行整理，統(tǒng)一造冊(cè)登記，編制目錄和電子資料目錄。 （一）機(jī)構(gòu)與職責(zé) 建立資料室，安排專人負(fù)責(zé)圖書(shū)報(bào)刊資料管理工作。本單位 發(fā)文、聯(lián)合發(fā)文和以市政府名義發(fā)文一式五份連同簽文單、電子文本一并存檔。公文用印要端正、清晰，印章的下部邊緣壓蓋行文日期，并使年月日清楚可辨。外單位會(huì)簽公文，市總工會(huì)發(fā)文程序辦理。市總發(fā)文由分管負(fù)責(zé)人審核，由主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)。發(fā)文登記由辦公室專人負(fù)責(zé)，登記時(shí)包括填寫(xiě)發(fā)文字號(hào)、簽發(fā)人、印發(fā)范圍、印發(fā)份數(shù)等。部室擬稿 → 部室負(fù)責(zé)人核稿 → 分管負(fù)責(zé)人審簽 →主要負(fù)責(zé)人簽發(fā) → 部室清稿 → 辦公室登記文號(hào)、用印、歸檔 → 擬稿部室發(fā)文。部室擬稿 → 部室負(fù)責(zé)人核稿 → 分管負(fù)責(zé)人審簽 →主要負(fù)責(zé)人簽發(fā) → 辦公室登記文號(hào) → 擬稿