方通中港實業(yè)(物流制造)公司財務管理制度(參考版)
2025-06-20 10:51本頁面
【正文】 第三十六條、本制度自 20xx 年 月 日起執(zhí)行。 第三十四條、會計檔案需要銷毀時，應登記造冊，報有關部門審批后方可銷毀。 會計原始憑證保存 15 年，會計賬簿 、會計報表 永久保存。企業(yè)應按國家規(guī)定及公司要求編制財務報告，確保財務報告的真實完整。企業(yè)依法繳納所得稅后的利潤，必須按規(guī)定分配。企業(yè)應當建立嚴格的財產損失鑒定和審批制度，由于產權變動需轉移財產的應進行評估并按規(guī)定審批。公司及所屬企業(yè)要建立健全資金管理制度，確保資金調度安全，使用合理。建立健全費用管理辦法，明確審批權限，嚴格審批手續(xù)。 對成本費用的監(jiān)督。 對購銷活動的監(jiān)督。建立嚴格的審查和決策程序，并 按規(guī)定程序和權限進行審批。 對企業(yè)對外投資的監(jiān)督。企業(yè)應當按照先生產后消費的原則使用資金。 第三十一條、公司財務部門及所屬企業(yè)財務部門對企業(yè)內部各項經濟活動和財務收支進行有效的監(jiān)督和控制，主要依據財經法律、法規(guī)、規(guī)章制度、國家統一財務會計制度，天津市財政局根據國家法律和統一財務會計制度制定的具體實施辦法或補充規(guī)定，公司及企業(yè) 根據國家有關法律和統一財務會計制度制定的內部財 務會計管理制度，企業(yè)財務計劃等。 第十章 公司內部財務 監(jiān)督 第二十九條、公司對所屬 企業(yè)的財務監(jiān)督在總經理領導下由公司 審計 部門負責，企業(yè)內部 審計 監(jiān)督在 公司 經理領導下由企業(yè) 審計 部門負責，重大的 審計 決策經公司領導審批。 對生產經營情況進行分析，主要財務指標的完成與年度計劃，與去年同期對比分析；主要影響利潤變化的分析；資金運作情況的分析；企業(yè)所有者權益，資本金變化的分析等。 第二十七條、公司及所屬企業(yè)應當定期（按月、季、年）向主管 財務機關等政府部門報送財務報告，按季、年向主管財務機關報送財務狀況說明書。 向投資者分配利潤按投資比例進行分配。 提取公益金按照凈利潤扣除前兩項后的 10%提取。 按規(guī)定彌補以前年度虧損。 第二十五條、企業(yè)交納所得稅后的凈利潤除國家另有規(guī)定者外按下列順序分配。 第二十三條、企業(yè)的利潤總額是從事生產、經營活動所取得的凈收益，包括營業(yè)利潤、其它業(yè)務利潤，投資凈收益，營業(yè)外收支凈額。 第八章 營業(yè)收入、利潤及其分配管理 第二十二條、營業(yè)收入是指企業(yè)在生產經營活動中由于銷售商品，提供勞務取得的收入，企業(yè)應該按照國家有關財務制度規(guī)定確認營業(yè)收入的實現。 （ 4）、企業(yè)的贊助，捐贈支出。 （ 2）、對外投資 支出。 第二十一條、下列支出不得列入成本費用。 第二十條、費 用 列支 （ 1）、 職工福利費在管理費用中列支，以不超過 實際發(fā)放工資總額的 14%為限 。 第十九條、待攤費用、預提費用 （ 1）、企業(yè)一次性支付分期攤銷的費用是 待攤費用按照費用項目的收益期限確定分攤數額，分攤期限一般不超過一年。 辦公及零星費用開支， 500 元以上由部門領導審批， 500 元以上（含 500 元）由主管 經理 審批 ， 2， 000 元（含 2， 000 元）以上由總經理審批。 差旅費： 500 元以下由部門領導審批， 500 元以上（含 500 元） 由 主管 經理審批 ， 2， 000 元（含 2， 000元）以上由總經理審批。 業(yè)務招待費： 500 元以下由部門領導審批， 500 元（含 500 元）以上 由主管 經理 審批， 2， 000元（含 2， 000 元）以上由總經理審批。 （ 7）、本公司汽車司機每天加班 3 小時以上（含 3 小時）計發(fā)補助費 30元，加班 5 小時（含 5 小時）計發(fā) 60元補助費； 京 冀 兩地開車往返每天補助 50元，若公司解決住宿、就餐問題 ， 每天補助 30元。如果由乘軟臥改乘硬臥的不再發(fā)補助。 （ 4）、公司員工出 差原則上不允許乘坐飛機，因工作需要乘坐飛機的需經部門領導和總經理同意批準方可報銷。 （ 3）、經批準公司員工因公出差不實包干的，住宿費、交通費、據實報銷。出差途中交通費和市內車費據實報銷。根據天津市財 政局（ 96） 307 號文件《關于轉發(fā)天津市國家機關事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定》的通知，結合公司具體情況做如下規(guī)定： （ 1）、凡因公外出首先提出申請， 詳細注明出差地點、原因、時間報部門領導同意，公司經理簽批后方可辦理出差事宜。業(yè)務 招待費按上述比例分檔累計計算，在管理費中據實列支，嚴格掌握，不 準 突破。 業(yè)務招待費。固定資產需要修理預先做 出計劃報領導批準后方可進行 。 第十八條、費用列支范圍標準及審批權限。 第十七條、管理費用 是指企業(yè)管理部門為管理和組織經營活動而發(fā)生的各項費用。 第七章 成本費用管
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