公司內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)報(bào)告(參考版)
2024-09-20 00:15本頁(yè)面
【正文】 北京 **實(shí)業(yè)總公司 第 16 頁(yè) 共 16 頁(yè) 2024 年 3 月 15 日 。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。 報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。 八、內(nèi)部控制有效性的結(jié) 論 整體而言，公司已經(jīng)建立起規(guī)范、健全的內(nèi)部控制管理體系，各項(xiàng)內(nèi)控制度符合法律、法規(guī)要求，可以保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，保證會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。 內(nèi)控自查發(fā)現(xiàn)的缺陷 （ 1）針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的我公司內(nèi)控制度中缺少企業(yè)文化評(píng)估制度、對(duì)外捐贈(zèng)管理規(guī)定、無(wú)形資產(chǎn)管理制度的問(wèn)題，檢查結(jié)束后，我公司立即制定了《企業(yè)文化評(píng)估制度》、《對(duì)外捐贈(zèng)管理辦法》并將其充實(shí)到制度匯編中。 （ 2）通過(guò)自檢，我們發(fā)現(xiàn)應(yīng) 該補(bǔ)充完善和明確資產(chǎn)鑒定小組人員，明確責(zé)任。 人力資源管理方面 人才資源需求之前是文字版的申請(qǐng)，現(xiàn)改成人力資源需求申請(qǐng) 表。此項(xiàng)整改方案我 第 14 頁(yè) 共 16 頁(yè) 公司已經(jīng)在 2024 年 5 月開(kāi)始實(shí)施?，F(xiàn)已整改完畢。針對(duì)上個(gè)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施，對(duì)于 “ 相關(guān)制度不存在 ” 和 “ 相關(guān)制度不完整 ” 類缺陷，責(zé)任部門已編寫(xiě)完善的相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程；對(duì)于 “ 相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況 ” 類缺陷，責(zé)任部門已修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，確保相應(yīng)制度流程滿足實(shí)際開(kāi)展 需要。 （ 3）非財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 第 13 頁(yè) 共 16 頁(yè) 外的其他控制缺陷 。 ⑦ 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。 （ 3）財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。 五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定 公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： （ 1）具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷： ① 公司高級(jí)管理人員舞弊； ② 企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告； ③ 注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)； ④ 企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。公司對(duì)重大投資決策規(guī)定了嚴(yán)格的審查和決策程序，確定了具體的審批權(quán)限。公司經(jīng)理辦公會(huì)作為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策。 重大投資 公司制訂了《對(duì)外投資管理辦法》和《 “ 三重一大 ” 制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為，降低投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資收益。 （二）重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括： 安全生產(chǎn) 公司堅(jiān)持 “ 安全第一、預(yù)防為主、綜合治理 ” 方針，落實(shí)安全責(zé)任制，強(qiáng)化安全意識(shí)，健全公司安全生產(chǎn)管理體系。面對(duì) **化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近，政府對(duì)我們的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，我們唯有不斷加強(qiáng)安全、環(huán)保、治安的管理，全力確保各項(xiàng)安全，才能為企業(yè)的生存贏得話語(yǔ)權(quán)?！董h(huán)境保護(hù)管理制度》提出我公司環(huán)境保護(hù)宗旨：推行清潔生產(chǎn)、合理利用資源和能源、做到經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。 1社會(huì)責(zé)任 本公司高度重視安全生產(chǎn)、環(huán)保和職業(yè)健康工作， 2024 年度，公司深入貫徹落國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標(biāo)，強(qiáng)化精益管理，通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預(yù)防了
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