某公司內(nèi)部控制體系說明(參考版)
2025-04-21 06:10本頁面
【正文】 作者：鵬華基金管理公司 曹志廣 吳偉 來源：全景網(wǎng)絡(luò) 隨著基金管理公司的壯大，中外合資基金管理公司的出現(xiàn)，甚至境外獨(dú)資基金管理公司的準(zhǔn)入，基金新品種會(huì)大量涌現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)控制的難度無疑也會(huì)隨之增大，這將對(duì)基金管理公司的內(nèi)控質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出更高的要求。為達(dá)到監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)整體風(fēng)險(xiǎn)的控制，并下設(shè)若干專業(yè)委員會(huì)，如合規(guī)運(yùn)作委員會(huì)、最佳交易委員會(huì)、法律委員會(huì)等等，以控制來自于不同業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)，其中監(jiān)察稽核是分為法律、監(jiān)察和稽核三個(gè)部門來分工協(xié)作的。鵬華風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)，為規(guī)避和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在系統(tǒng)化和數(shù)量化的道路上邁出了堅(jiān)實(shí)的一步?！ 《?、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)、個(gè)股集中度風(fēng)險(xiǎn)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，除通過基金投資部門對(duì)基金進(jìn)行日常的風(fēng)險(xiǎn)管理外，公司還設(shè)有專門的金融工程小組，負(fù)責(zé)開發(fā)投資模型和量化的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并建立起獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行輔助控制。2001年，鵬華選擇美國著名的惠悅咨詢公司，為鵬華量身設(shè)計(jì)薪酬、績(jī)效評(píng)估、培訓(xùn)等方面的人力資源改進(jìn)方案，重新制定了，如薪酬制度、績(jī)效評(píng)估制度、培訓(xùn)制度等，并于2002年全面推行?！ 「母锶肆Y源和薪酬制度，加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制 人力資源是鵬華公司最寶貴的資產(chǎn)。在這一原則指導(dǎo)下，目前，鵬華對(duì)以下崗位進(jìn)行了空間和區(qū)間的分離： ?。?）投資與交易：投資與交易從部門到人員均相互獨(dú)立，并以防火墻進(jìn)行物理隔離；（2）交易與清算：公司交易人員與清算分屬不同的部門，彼此完全獨(dú)立，業(yè)務(wù)上沒有交叉，并且建有防火墻，辦公區(qū)間進(jìn)行隔離；（3）監(jiān)察稽核與其他業(yè)務(wù)部門：監(jiān)察部由董事會(huì)任命的督察員負(fù)責(zé)，保持了很強(qiáng)的獨(dú)立性，其監(jiān)察報(bào)告可以直接送達(dá)董事會(huì)和監(jiān)管機(jī)關(guān)，而無需總經(jīng)理的批準(zhǔn)；（4）其他重要崗位，如投資與研究、公司會(huì)計(jì)與基金會(huì)計(jì)等均實(shí)現(xiàn)了人員獨(dú)立和崗位分離，無崗位、業(yè)務(wù)重疊現(xiàn)象?！ 楸Ｗo(hù)投資人利益，確保公司規(guī)章制度得以有效貫徹執(zhí)行，公司還制定了嚴(yán)格的紀(jì)律程序，對(duì)在監(jiān)察稽核過程中以及在部門內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)行為，將根據(jù)情節(jié)輕重、性質(zhì)和危害程度，經(jīng)部門會(huì)議、監(jiān)察稽核部、總經(jīng)理辦公會(huì)議或風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)討論確定對(duì)行為人的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。首先，公司賦予監(jiān)察稽核部對(duì)所有業(yè)務(wù)，如基金投資、交易、公司會(huì)計(jì)和基金會(huì)計(jì)等進(jìn)行獨(dú)立地檢查監(jiān)督的權(quán)力，并不受其它部門的限制和干涉；其次，公司還賦予監(jiān)察稽核部為履行工作職責(zé)所需要的其他必要權(quán)限，如對(duì)防火墻的穿越權(quán)，對(duì)所有文件、資料的調(diào)閱權(quán)，對(duì)違規(guī)行為的制止權(quán)等；最后，為建設(shè)
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