【正文】 建議盡快建設(shè)該項(xiàng)目。 第四節(jié) 結(jié)論 實(shí)施該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，項(xiàng)目建設(shè)條件成熟，項(xiàng)目區(qū)各級(jí)政府重視，項(xiàng)目單位經(jīng)營(yíng)管理妥當(dāng)，項(xiàng)目投資少、見(jiàn)效快、回報(bào)高、投資風(fēng)險(xiǎn)小、符合環(huán)保要求，該項(xiàng)目的建設(shè)具有 重要的現(xiàn)實(shí)意見(jiàn)，項(xiàng)目具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益，實(shí)施該項(xiàng)目是必要的，也是可行的。 所得稅后的 投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )，所得稅前的投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)回收。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時(shí)）為 1127 萬(wàn)元，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時(shí)）為 2276萬(wàn)元。所得稅額按利潤(rùn)總額的３３％計(jì)算。 三、收入和銷(xiāo)售稅金估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)生產(chǎn)量 單價(jià) (萬(wàn)元/T) 80% 100% 1 銷(xiāo)售收入 產(chǎn)季銷(xiāo)售 7000 反季銷(xiāo)售 3000 2 銷(xiāo)售稅金及 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 44 附加 營(yíng)業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建 設(shè)稅 (5%) 教育費(fèi)附加 (3%) 3 增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 四、利潤(rùn)及分配 利潤(rùn) 總額及分配估算見(jiàn)損益表（詳見(jiàn)表 2）。 二、 年銷(xiāo)售收入和年銷(xiāo)售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格是依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格以近期市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)期初的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算（開(kāi)含稅發(fā)票）。 ３、維修費(fèi)按年折舊額的 43%計(jì)取。 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算，固定資產(chǎn)原值共計(jì) 2510萬(wàn)元，為計(jì)算方便，按平均年限法計(jì)算折舊，綜合折舊年限為１０年，年折舊額為 250萬(wàn)元 。（詳見(jiàn)表 3） 成本估算說(shuō)明如下： 為了與產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格相對(duì)應(yīng)，所有原材料、輔助材料及用電價(jià)格（均開(kāi)含稅發(fā)票），均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 43 生產(chǎn)期初的價(jià)格。生產(chǎn)人員工資福利 1000 元 /月進(jìn)行成本估算。項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)人員人均工資按每人每月 800 元估算，管理人員人均工資按每人每月 1000 元估算；福利費(fèi)按１４％，工會(huì)經(jīng)費(fèi)２％，職工教育費(fèi)１．５％，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)２２％，失業(yè)保險(xiǎn)為２％，住房基金５％，醫(yī)療保險(xiǎn)金８％，計(jì)為５４ .５％ .取值為 50％。 二、項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目擬 1 年建成，投產(chǎn)當(dāng)年 生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的８０％，第三年滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)（即１００％達(dá)到設(shè)計(jì)能力），項(xiàng)目計(jì)算期為投產(chǎn)后１ 0 年。本評(píng)估以人民幣為本位幣，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率取 10%。 第三節(jié) 資金 籌措 本項(xiàng)目總投資為 3260 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資 2510 萬(wàn)元，流動(dòng)資金750 萬(wàn)元，全部由項(xiàng)目業(yè)主自籌。 流動(dòng)資金估算依據(jù)業(yè)主提供情況及相關(guān)企業(yè)的實(shí)際水平，按年總收入的 15%估算。 ③工程監(jiān)理費(fèi)：按工程有關(guān)監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。 ①建設(shè)單位管理費(fèi)：按財(cái)政部經(jīng)濟(jì)建設(shè)司建材 [2020]394 號(hào)文件關(guān)于《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知要求，建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 1%計(jì)算。 （４）用電 權(quán)費(fèi)按電力部門(mén)文件計(jì)取。 （２）培訓(xùn)費(fèi)含在設(shè)備費(fèi)中，故不另計(jì)。 （ 3）其他有關(guān)建筑工程預(yù)算的文件。 （ 2）、以輕工總會(huì) 1996 年編發(fā)的《冷藏保鮮庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制規(guī)程》作為本項(xiàng)目的估算依據(jù)。 設(shè)備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，設(shè)備依據(jù)設(shè)備廠(chǎng)家報(bào)價(jià)計(jì)取。 第十章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 估算范圍及主要編制依據(jù) 一、投資估算范圍 本估算包括所列項(xiàng)目的全部工藝、給排水、供電、供汽、管道、電氣等設(shè)備和安裝、總圖、土建工程以及其他費(fèi)用的固定 資產(chǎn)全部投資，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，建設(shè)期借款利息以及流動(dòng)資金。（具體進(jìn)度安排詳見(jiàn)下表） 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 1 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制、初步設(shè)計(jì)及審查 2 施工圖設(shè)計(jì) 3 土建施工 4 設(shè)備選型及定購(gòu) 5 設(shè)備到貨及驗(yàn)收 6 設(shè)備安裝 7 管道電氣自控安裝 8 人員培訓(xùn) 9 生產(chǎn)調(diào)試 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 38 10 投產(chǎn)運(yùn)行 為確保項(xiàng)目按時(shí)竣工投產(chǎn)，在可行性研究報(bào)告送審之前，可先做設(shè)備選型、商務(wù)談判等工作。 二、 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 根據(jù)進(jìn)度總體安排，本項(xiàng)目實(shí)施建成投產(chǎn)需要 12 個(gè) 月時(shí)間，建設(shè)期為 1 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 37 年。在此基礎(chǔ)上再分批招入新工人并先在本公司組織技術(shù)培訓(xùn)和生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)傳授。 三、培訓(xùn)計(jì)劃建議 本項(xiàng)目建成后，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中盡快招聘生產(chǎn)管理所需的經(jīng)營(yíng)管理人員、工程技術(shù)人員和部分生產(chǎn)骨干工人。具體構(gòu)成見(jiàn)下表。公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下 設(shè)質(zhì)檢部、制造部、供銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部、綜合部，各自負(fù)責(zé)生產(chǎn)調(diào)度計(jì)劃、財(cái)務(wù)、勞動(dòng)人事、供銷(xiāo)等。建筑物內(nèi)配備消防和滅火器等裝置。除按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行安全生產(chǎn)管理外，還必須對(duì)職工尤其是操作工人應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行系統(tǒng)的安全衛(wèi)生教育及防火、防爆教育，加強(qiáng)其安全衛(wèi)生意識(shí)。 消防車(chē)道穿過(guò)建筑物的門(mén)洞時(shí)，其凈高和凈寬不應(yīng)小于 4m；門(mén)垛之間的凈寬不應(yīng)小于 。廠(chǎng)區(qū)內(nèi)的道路應(yīng)考慮消防車(chē)的通行，其道路中心線(xiàn)間距不宜超過(guò) 160m。但符合下列要求的可設(shè)一個(gè)； 辦公房每層的疏散樓梯、走道、門(mén)的各自總寬度，當(dāng)各層人數(shù)不相等時(shí)，其樓梯總寬度應(yīng)分層計(jì)算，下層樓梯總寬度按其上層人數(shù)最多的一層人數(shù)計(jì)算，但樓梯最小寬度不宜小于 。 廠(chǎng)區(qū)圍墻與廠(chǎng)內(nèi)建筑的間距不宜小于 5m，圍墻兩側(cè)建筑物之間應(yīng)滿(mǎn)足防火間距要求。 廠(chǎng)房附設(shè)有化學(xué)易燃物品的室外設(shè)備時(shí)，其室外設(shè)備外壁與相鄰廠(chǎng)房室外附設(shè)設(shè)備外壁之間的距離，不應(yīng)小于 10m。防火間距應(yīng)按相鄰建筑物外墻的最近距離計(jì)算，如外墻凸出的燃燒構(gòu)件，則應(yīng)從其凸出部分外緣算起。 建筑設(shè)計(jì)遵循建筑防火規(guī)定，廠(chǎng)區(qū)道路及供水條件等皆能滿(mǎn)足消防要求，承重部分采用防火結(jié)構(gòu)，有利于防火、防爆、建筑物均設(shè)有符合要求的出入口、樓梯和通道，有利于安全疏散。 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 34 本項(xiàng)目生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性類(lèi)別和主要建筑特耐火等級(jí)分別為：生產(chǎn)車(chē)間：火災(zāi)危險(xiǎn)類(lèi)別為戊類(lèi)，耐火等級(jí)為二級(jí)；低壓配電室：火災(zāi)危險(xiǎn)類(lèi)別為戊類(lèi)，耐火等級(jí)為二級(jí)。 主要做到： （ 1）上崗前必須進(jìn)行職工培訓(xùn)，嚴(yán)格按操作規(guī)程操作； （ 2）將設(shè)備的傳動(dòng)部門(mén)作安全保護(hù)設(shè)施； （ 3）用電由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，其它人不能動(dòng)； （ 4）設(shè)備主要專(zhuān)職安全員定期檢查； （ 5）配套好職工的勞保用品； （ 6）在所有重點(diǎn)部位加設(shè)警示標(biāo)牌； （ 7）一旦出現(xiàn)事故要緊急停車(chē)，以防事故擴(kuò)大 ； （ 8）車(chē)間現(xiàn)場(chǎng)要按要求備好滅火器，應(yīng)急設(shè)備。 自然排風(fēng)以降低環(huán)境溫度，并定期給作業(yè)人員發(fā)放必要的勞保用品。 引進(jìn)（國(guó)內(nèi)）設(shè)備配有電氣保護(hù)、自動(dòng)報(bào)警等安全 裝置，以防意外 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 33 事故發(fā)生時(shí)，對(duì)設(shè)備及人身進(jìn)行保護(hù)。排水溝內(nèi)壁貼瓷磚，內(nèi)墻面貼 高的白色瓷磚墻裙。各項(xiàng)防護(hù)措施符合規(guī)定要求。 工藝布置有利于安全生產(chǎn)和有效操作，各設(shè)備間的距離滿(mǎn)足設(shè)備清洗和檢修要求，并充分考慮到消防通道。 第七章 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生及消防 一、設(shè)計(jì)依據(jù) 本設(shè)計(jì)主要依據(jù) TJ3679《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》， GB895088《食品廠(chǎng)衛(wèi)生規(guī)范》以及商檢局發(fā)布的《出口食品廠(chǎng)、庫(kù)衛(wèi)生要求》。采用節(jié)能性的建筑設(shè)備，如制冷設(shè)備等。 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 32 建筑中配裝水表、電表等能量計(jì)量?jī)x表，以便用戶(hù)檢查耗能情況，及時(shí)制定節(jié)能措施。與此同時(shí)，還十分注意選擇經(jīng)濟(jì)合理的建筑節(jié)能技術(shù)，重視節(jié)能試點(diǎn)建筑以至節(jié)能園區(qū)的示范和推廣作用，并在繼續(xù)修訂完善建筑節(jié)能技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，頒布配套的行政法規(guī)，不斷提高節(jié)能要求，挖掘節(jié)能潛力。屋面隔熱材料采用質(zhì)量可靠的隔熱板，并采用帶鋁箔的防水材料。直射陽(yáng)光面窗戶(hù)采用遮陽(yáng)措施，采用熱光比小的玻璃，建筑物外墻采用淺淡色外墻裝飾面材料。 鑒于保鮮庫(kù)所處的主要耗能地位，因此對(duì)其節(jié)能潛力應(yīng)引起特別的關(guān)注。設(shè)計(jì)中所選設(shè)備采用國(guó)家推薦的節(jié)能產(chǎn)品，嚴(yán)禁 采用國(guó)家規(guī)定的淘汰的低效高耗能設(shè)備。 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 31 主要設(shè)計(jì)原則 : 執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行的節(jié)約能源的政策、指令、規(guī)定及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，合理利用能源，降低能源消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。 設(shè)置電計(jì)量?jī)x表，便于各生產(chǎn)部門(mén)能耗指標(biāo)考核，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的節(jié)能管理。 準(zhǔn)確進(jìn)行 負(fù)荷平衡物料平衡方面的計(jì)算，使所選設(shè)備及其與生產(chǎn)規(guī)模一致。 第六章 節(jié)能 一、設(shè)計(jì)依據(jù) 《關(guān)于基本建設(shè)和技術(shù)改造工程可行性研究報(bào)告增列節(jié)能（章）的暫行規(guī)定的通知》； 國(guó)家有關(guān)部委聯(lián)合公布的淘汰產(chǎn)品和推薦產(chǎn)品； 國(guó)家有關(guān)節(jié)能規(guī)定。 三、 環(huán)境影響處理措施 項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中起土就地回填，設(shè)備 采用隔聲防噪，生產(chǎn)過(guò)程冷卻水循環(huán)使用，不外排，道路硬化，其他空地均以草皮、植樹(shù)來(lái)綠化，不會(huì)造成環(huán)境污染和水土流失。 對(duì)噪聲較大的工作場(chǎng)所可采取設(shè)獨(dú)立運(yùn)行的控制室與操作間隔離。 項(xiàng)目主要污染源和污染物 （ 1）、廢氣：無(wú)任何廢氣排放，有非常少的部分腐爛的臍橙氣味，只要稍加處理即可。 二、 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境影響 自然環(huán)境： 廠(chǎng)區(qū)周?chē)鸁o(wú)影響項(xiàng)目的污染源，地下水水質(zhì)優(yōu)良，井水深度較 大，無(wú)浸蝕性，土質(zhì)物理性能尚可。 《工業(yè)企業(yè)廠(chǎng)界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890）中的 III 類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB162971996）二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 GB132712020《鍋爐大氣污染排放標(biāo)準(zhǔn)》。同時(shí)，需在各個(gè)生產(chǎn)區(qū)及輔助設(shè)施區(qū)設(shè)置必要的便攜式滅火器。 消防用水：根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》，兩消防火栓間距不大于 100 米。 本項(xiàng)目 廠(chǎng)區(qū)給水可直接接通縣城自來(lái)管網(wǎng)，自來(lái)水水質(zhì)符合國(guó)家飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，供水充足有保障， 消防給水宜與生產(chǎn)、生活給水管道系統(tǒng)合并。低壓配電系統(tǒng)接地保護(hù)采用 TNCS 系統(tǒng)。 在 10kV 架空線(xiàn)進(jìn)戶(hù)處裝設(shè)避雷器。 道路采用路燈照明，車(chē)間內(nèi)采用工廠(chǎng)燈。廠(chǎng)區(qū)內(nèi) 用電負(fù)荷除消防泵為二級(jí)負(fù)荷外，其余為三級(jí)負(fù)荷 ，電源引入總變配電后，再引出 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 28 單獨(dú)饋電線(xiàn)直接送至各車(chē)間變電室。 交通方便，物料運(yùn)輸考慮由社 會(huì)運(yùn)輸力量承擔(dān)。 運(yùn)輸方式 本項(xiàng)目實(shí)施地選址 于都縣貢江鎮(zhèn)窯塘村縣柑桔試驗(yàn)場(chǎng)內(nèi)。 (5)行政辦公區(qū)，包括辦公室、值班宿舍、食堂、理化室，靠近人流通道口。 物料庫(kù)貯藏物品主要為包裝物及墊板。 (3)輔助生產(chǎn)區(qū)，包括備品備件庫(kù)及散裝物料庫(kù)，污物處理站。 (1)生產(chǎn)裝置區(qū)，從臍橙分選、打蠟、包裝、一字排開(kāi)。 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 26 四、 總圖布置 本項(xiàng)目根據(jù)生產(chǎn)工藝流程的要求，將項(xiàng)目區(qū)分生產(chǎn)裝