出納崗位風(fēng)險防范措施_出納崗位風(fēng)險防控舉措(參考版)
2024-09-15 23:45本頁面
【正文】 對庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清、日結(jié)、日核對，保證賬實相符，會計主管人員應(yīng)隨時抽查盤點，日常工作盡量減少現(xiàn)金大額收支行為，以銀行首付為主。必須由會計主管人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、批準(zhǔn)，出納方可辦理 。管好、用好貨幣資金。 (三 ) 出納崗位的權(quán)限： 嚴(yán)格執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假的行為 。 負(fù)責(zé)管理本部門圖書統(tǒng)計及借閱工作，并做好相關(guān)借閱記錄。 按規(guī)定將每日營業(yè)收入存入指定銀行，并做好相關(guān)記賬工作。 負(fù)責(zé)公司各銀行賬戶資金的核對工作。 (二 ) 出納崗位的工作內(nèi)容： 負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家及公司有關(guān)貨幣資金管理的制度規(guī)定。保管庫存現(xiàn)金、票據(jù)和各種有價證券的安全與完善 。 (一 ) 根據(jù)《會計法》等財會法規(guī)，結(jié)合公司相關(guān)制度和實際工作情況， 出納崗位的主要職責(zé)包括： 按照國家和企業(yè)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 。 (3)對確需領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)派人、派車護(hù)送，確保安全。 對策： (1)對大宗交易，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，特別是使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)。 九、繳款、領(lǐng)款安全問題 現(xiàn)狀：對領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。 對策： (1)可參照保險柜的鑰匙與密碼的管理。 八、銀行預(yù)留印鑒及空白支票的保管 現(xiàn)狀：未能真正實現(xiàn)分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。請專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。 風(fēng)險點：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。 七、真假幣識別 現(xiàn)狀： (1)出納人員未能真正掌握真假幣辨別。 (2)崗位級別設(shè)置應(yīng)根據(jù)企業(yè)的
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