出納崗位風(fēng)險(xiǎn)防范措施_出納崗位風(fēng)險(xiǎn)防控舉措(完整版)
【正文】 應(yīng)指定專人監(jiān)交。 (4)人員變動(dòng)時(shí)鑰匙、密碼應(yīng)單線移交 (自始自終管鑰匙的人不管密碼，管密碼的人不管鑰匙 )，雙方當(dāng)面清點(diǎn)保險(xiǎn)柜 內(nèi)實(shí)物，并做好交接記錄，及時(shí)更換密碼。 (4)密碼鎖壞了，將保險(xiǎn)柜改裝成小掛鎖。(3)極易發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪。而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益。注重自身政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)個(gè)人自律意識(shí)。通過采取專題學(xué)習(xí)、研討交流、自學(xué)等形式，不斷提高自身綜合素質(zhì)。 (2)工作出了差錯(cuò)，有時(shí)會(huì)造成不可挽回的損失。 對(duì)策： (1)建立報(bào)銷制度，企業(yè)全體人員共同遵守。 (5)密碼記錄在或小紙條上，與保險(xiǎn)柜鑰匙同放一處。 四、交接制度 現(xiàn)狀：實(shí)物、賬冊(cè)保管人員變動(dòng)時(shí)無交接記錄或未能當(dāng)面交接，缺乏監(jiān)督機(jī)制。 (3)所有交接記錄視為會(huì)計(jì)檔案，按《會(huì)計(jì)法》中規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管年限保管。 (3)與相關(guān)人員的資金往來核對(duì)應(yīng)當(dāng)面核實(shí)，并做好記錄。 (2)崗位級(jí)別設(shè)置應(yīng)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理設(shè)置級(jí)別。 八、銀行預(yù)留印鑒及空白支票的保管 現(xiàn)狀：未能真正實(shí)現(xiàn)分管，在人員請(qǐng)假或變動(dòng)時(shí)，隨意交由他人代管。 (3)對(duì)確需領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)派人、派車護(hù)送，確保安全。 負(fù)責(zé)公司各銀行賬戶資金的核對(duì)工作。管好、用好貨幣資金。必須由會(huì)計(jì)主管人員和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、批準(zhǔn)，出納方可辦理 。 按規(guī)定將每日營(yíng)業(yè)收入存入指定銀行，并做好相關(guān)記賬工作。 (一 ) 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等財(cái)會(huì)法規(guī)，結(jié)合公司相關(guān)制度和實(shí)際工作情況， 出納崗位的主要職責(zé)包括： 按照國家和企業(yè)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 。
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