出納崗位風(fēng)險(xiǎn)防范措施_出納崗位風(fēng)險(xiǎn)防控舉措-文庫(kù)吧資料
2024-09-15 23:45本頁(yè)面
【正文】 業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理設(shè)置級(jí)別。 (2)密碼和 U 盾管理不到位，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。(3)輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權(quán)的會(huì)計(jì)人員。 六、網(wǎng)上銀行管理 現(xiàn)狀： (1)崗位級(jí)別設(shè)置不合理，對(duì)外轉(zhuǎn)賬金額權(quán)限過(guò)大，易發(fā)生差錯(cuò)。 (3)與相關(guān)人員的資金往來(lái)核對(duì)應(yīng)當(dāng)面核實(shí)，并做好記錄。 (2)銀企對(duì)賬，每月根據(jù)銀行對(duì)賬單，逐筆勾對(duì)，查看是否存在漏記、串戶(hù)等差錯(cuò)。 對(duì)策： (1)日常對(duì)賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： (1)日積月累，發(fā)生差錯(cuò)不易查找，最終導(dǎo)致賬務(wù)混亂。 (3)所有交接記錄視為會(huì)計(jì)檔案，按《會(huì)計(jì)法》中規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管年限保管。交接記錄應(yīng)環(huán)環(huán)相扣，不錯(cuò)不亂。 (2)人員變動(dòng)時(shí)交接雙方應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)實(shí)物，與相關(guān)賬冊(cè)核對(duì)。責(zé)任不清。 四、交接制度 現(xiàn)狀：實(shí)物、賬冊(cè)保管人員變動(dòng)時(shí)無(wú)交接記錄或未能當(dāng)面交接，缺乏監(jiān)督機(jī)制。鑰匙做到隨身攜帶，不與密碼條放在一處。 (2)輸密碼時(shí)做好遮掩。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機(jī)會(huì)，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。 (5)密碼記錄在或小紙條上，與保險(xiǎn)柜鑰匙同放一處。 (3)密碼一成不變。 三、柜管理： 現(xiàn)狀： (1)出納人員保管的保險(xiǎn)柜一般置放于財(cái)務(wù)室，輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會(huì)計(jì)人員。對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 對(duì)策： (1)建立報(bào)銷(xiāo)制度，企業(yè)全體人員共同遵守。 (2)容易導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)不清，股東糾紛。甚至出現(xiàn)原始憑證無(wú)相關(guān)人員簽字的情況。所以在用人方面應(yīng)從政策水平、業(yè)務(wù)技能、工作作風(fēng)、安全意識(shí)、道德修養(yǎng)等方
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