廉潔風(fēng)險點(diǎn)崗位防控措施(參考版)
2025-06-26 15:42本頁面
【正文】 嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和財務(wù)結(jié)算規(guī)定，重大現(xiàn)金結(jié)算及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 加強(qiáng)資金管理，一定要做好日記現(xiàn)金賬工作，加強(qiáng)庫存管理，不得隨意挪用現(xiàn)金，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財經(jīng)制度。通過采取專題學(xué)習(xí)、研討交流、自學(xué)等形式，不斷提高自身綜合素質(zhì)。（四）防控措施加強(qiáng)對廉政政策的學(xué)習(xí)，積極參加黨風(fēng)廉政、思想道德、職業(yè)道德教育，樹立正確的人生觀，價值觀、權(quán)力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。 可能出現(xiàn)現(xiàn)金開支范圍過大，可能出現(xiàn)庫存現(xiàn)金限額過大。十、出納崗位廉潔風(fēng)險防控措施（一）崗位職責(zé)負(fù)責(zé)協(xié)助主管經(jīng)理、主管會計做好資金管理工作，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全； 負(fù)責(zé)協(xié)助主管經(jīng)理、主管會計做好公司資金收支計劃；負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，按要求及時、準(zhǔn)確登記，做到帳帳、帳證、帳表相符；負(fù)責(zé)貨幣資金收支工作，做到“出有憑、入有據(jù)”，所有收支憑單按時向會計移交；負(fù)責(zé)按公司規(guī)定盤點(diǎn)貨幣資金，保障公司資金安全；負(fù)責(zé)建立支票領(lǐng)用存臺賬，及時、準(zhǔn)確登記；負(fù)責(zé)建立銀行卡臺賬，及時、準(zhǔn)確登記；負(fù)責(zé)保管貨幣資金票據(jù)，按月編制貨幣資金票據(jù)領(lǐng)用存報表。設(shè)立監(jiān)督審計崗，實(shí)行財務(wù)全程監(jiān)督。加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，提高業(yè)務(wù)能力。，支票丟失，開具空頭支票。風(fēng)險。九、主管會計崗位廉潔風(fēng)險防控措施（一）崗位職責(zé)負(fù)責(zé)起草公司的財務(wù)預(yù)算，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)公司財務(wù)分析工作，負(fù)責(zé)往來帳、銀行帳的對帳工作，負(fù)責(zé)職工工資發(fā)放，稅費(fèi)代繳，負(fù)責(zé)的帳務(wù)處理，參與財務(wù)決算，編制會計報表，負(fù)責(zé)公司會計核算的日常稽核工作，監(jiān)督日常財務(wù)制度執(zhí)行，保管財務(wù)票據(jù)，管理會計檔案，對所記帳目、編制報表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、及時性負(fù)責(zé)；（二）工作流程（三）崗位廉潔風(fēng)險分析根據(jù)崗位職責(zé)及權(quán)限，可能存在以下廉潔風(fēng)險：，未嚴(yán)格執(zhí)行年初的財務(wù)預(yù)算，導(dǎo)致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。八、固定資產(chǎn)管理員崗位廉潔風(fēng)險防控措施（一）崗位職責(zé)負(fù)責(zé)對公司固定資產(chǎn)定期進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、匯總造冊，對出現(xiàn)的盈虧、毀損要查明原因，并提出處理意見；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算工作，定期反映資產(chǎn)增減變動情況和資產(chǎn)原值、凈值、折舊情況；按期填報資產(chǎn)報表；負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)報廢工作，并組織實(shí)施，切實(shí)抓好固定資產(chǎn)報廢基礎(chǔ)工作；負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫建立工作和申報審批工作；負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)的各種報表的收集、匯總和造冊工作。5．建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫跟蹤考察供貨商的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力、企業(yè)信譽(yù)等，建立企業(yè)物資采購的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，并定期或不定期的對供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫內(nèi)供應(yīng)商進(jìn)行評價、考核，發(fā)現(xiàn)不合格的供應(yīng)商要立即刪除。（二）工作流程部門領(lǐng)導(dǎo)審核申報采購計劃采購部門負(fù)責(zé)人審核經(jīng)理審核批準(zhǔn)從長期供應(yīng)商處直接采購的需比價后采購的需要招標(biāo)的采購員采購驗(yàn)收簽字，合格入庫，不合格退還對采購物資或設(shè)備質(zhì)量、價格進(jìn)行跟蹤反饋質(zhì)量良好、價格合理的供應(yīng)商列入供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫到期辦理結(jié)算手續(xù)經(jīng)理簽字審核財務(wù)付款經(jīng)理審批簽定購銷合同報上級公司領(lǐng)導(dǎo)批示參加上級公司管理部門組織的招標(biāo)形成招標(biāo)結(jié)果至少選擇3家以上供應(yīng)商進(jìn)行比價并編制購銷合同擬訂合同報經(jīng)理審核簽定合同報相關(guān)部門備案驗(yàn)收合格組織驗(yàn)收驗(yàn)收不合格要求整改（三）崗位廉潔風(fēng)險分析根據(jù)崗位職責(zé)權(quán)限，崗位廉潔風(fēng)險有以下幾點(diǎn)：1．推薦、選擇有傾向性或不合格的供應(yīng)商，購買高價或不合格的物資，謀取私利造成公司利益損失；2．采購物資時不進(jìn)行比價，或不按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，導(dǎo)致購買高價物資，造成公司利益損失；3．故意以緊急采購或原廠家采購等理由直接采購應(yīng)招標(biāo)或比價的物資，謀取私利造成公司利益損失；4．向與有利益關(guān)系的供應(yīng)商泄露其他供應(yīng)商報價內(nèi)容，明示或暗示壓底或抬高價格，謀取私利造成公司利益損失；5．與供應(yīng)商簽定背離招標(biāo)文件要求或比價時承諾的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的合同，謀取私利造成公司利益損失；6．驗(yàn)收時故意允許數(shù)量、質(zhì)量不符合合同規(guī)定的物資入庫，謀取私利造成公司利益損失；7．違反規(guī)定向虛假的供應(yīng)商支付預(yù)付款，造成資金損失；（四）防控措施1．完善采購管理制度和審批手續(xù)物資的采購必須填報申購單并得到公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方能進(jìn)行采購；推薦供應(yīng)商應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后確定；采購金額超出規(guī)定的，必須實(shí)行比價制度，比價單位至少三家，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；大額采購事項(xiàng)必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論確定；2．建立內(nèi)部招標(biāo)管理制度對大額資金采購或是長期消耗物資的采購，必須經(jīng)過公司招標(biāo)確定，并報上級公司派紀(jì)檢監(jiān)察部門參加監(jiān)督公司內(nèi)部招標(biāo)事宜；3．建立獎懲保障機(jī)制為鼓勵崗位人員堅持原則、廉潔奉公，可按“效能監(jiān)察責(zé)任制獎勵辦法”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考評兌現(xiàn)”、“方針目標(biāo)專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評”等制度規(guī)定，對堅持原則的崗位人員進(jìn)行多渠道、全方位的激勵，同時，為鼓勵采購員維護(hù)企業(yè)利益，免除其后顧之憂，可以“廉政管理公務(wù)傷害保險”及設(shè)立“從嚴(yán)管理獎勵基金”等形式，對拒收賄賂和勇于檢舉、揭發(fā)者給予重獎，為堅持原則的崗位人員提供堅強(qiáng)的保障。3．加強(qiáng)職工法律法規(guī)學(xué)習(xí)、思想教育，定期開展崗位廉潔風(fēng)險教育培訓(xùn)，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。六、門衛(wèi)崗位廉潔風(fēng)險防控措施（一）崗位職責(zé)負(fù)責(zé)車輛、人員的進(jìn)廠登記放行；負(fù)責(zé)提貨車輛出廠前的
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