4內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)對(duì)某公司內(nèi)部審計(jì)工作的調(diào)研(參考版)
2024-08-27 03:11本頁面
【正文】 。從跟蹤調(diào)查和參與審計(jì)的部門反饋的整改情況來看，審計(jì)成果的運(yùn)用，較好地促進(jìn)了系統(tǒng)管理的逐步完善、財(cái)務(wù)開支的平衡以及風(fēng)險(xiǎn)的積極規(guī)避，從而實(shí)現(xiàn)了開源節(jié)流和固本清源的基本預(yù)期。四年來，公司通過開展內(nèi)部審計(jì)，累計(jì)提出各類有效建議 300 多條。審計(jì)工作最終成果的呈現(xiàn)形式是審計(jì)報(bào)告 —— 這是內(nèi)部審計(jì)增值的直觀體現(xiàn)。四年來，公司內(nèi)部審計(jì)共計(jì)出具 67 份管理績(jī)效審計(jì)報(bào)告，涉及公司各業(yè)務(wù)單位。公司內(nèi)部審計(jì)工作從小到大、從無到有，特別是通過近 4 年來的自主摸索，已建立起系統(tǒng)的管理績(jī)效審計(jì)模型。通過對(duì)招投標(biāo)方式的監(jiān)察及建議，使得公司的招投標(biāo)工作日趨 規(guī)范、合理，在保障質(zhì)量的前提下，降低了招投標(biāo)成本。堅(jiān)持 “ 防范重于糾正、制度促進(jìn)管理、監(jiān)督寓于服務(wù) ” 的審計(jì)理念，注重風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)。通過審計(jì)工作貫穿工程建設(shè)整個(gè)過程，盡可能將“ 事前預(yù)防、事中控制和事 后監(jiān)督 ” 有機(jī)結(jié)合起來，實(shí)行監(jiān)管“ 關(guān)口 ” 前移，增強(qiáng)審計(jì)的時(shí)效性，從而讓整個(gè)工程的管理、財(cái)務(wù)、質(zhì)量情況實(shí)時(shí)處于可控之中，以便及時(shí)糾正存在的各種問題，最大限度地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，確保項(xiàng)目資金投入真實(shí)可靠，合規(guī)合理。事后審計(jì)與過程監(jiān)督并不矛盾，因?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展最終取決于 “ 人 ”的素質(zhì)；事后審計(jì)可以更好促進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員創(chuàng)新與責(zé)任意識(shí)的提高，并通過失敗來總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；而通過過程監(jiān)督可以有效預(yù)防并控制風(fēng)險(xiǎn)。 完善審計(jì)監(jiān)督模 式，促進(jìn)審計(jì)作用發(fā)揮。工作的轉(zhuǎn)型，使內(nèi)部審計(jì)的作用和效益不僅僅體現(xiàn)在減少經(jīng)濟(jì)損失方面，而更多的體現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理漏洞、提出整改措施方面。三年來，審計(jì) 監(jiān)察部累計(jì)查處涉嫌違紀(jì)違規(guī)的各類舉報(bào)案件 27 起，處理43 人次。同時(shí)也持續(xù)完善了《 **公司舉報(bào)管理制度》，暢通舉報(bào)與投訴的渠道，員工及外部合作單位等可以通過電話、短信、郵件、信件等多種形式舉報(bào)公司內(nèi)部的各類腐敗問題，審計(jì)監(jiān)察部嚴(yán)格落實(shí)和執(zhí)行公司舉報(bào)問題 100%調(diào)查與處理的要求，如，審計(jì)監(jiān)察部對(duì)公司下屬毛鋪酒廠存在的頂班、管理人員克扣工資等出現(xiàn)的群體性 “ 蟻貪 ” 問題進(jìn)行了調(diào)查處理，確認(rèn) “ 蟻貪 ” 行為屬實(shí)，對(duì)涉及到的 7 名各級(jí)管理人員分別作出了辭退、留用察看及警告 第 7 頁 共 9 頁 等處理。通過制定和發(fā)布系列制度，確保腐敗問題舉報(bào)有渠道，查處有依據(jù)。 實(shí)施教育防腐，完善腐敗問題舉報(bào)及審計(jì)查處工作機(jī)制。 加強(qiáng)
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1