行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表-報(bào)表編報(bào)說(shuō)明(ppt62)(參考版)
2025-03-17 21:34本頁(yè)面
【正文】 2023年 4月 2日星期日 2時(shí) 21分 48秒 02:21:482 April 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 4月 2日星期日 上午 2時(shí) 21分 48秒 02:21: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :21:4802:21Apr232Apr23 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 , April 2, 2023 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話。 2023年 4月 2日星期日 2時(shí) 21分 48秒 02:21:482 April 2023 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 。 :21:4802:21:48April 2, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 :21:4802:21Apr232Apr23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿(mǎn)，留一份不足，可得無(wú)限完美。 , April 2, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 2023年 4月 2日星期日 2時(shí) 21分 48秒 02:21:482 April 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 。 :21:4802:21:48April 2, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 :21:4802:21Apr232Apr23 1故人江海別，幾度隔山川。 , April 2, 2023 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 五、資產(chǎn)清查報(bào)表編制說(shuō)明 ? 資產(chǎn)清查報(bào)表編制： ? 資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表填報(bào)正確后，編制資產(chǎn)清查報(bào)表就顯得簡(jiǎn)單了：由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取，不需要單位進(jìn)行手工填列。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ? （十三）事業(yè)單位專(zhuān)有基礎(chǔ)表： 借入款項(xiàng)清查明細(xì)表 ? 本表要求按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。 ? 本表只填報(bào)直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映 。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。屬于企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車(chē)運(yùn)營(yíng)和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。 暫存款清查明細(xì)表 ? 本表要求單位按暫存款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 有價(jià)證券清查明細(xì)表 ? 本表反映單位有價(jià)證券的基本情況。本表由手工錄入。 ? 實(shí)盤(pán)資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤(pán)盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ? （十）其他土地資產(chǎn)明細(xì)表 ? 本表主要反映單位實(shí)際占用的、價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入賬的土地清查情況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。 ? 其中：實(shí)盤(pán)資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤(pán)盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ? （八）固定資產(chǎn) —房屋及購(gòu)筑物清查明細(xì)表 ? 本表反映單位占有使用的房屋及構(gòu)筑物清查情況。價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入資產(chǎn)賬的土地在其他土地資產(chǎn)明細(xì)表中反映。本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的 2023年度出租收入 。 ? 事業(yè)單位比行政單位多了兩欄信息，即固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊和凈值。 ? 固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對(duì)方使用單位”相關(guān)信息由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)中自動(dòng)提取，其他信息由手工錄入 。 行政單位的有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、暫付款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，事業(yè)單位的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、對(duì)外投資的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入。本表數(shù)據(jù)全部由手工錄入產(chǎn)生。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額 。 事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、對(duì)外投資、債券投資、固定資產(chǎn)及負(fù)債類(lèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)，從相應(yīng)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入 。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ? 行政單位與事業(yè)單位相同的清查基礎(chǔ)表 ,編制方法也基本一樣 ? （一）資產(chǎn)負(fù)債清查表 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表 .xls ? 本表按全口徑反映行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查增減情況。 ? 累計(jì)使用年限：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際使用年限填列，四舍五入取整。 ? 卡片金額：填列“原值”，如果選擇了“計(jì)提折舊”還要填列“累計(jì)折舊”，“凈值”自動(dòng)計(jì)算生成。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱(chēng)、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說(shuō)明 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。 ? 卡片編號(hào)：按本單位資產(chǎn)編號(hào)填列。 ? 實(shí)盤(pán)資產(chǎn)、盤(pán)盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。 ? 注意：凈值 =原值 累計(jì)折舊。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱(chēng)、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說(shuō)明 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。 ? 資產(chǎn)名稱(chēng)：按資產(chǎn)的實(shí)際名稱(chēng)填列。 ? 資產(chǎn)分類(lèi)代碼：根據(jù) 《 GB/T 14885－ 94固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼 》 的編碼選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說(shuō)明 ? 圖書(shū)文物及陳列品： ? 本卡片記錄了單位占有、使用的圖書(shū)文物及陳列品的有關(guān)信息。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。 ? 凈值 =原值 累計(jì)折舊。 ? 折舊狀態(tài)：按“計(jì)提折舊”、“不計(jì)提折舊”選擇填
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