行政事業(yè)單位資產清查基礎表-報表編報說明(ppt62)(存儲版)
【正文】 行政單位占有使用土地明細表 ? 行政單位已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表 ? 1行政單位附屬后勤服務單位基本情況表（財清行綜 08 表） ? 1行政單位未脫鉤經濟實體基本情況表 第一部分 報表體系 ? 三、清查報表 ? （二）事業(yè)單位清查報表設置與行政單位基本相同，包括以下報表： ? 事業(yè)單位資產負債清查表 ? 事業(yè)單位人員機構情況表 ? 事業(yè)單位資產盤盈、財產損失表 ? 事業(yè)單位資產出租出借情況表 ? 事業(yè)單位對外投資情況表 ? 事業(yè)單位擔保情況表 ? 事業(yè)單位固定資產匯總表（一） ? 事業(yè)單位固定資產匯總表（二） 第一部分 報表體系 ? 事業(yè)單位清查報表： ? 事業(yè)單位房屋及構筑物明細表 ? 事業(yè)單位大型設備明細表 ? 1事業(yè)單位交通運輸設備明細表 ? 1事業(yè)單位占有使用土地明細表 ? 1事業(yè)單位已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表 第二部分 編報說明 ? 一、總體要求 ? 二、封面編報說明 ? 三、固定資產卡片編報說明 ? 四、基礎表編報說明 ? 五、報表編報說明 一、總體要求 ? （一）范圍： ? 行政事業(yè)單位資產清查報表、基礎表的編報范圍包括： ? 2023年 12月 31日以前經機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務會計制度的各級各類行政單位、社會團體。 ? 正式上報的行政事業(yè)單位資產清查報表及相關資料統(tǒng)一用 A3紙打印并裝訂。地方可參照上述方法編制預算單位代碼。 ? 單位執(zhí)行會計制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會計制度，分為行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度、民間非營利組織會計制度和其他。 ? 實盤資產、盤盈資產卡片需要分別進行錄入。 ? 土地來源：按“劃撥”、“轉讓”、“其他”選擇填列。“出借” 。累計使用年限小于等于取得日期至填報日期。 ? 取得方式：按取得資產的實際方式填列?！?食堂用房面積” 。填列“出租”、“出借”時，還需填列對方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 ? 累計使用年限：按該項資產實際使用年限填列，四舍五入取整。 ? 計量單位：按該項資產的計量單位填列 。累計使用年限小于等于取得日期至填報日期。 三、固定資產卡片編制說明 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。 ? 實盤資產、盤盈資產卡片需要分別進行錄入。 ? 卡片金額：填列“原值”，如果選擇了“計提折舊”還要填列“累計折舊”，“凈值”自動計算生成。反映本次資產清查清查出的待處理的資產凈損溢數(shù)額 。 ? 事業(yè)單位比行政單位多了兩欄信息，即固定資產的累計折舊和凈值。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （八）固定資產 —房屋及購筑物清查明細表 ? 本表反映單位占有使用的房屋及構筑物清查情況。 ? 實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據庫生成，其余信息手工錄入。用于反映行政單位所屬機關服務中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務單位的基本情況。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項逐筆填列。 :21:4802:21Apr232Apr23 1故人江海別，幾度隔山川。 , April 2, 2023 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 4月 2日星期日 2時 21分 48秒 02:21:482 April 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 2023年 4月 2日星期日 上午 2時 21分 48秒 02:21: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。勝人者有力，自勝者強。 。 2023年 4月 2日星期日 2時 21分 48秒 02:21:482 April 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 , April 2, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 ? 本表只填報直屬的經濟實體情況，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映 。 暫存款清查明細表 ? 本表要求單位按暫存款明細逐項逐筆填列。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （十）其他土地資產明細表 ? 本表主要反映單位實際占用的、價值已計入房屋構筑物的以及劃撥等未入賬的土地清查情況。價值已計入房屋構筑物的以及劃撥等未入資產賬的土地在其他土地資產明細表中反映。 ? 固定資產、土地的“出租、出借”、“資產信息”、“對方使用單位”相關信息由基礎數(shù)據庫中自動提取，其他信息由手工錄入 。 事業(yè)單位資產負債清查表中應收賬款、預付賬款、其他應收款、對外投資、債券投資、固定資產及負債類的相關數(shù)據，從相應資產清查基礎表中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入 。填列“出租”、“出借”時，還需填列對方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。累計使用年限小于等于取得日期至填報日期。 ? 資產名稱：按資產的實際名稱填列。 ? 凈值 =原值 累計折舊。 ? 資產名稱：按資產的實際名稱填列。 ? 卡片金額：填列“原值”，如果選擇了“計提折舊”還要填列“累計折舊”，“凈值”自動計算生成。 三、固定資產卡片編制說明 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“危房不能用”、“其他”選擇填列?！?會議室面積” 。 ? 計量單位：按該項資產 三、固定資產卡片編制說明 ? 竣工日期：按房屋建筑的竣工日期填列。 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。 三、固定資產卡片編制說明 ? 使用方向：反映了該項資產的實際使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤” 。 其中：土地證載明面積：按土地證載明面積填列。行政單位會計制度沒有對”土地”“及“土地使用權”作規(guī)定。
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