行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表-報(bào)表編報(bào)說明(ppt62)-wenkub
2023-04-03 21:34:10 本頁面
【正文】 ，固定資產(chǎn)中房屋及建（構(gòu)）筑物價(jià)值含有土地使用權(quán)價(jià)值。 二、封面編制說明 ? （二）各項(xiàng)目說明 ? 機(jī)構(gòu)行業(yè)分類：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn) 《 國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼 》 （ GB/T47542023）填列，各單位填報(bào)時(shí)應(yīng)盡可能選擇最詳細(xì)一級分類代碼填列。具體填報(bào)方法如下： 二、封面編制說明 二、各項(xiàng)目說明 ? 隸屬關(guān)系： （ 1）中央單位：前六個(gè)空格均填零，后三個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn) 《 中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼 》 （ GB46572023）填列。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的地方和部門，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。 二、封面編制說明 ? （一）要求： ? 封面按照實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào) ? （二）各項(xiàng)目說明 ? 單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋公章 。編報(bào)的主要流程為： ? 錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，其中部分信息自動(dòng)導(dǎo)入到資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 ； ? 錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 ； ? 完成資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表填報(bào)工作后，自動(dòng)生成資產(chǎn)清查報(bào)表 ； ? 按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯總上報(bào)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查數(shù)據(jù) 。 ? 執(zhí)行民間非營利組織會計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。 一、總體要求 ? （二）內(nèi)容 ? 本套行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表，包括資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表和報(bào)表兩部分。 一、總體要求 ? （四）其他要求 ： ? 行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報(bào)年度決算有關(guān)工作，對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并根據(jù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定做出處理后，如實(shí)填報(bào) 。 ? 報(bào)送日期：指單位實(shí)際報(bào)送的日期 。 ..\財(cái)政部培訓(xùn)文件 \行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表 .xls ? 財(cái)政預(yù)算代碼：指單位在財(cái)政預(yù)算部門的編碼。 二、封面編制說明 ?（二）各項(xiàng)目說明 ? 單位所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn) 《 中華人民共和國行政區(qū)劃代碼 》（ GB/T22602023）填列 。 （ 2）地方單位：前六個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn) 《 中華人民共和國行政區(qū)劃代碼 》 （ GB/T22602023）編制。 ? 1單位基本性質(zhì)：根據(jù)單位性質(zhì)和經(jīng)費(fèi)管理特點(diǎn)類型，按列示的 11種類型選擇填列。行政單位會計(jì)制度沒有對”土地”“及“土地使用權(quán)”作規(guī)定。 ? 卡片編號：按各單位資產(chǎn)編號填列。 其中：土地證載明面積：按土地證載明面積填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 管理部門：按土地的實(shí)際管理部門填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤” ?！捌渌?。 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。 ? 實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。 ? 計(jì)量單位：按該項(xiàng)資產(chǎn) 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 竣工日期：按房屋建筑的竣工日期填列。 ? 投入使用日期：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際投入使用日期填列?！?會議室面積” 。 ? 注意：計(jì)算機(jī)機(jī)房面積 +會議室面積 +車庫面積 +食堂用房面積 +配電房面積 =建筑面積，建筑面積 =單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用面積。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“危房不能用”、“其他”選擇填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 管理部門：按該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際管理部門填列。 ? 卡片金額：填列“原值”，如果選擇了“計(jì)提折舊”還要填列“累計(jì)折舊”，“凈值”自動(dòng)計(jì)算生成。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 問題： ? 房屋及構(gòu)筑物沒有賬面價(jià)值或只有很低價(jià)值，怎么填清查值？ ? 對于本次清查，如無賬務(wù)調(diào)整，則可先填賬面價(jià)值。 ? 資產(chǎn)名稱：按資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。 ? 使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“閑置”、“其他”。 ? 凈值 =原值 累計(jì)折舊。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 圖書文物及陳列品： ? 本卡片記錄了單位占有、使用的圖書文物及陳列品的有關(guān)信息。 ? 資產(chǎn)名稱：按資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需填列對方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。 ? 卡片編號：按本單位資產(chǎn)編號填列。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需填列對方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 ? 累計(jì)使用年限：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際使用年限填列，四舍五入取整。 事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、對外投資、債券投資、固定資產(chǎn)及負(fù)債類的相關(guān)數(shù)據(jù)，從相應(yīng)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入 。本表數(shù)據(jù)全部由手工錄入產(chǎn)生。 ? 固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對方使用單位”相關(guān)信息由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫中自動(dòng)提取，其他信息由手工錄入 。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的 2023年度出租收入 。價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入資產(chǎn)賬的土地在其他土地資產(chǎn)明細(xì)表中反映。 ? 其中：實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十）其他土地資產(chǎn)明細(xì)表 ? 本表主要反映單位實(shí)際占用的、價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入賬的土地清查情況。本表由手工錄入。 暫存款清查明細(xì)表 ? 本表要求單位按暫存款明細(xì)逐
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