行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表,報(bào)表編報(bào)說明(參考版)
2025-01-10 21:39本頁面
【正文】 五、資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明 ? 資產(chǎn)清查報(bào)表編制： ? 資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表填報(bào)正確后，編制資產(chǎn)清查報(bào)表就顯得簡(jiǎn)單了：由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取，不需要單位進(jìn)行手工填列。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十三）事業(yè)單位專有基礎(chǔ)表： 借入款項(xiàng)清查明細(xì)表 ? 本表要求按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。 ? 本表只填報(bào)直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映 。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。屬于企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級(jí)單位反映。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。 暫存款清查明細(xì)表 ? 本表要求單位按暫存款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 有價(jià)證券清查明細(xì)表 ? 本表反映單位有價(jià)證券的基本情況。本表由手工錄入。 ? 實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十）其他土地資產(chǎn)明細(xì)表 ? 本表主要反映單位實(shí)際占用的、價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入賬的土地清查情況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。 ? 其中：實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （八）固定資產(chǎn) —房屋及購筑物清查明細(xì)表 ? 本表反映單位占有使用的房屋及構(gòu)筑物清查情況。價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入資產(chǎn)賬的土地在其他土地資產(chǎn)明細(xì)表中反映。本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的 2022年度出租收入 。 ? 事業(yè)單位比行政單位多了兩欄信息，即固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊和凈值。 ? 固定資產(chǎn)、土地的 “ 出租、出借 ” 、 “ 資產(chǎn)信息 ” 、 “ 對(duì)方使用單位 ” 相關(guān)信息由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫中自動(dòng)提取，其他信息由手工錄入 。 行政單位的有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、暫付款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，事業(yè)單位的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、對(duì)外投資的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入。本表數(shù)據(jù)全部由手工錄入產(chǎn)生。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額 。 事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、對(duì)外投資、債券投資、固定資產(chǎn)及負(fù)債類的相關(guān)數(shù)據(jù)，從相應(yīng)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入 。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位與事業(yè)單位相同的清查基礎(chǔ)表 ,編制方法也基本一樣 ? （一）資產(chǎn)負(fù)債清查表 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表 .xls ? 本表按全口徑反映行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查增減情況。 ? 累計(jì)使用年限：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際使用年限填列，四舍五入取整。 ? 卡片金額：填列 “ 原值 ” ，如果選擇了 “ 計(jì)提折舊 ” 還要填列 “ 累計(jì)折舊 ” ， “ 凈值 ” 自動(dòng)計(jì)算生成。填列 “ 出租 ” 、 “ 出借 ” 時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 毀壞不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。 ? 卡片編號(hào)：按本單位資產(chǎn)編號(hào)填列。 ? 實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。 ? 注意：凈值 =原值 累計(jì)折舊。填列 “ 出租 ” 、 “ 出借 ” 時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 毀壞不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。 ? 資產(chǎn)名稱：按資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。 ? 資產(chǎn)分類代碼：根據(jù) 《 GB/T 14885－ 94固定資產(chǎn)分類與代碼 》 的編碼選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 圖書文物及陳列品： ? 本卡片記錄了單位占有、使用的圖書文物及陳列品的有關(guān)信息。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。 ? 凈值 =原值 累計(jì)折舊。 ? 折舊狀態(tài)：按 “ 計(jì)提折舊 ” 、 “ 不計(jì)提折舊 ” 選擇填列。 ? 使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，需要填列“ 自用 ” 、 “ 其中：后勤 ” 、 “ 出租 ” 、 “ 出借 ” 、 “ 閑置 ” 、 “ 其他 ” 。 ? 計(jì)量單位：按該項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)量單位填列 。 ? 資產(chǎn)名稱：按資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。 ? 資產(chǎn)分類代碼：根據(jù) 《 GB/T 14885－ 94固定資產(chǎn)分類與代碼 》 的編碼選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 問題： ? 房屋及構(gòu)筑物沒有賬面價(jià)值或只有很低價(jià)值，怎么填清查值？ ? 對(duì)于本次清查，如無賬務(wù)
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