行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制說明(參考版)
2024-10-20 00:14本頁面
【正文】 謝謝大家！ 。共 9類 13張。 行政單位清查基礎表表間關系 ? 01表 4欄 12行 =03表 1欄 24行 +2欄 50行 1欄 1行； 01表 2欄 1行、 3欄 1行分別等于 03表 1欄 1行和 03表 1欄 24行； 01表 16行 6欄 01表 16行 7欄 = 03表 50行 2欄 ? 02表 5欄 65行、 72行分別與 1 12表銜接 行政、事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制說明 ?本類報表由計算機從資產(chǎn)清查基礎表中的相關指標中提取，不需要單位進行手工填列。未脫鉤經(jīng)濟實體包括后勤服務經(jīng)濟實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟實體兩個部分，后勤服務經(jīng)濟實體有關信息填報財清行基 11表，不在本表反映。 行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況表（財清行基 12 表） ? 本表由行政單位作為編報單位錄入。 ? 屬于事業(yè)單位的，除填報匯總信息外，再逐個填報下屬各獨立核算事業(yè)單位有關信息。 ? 行政單位清查基礎表與事業(yè)單位一致的報表 ,編制方法基本沒有區(qū)別，不同的報表： 行政單位附屬后勤服務單位基本情況表（財清行基 11 表） ? 本表由行政單位作為編報單位錄入。 ? 01表 2欄 1行、 3欄行分別等于 03表 1欄1行和 1欄 26行。 ? 未轉(zhuǎn)固原因：單位根據(jù)實際，據(jù)實填列。本表人工錄入。其中：實盤資產(chǎn)（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息 (包括盤虧、毀損、報廢等 )人工錄入。 其他土地資產(chǎn)明細表（財清事基16表 ） ? 本表主要反映單位實際占用的、價值計入無形資產(chǎn)、房屋構(gòu)筑物或劃撥等未入賬的土地清查情況。本表的相關內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查基礎表（財清事基 15－ 1A、 15－ 1B、15 15 15 15 1515 15 15 1510表）中的相關指標中提取，由計算機自動生成。 ? 變動原因：按盤盈（賬外其他負債入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其他原因填列。 ? 其他負債：是指除借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款之外的各類負債。 ? 變動原因：按盤盈（賬外借入款項入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其他原因填列。 ? 借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其他填列。 ? 變動原因：按盤盈，債務人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；逾期3年以上損失；其他原因損失選擇填列。 ? 款項性質(zhì)：應收賬款按應收合同款、應收租金、應收報刊雜志訂閱費、其他等填列。 事業(yè)單位往來款項（資產(chǎn)類）清查明細表（財清事基 0709表 ） ? 按應收賬款、預付賬款、其他應收款明細逐項逐筆填列。擔保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列。 ? 擔保方式：按一般保證、連帶責任保證、抵押、質(zhì)押、留臵、定金選擇填列。 ? 擔保事項：分為貸款、買賣、提供或接受服務等情況，其內(nèi)容應以擔保合同為準。 ? 被投資單位基本情況：按被投資單位 2021年度的報表數(shù)據(jù)填列。 ? 累計實際投資額：截至清查日的實際投資累計總額。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項逐筆填列。應收指按照有關資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準日已經(jīng)收到的 2021年度出租收入 。土地、房屋構(gòu)筑物有關出租出借原值按實際比例折算后填列。其中：固定資產(chǎn)、土地的“ 出租、出借 ” 、 “ 資產(chǎn)信息 ” 、 “ 對方使用單位 ” 相關信息由基礎數(shù)據(jù)庫中自動提取，其他信息人工錄入；其他資產(chǎn)出租出借相關信息全部人工錄入。例如：存貨，按照清查結(jié)果區(qū)分：盤盈；盤虧；毀損；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他損失原因分項匯總填列。 資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表（財清事基 03表） –其他（負債類）：反映行政單位負債部類等其他各項盤盈、損失的合計數(shù)（清查增加數(shù)－清查減少數(shù)）。 事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表（財清事基 03表） ? 本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財產(chǎn)損失情況。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額 。 事業(yè)單位基礎表編制說明 事業(yè)單位資產(chǎn)負債清查表（財清事基 01表） 未完項目成本：反映單位于資產(chǎn)清查基準日尚未完工項目實際發(fā)生的成本費用之和。 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表 財
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