【正文】 136 風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)營中 需要關(guān)注的一些問題 ? 辯證處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與前臺(tái)評(píng)審之間關(guān)系 ? 辯證處理好經(jīng)驗(yàn)判斷和控制手段之間關(guān)系 ? 如何處理企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真問題 ? 高度關(guān)注抵押物瑕疵問題 ? 避免風(fēng)控力量平均著力 ? 關(guān)注新法規(guī)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的影響 137 案例介紹 ? 小額綠通 ? 融通倉 ? 控制實(shí)際控制人 ? 過程控制 ? 有房地抵押的借殼融資項(xiàng)目 ? 無房地抵押的項(xiàng)目 138 謝 謝！ 二 OO八年九月 139 演講完畢，謝謝觀看！ 。 135 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 之風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能 風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)分析讓公司管理層對整個(gè)擔(dān)保盤子項(xiàng)目結(jié)構(gòu)狀況心中有數(shù)，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目有多少，在那里，哪些品種還有發(fā)展空間，哪些項(xiàng)目必須限制。 ? C— 級(jí)總金額、總個(gè)數(shù)及占比。 ? B級(jí)總金額、總個(gè)數(shù)及占比。 132 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 之風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能 六、實(shí)物抵押保護(hù)率結(jié)構(gòu)：（抵押率 =擔(dān)保金額 /抵押物價(jià)值，抵押保護(hù)率是抵押率的倒數(shù)，即抵押保護(hù)率 =抵押物價(jià)值 /擔(dān)保金額，抵押房產(chǎn)價(jià)值是以謹(jǐn)慎原則評(píng)估該房產(chǎn)市場流通價(jià)值后 7折計(jì)值，其他抵押品價(jià)值根據(jù)實(shí)際情況另定） ? 完全無抵押保護(hù)： ? 50%以下的抵押保護(hù)： ? 50%到 100%的抵押保護(hù)： ? 100%及以上的抵押保護(hù)： ? 加權(quán)平均抵押保護(hù)率 133 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 之風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能 七、區(qū)縣項(xiàng)目結(jié)構(gòu)： ? 總金額、總個(gè)數(shù)占比。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)貸款：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。 130 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 之風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能 四、擔(dān)保期限結(jié)構(gòu)： ? 分期還款（鼓勵(lì)） ? 一年以內(nèi) ? 一年到兩年（一般限制） ? 兩年以上（限制） 131 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 之風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能 五、擔(dān)保品種結(jié)構(gòu)： ? 流動(dòng)資金貸款：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。 ? 市場、超市、連鎖店：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。（規(guī)模、個(gè)數(shù)不超過5%） ? 餐飲：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。 ? 科研開發(fā)：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。 ? 生產(chǎn)加工：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。 128 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 之風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能 二、行業(yè)結(jié)構(gòu)： ? 房地產(chǎn)：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。 ? 1000到 5000萬元項(xiàng)目：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。 ? 融通倉項(xiàng)目：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。包括八大類內(nèi)容： 127 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 之風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能 一、金額結(jié)構(gòu)： ? 小額綠通：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比。如果出現(xiàn)后兩種情況，項(xiàng)目經(jīng)理必須提供書面監(jiān)管報(bào)告，說明企業(yè)不能確定或確定不能還款的原因，以及對策，公司領(lǐng)導(dǎo)獲悉后迅速作出決策，指示相關(guān)部門或親自參與解決項(xiàng)目問題（有的需要與區(qū)縣政府、貸款銀行高層進(jìn)行溝通和斡旋，由區(qū)縣政府提供資金支持、銀行同意展期或借新還舊來解決項(xiàng)目問題），這種提前預(yù)報(bào)信息制度，為妥善解決問題項(xiàng)目提供了時(shí)間上和空間上的可能性，具有很強(qiáng)的實(shí)際意義。 125 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng) 之風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能 在實(shí)際工作中，風(fēng)險(xiǎn)信息預(yù)警功能的前期工作是由風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行信息收集、整理、發(fā)布的。 (7)通過對風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和預(yù)測，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算管理。系統(tǒng)對不滿足條件設(shè)定的資產(chǎn)組合要第一時(shí)間給出風(fēng)險(xiǎn)警示。 120 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) 4)對反擔(dān)保措施的抵押物等進(jìn)行有效監(jiān)控，通過資產(chǎn)組合管理技術(shù)，對抵押物資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散管理。 (2)根據(jù)權(quán)力制衡的原則，設(shè)計(jì)合理化的工作流程，并通過系統(tǒng)設(shè)計(jì)與開發(fā)，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制固化在管理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保項(xiàng)目的事前、事中、事后的全過程監(jiān)管，有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。 117 在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度 之在保項(xiàng)目委托監(jiān)控管理辦法 委托監(jiān)管的范圍： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)在 C及以下項(xiàng)目 六級(jí)分類在警惕類及以下項(xiàng)目 審批過程中有爭議的項(xiàng)目 季節(jié)性特征明顯，需要階段性關(guān)注經(jīng)營狀況的項(xiàng)目 118 在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度 之在保項(xiàng)目委托監(jiān)控管理辦法 事務(wù)所主要工作內(nèi)容是對擔(dān)保公司指定的在保項(xiàng)目進(jìn)行季度例行審查，主要通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析等手段，發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)主要經(jīng)營指標(biāo)的重大異動(dòng)情況，指出可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)價(jià)企業(yè)的還款能力及可能的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并提出進(jìn)一步重點(diǎn)審查的建議；對貸款企業(yè)貸款資金的使用情況，貸款企業(yè)發(fā)生的對外舉債、股權(quán)變動(dòng)、重大投資、訴訟等重大事項(xiàng)，貸款企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，抵（質(zhì)）押物的狀況等進(jìn)行審查和披露，對貸款企業(yè)的還款能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出檢查意見和建議。 擔(dān)保主體觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，我公司經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)； 擔(dān)保主體已不能償還到期債務(wù)，我公司對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)； 其他可能或已經(jīng)造成代償款全部或大部損失的情況。雖勝訴但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向法院申請執(zhí)行，或借款人無財(cái)產(chǎn)收入可執(zhí)行，或因其他不可抗力無法執(zhí)行而損失的追償款； 按貸款企業(yè)的凈資產(chǎn)對代償款的保證程度確認(rèn)，代償無法收回或只能收回極少部分的追償款； 貸款主合同已超過訴訟時(shí)效，擔(dān)保主體對任何主張債權(quán)的文件不予確認(rèn)，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款； 擔(dān)保主體和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤消（關(guān)閉），并終止法人資格，我公司對擔(dān)保主體和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)； 113 在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度 之六級(jí)分類管理辦法 （六）、損失類擔(dān)保項(xiàng)目。 損失類擔(dān)保項(xiàng)目的主要特征是（符合以下一項(xiàng)或多項(xiàng)條件）： 經(jīng)法院強(qiáng)制執(zhí)行未能收回的追償款。 112 在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度 之六級(jí)分類管理辦法 （六）、損失類擔(dān)保項(xiàng)目。 擔(dān)保主體無法按時(shí)足額償還貸款本息，我公司將要或已經(jīng)發(fā)生代償，即使執(zhí)行反擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 分類中出現(xiàn)次級(jí)及以下項(xiàng)目，資產(chǎn)保全部門工作人員提前介入，與經(jīng)辦項(xiàng)目經(jīng)理共同研究催款和追償方案，事態(tài)進(jìn)展情況隨時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并在每周評(píng)審會(huì)上定期通報(bào)。 次級(jí)類擔(dān)保項(xiàng)目的主要特征是（符合以下一項(xiàng)或多項(xiàng)條件）： 出現(xiàn)欠息現(xiàn)象； 擔(dān)保本金出現(xiàn)逾期但銀行未發(fā)代償通知； 擔(dān)保主體的經(jīng)營出現(xiàn)明顯問題，營業(yè)收入、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)出現(xiàn)惡化趨勢，擔(dān)保主體已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行反擔(dān)保； 擔(dān)保的價(jià)值可能不足以保證貸款本息的足額償付； 110 在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度 之六級(jí)分類管理辦法 （四）、次級(jí)類擔(dān)保項(xiàng)目。 歸類到警惕類的項(xiàng)目必須轉(zhuǎn)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管頻率為每月一次，直到分類級(jí)別上升至關(guān)注類或解除擔(dān)保責(zé)任 109 在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度 之六級(jí)分類管理辦法 （四）、次級(jí)類擔(dān)保項(xiàng)目。 擔(dān)保主體信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如貸后檢查時(shí)未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)馁Y料和文件、擔(dān)保主體不合作或難以聯(lián)絡(luò)等； 其他可能影響擔(dān)保主體財(cái)務(wù)狀況的重大事件，如擔(dān)保主體主要負(fù)責(zé)人健康狀況出現(xiàn)問題、擔(dān)保主體或其主要負(fù)責(zé)人涉及法律訴訟；擔(dān)保主體的股東方或管理層發(fā)生變更；行業(yè)出現(xiàn)重大政策變化；銷售市場劇烈變動(dòng)；密切相關(guān)的上下游企業(yè)所處行業(yè)出現(xiàn)重大變化，可能導(dǎo)致企業(yè)成本大幅增加； 擔(dān)保主體難以按時(shí)還款，有可能出現(xiàn)代償，但該項(xiàng)目反擔(dān)保保障能力強(qiáng)，執(zhí)行反擔(dān)保，不會(huì)造成損失。 關(guān)注類擔(dān)保項(xiàng)目的主要特征是（符合以下一項(xiàng)或多項(xiàng)條件）： 擔(dān)保主體出現(xiàn)流動(dòng)資金不足的早期征兆，應(yīng)收賬款異常增加、凈現(xiàn)金流量明顯降低等； 擔(dān)保主體經(jīng)營狀況開始出現(xiàn)不利趨勢，但暫時(shí)尚未影響還款，但此趨勢延續(xù)下去將對借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。 107 在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度 之六級(jí)分類管理辦法 （三）、警惕類擔(dān)保項(xiàng)目。 信用測評(píng)在 C級(jí)（含）以下的擔(dān)保項(xiàng)目。 本類項(xiàng)目是指：擔(dān)保主體目前處于正常狀態(tài)，但可能存在尚未明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。 正常類擔(dān)保項(xiàng)目的主要特征是（同時(shí)符合以下條件）： 擔(dān)保主體貸款本息未逾期； 擔(dān)保主體生產(chǎn)、經(jīng)營穩(wěn)定； 擔(dān)保主體用正常經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定； 擔(dān)保主體貸款、擔(dān)保資料齊全； 信用等級(jí)測評(píng)為 C級(jí)以上。 105 在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度 之六級(jí)分類管理辦法 （一）、正常類擔(dān)保項(xiàng)目。 ? 為提取擔(dān)保損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)。并根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的不同實(shí)施差異化管理。 董事長、總經(jīng)理享有一票否決權(quán)。 因此給與合作機(jī)構(gòu)一定的授權(quán)，以適應(yīng)區(qū)縣擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)際需求，審批權(quán)限隨合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的加強(qiáng)在逐年提升。 100 決策制約制度 之合作機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)目審批制度 合作機(jī)構(gòu)均由地方政府職能部門出面合作，有的是區(qū)縣財(cái)政局，有的是工業(yè)局、有的是科委，他們具有地方政府的管理職能，對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)非常了解并有很強(qiáng)的控制力，往往一些我們用常規(guī)方式評(píng)價(jià)不符合要求的項(xiàng)目，在他們的管理下，都能夠成功實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)，順利解除擔(dān)保責(zé)任。根據(jù)不同合作機(jī)構(gòu)入資資金大小、從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)高低、項(xiàng)目控制能力強(qiáng)弱分別給與 300到 500萬元的授權(quán)，在權(quán)限范圍內(nèi)，合作機(jī)構(gòu)自行決策擔(dān)保項(xiàng)目，由首創(chuàng)擔(dān)保統(tǒng)一承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。 97 決策制約制度 之自營融資擔(dān)保項(xiàng)目審批制度 特點(diǎn)是事事制衡、層層把關(guān)，降低道德風(fēng)險(xiǎn) 下戶評(píng)審需要 AB角兩人同往， B角出具獨(dú)立意見，大項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人出具意見。 95 決策制約制度 自營融資擔(dān)保項(xiàng)目審批制度 自營非融資擔(dān)保項(xiàng)目審批制度 合作機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)目審批制度 評(píng)審會(huì)議事規(guī)則 96 決策制約制度 之自營融資擔(dān)保項(xiàng)目審批制度 是我公司最基本的業(yè)務(wù)審批制度，其他審批制度在此基礎(chǔ)上按業(yè)務(wù)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行調(diào)整。我們選擇合作多年、評(píng)審能力強(qiáng)、負(fù)責(zé)任的一些基層銀行給與授權(quán)，在 300萬限額下，銀行評(píng)審?fù)ㄟ^并推薦給擔(dān)保公司的項(xiàng)目，我們不再作實(shí)質(zhì)性審查，僅對反擔(dān)保措施作形式審查即可提供擔(dān)保，以比例擔(dān)保形式對授權(quán)銀行進(jìn)行約束。 86 業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)制度之 小額綠通項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng) 從企業(yè)納稅報(bào)表采集數(shù)據(jù) 一般而言，納稅報(bào)表是資產(chǎn)、收入縮了水的報(bào)表，才納稅報(bào)表采集的財(cái)務(wù)信息，至少反映了企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力和經(jīng)營能力，大大簡化了評(píng)審人員審查工作量，實(shí)用性強(qiáng)，對控制風(fēng)險(xiǎn)和提高工作效率有積極意義 87 業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)制度之 小額綠通項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng) 100萬元額度項(xiàng)目模型介紹 88 業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)制度之 小額綠通項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng) 300萬元額度項(xiàng)目模型介紹 89 業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)制度之 小額綠通項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng) 小額綠通一些基本操作原則： 個(gè)人或家庭連帶保證被賦予 30萬元以下的可量化的保障能力 至少提供兩個(gè)不同家庭的連帶保證成為必要條件 實(shí)物抵押僅成為調(diào)增