【正文】 其一般流程如下： （ 1）發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時，填寫相應(yīng)的銷售發(fā)票或應(yīng)收單，錄入客戶
。 賬表輸出：輸出發(fā)票、單據(jù)、余額表、明細賬等。 期末處理：結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益以及期末或年末結(jié)賬。 壞賬處理：計提壞賬、損失、收回、查詢等功能。 單據(jù)處理：發(fā)票、應(yīng)收單、收款單、退款單的輸入。應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)收款系統(tǒng)的基本功能 應(yīng)收款系統(tǒng)的主要處理對象是銷售發(fā)票、應(yīng)收單和收款單。 反映和監(jiān)督應(yīng)收款的回收情況，估計可能發(fā)生的壞賬，盡量減少壞賬損失。 通過應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行核算第三節(jié) 其他會計核算軟件功能模塊的操作 （二）應(yīng)收款系統(tǒng)的基本功能與操作流程 應(yīng)收款系統(tǒng)的基本目標 應(yīng)收款管理主要是針對賒銷商品或提供勞務(wù)而發(fā)生的將要在一定時期內(nèi)收回的款項的管理。編制會計報表報表的查詢與輸出報表的輸出形式有以下幾種：（ 1）屏幕顯示（ 2）打印輸出（ 3）磁盤輸出（ 4）網(wǎng)絡(luò)傳輸（ 5）文件格式轉(zhuǎn)換編制會計報表報表分析報表分析方法主要有以下幾種：（ 1）比較分析（ 2）結(jié)構(gòu)分析（ 3）趨勢分析（ 4）比率分析編制會計報表一、應(yīng)收款管理系統(tǒng) （一）應(yīng)收款的核算方式 應(yīng)收款的主要核算方式有以下兩種： 通過賬務(wù)處理系統(tǒng)進行核算 （ 1）通過明細科目核算 通過應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款等一級科目 開設(shè)總賬賬戶，通過二級或三、四級明細科目開設(shè) 各類明細賬戶。（ 5）母公司利用報表系統(tǒng)提供的 “ 編輯公式 ” 命令，定義合并公式。（ 3）母公司按財政部規(guī)定定義格式和計算公式，在報表 系統(tǒng)中建立工作底稿報表文件。編制會計報表 報表的合并（ 1）根據(jù)母子公司的報表及母子公司之間的交易事項，準備調(diào)整會計分錄。（ 2）表頁管理 一個報表不論有多少表頁都只能有一套公式，只是由于表頁的計算時機不同所生成的單元數(shù)據(jù)不同而已。（ 2）審核公式的執(zhí)行 通過執(zhí)行審核公式可以檢查報表的正確性。具體對某個單元的定義方法是先單擊使其成為活動單元，然后再輸入具體數(shù)據(jù)或公式，最后按 Enter鍵結(jié)束。編制會計報表③ 表內(nèi)運算函數(shù)表內(nèi)運算函數(shù)主要有以下幾種：不連續(xù)單元求和：單元 1[+單元 2[+單元 3[+……]]]連續(xù)單元求和： SUM(起始單元 :終止單元 )求單元平均值： AVG(起始單元 :終止單元 )統(tǒng)計單元個數(shù)： COUNT(起始單元 :終止單元 )求單元最大值： MAX(起始單元 :終止單元 )求單元最小值： MIN(起始單元 :終止單元 )編制會計報表④ 計算公式 大多數(shù)的報表系統(tǒng)規(guī)定 ,單元公式以 “=” 號打頭，換言之，沒有 “=”的是固定單元，而以 “=” 開頭的是計算公式。其中，變量一般就是單元地址。 系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)：由操作員輸入的數(shù)據(jù)。 單元分固定單元和變動單元，其中： 固定單元的數(shù)據(jù)一般是在報表定義時直接輸入的；變動單元的數(shù)據(jù)一般為數(shù)值型數(shù)據(jù)，主要有： 取自賬簿或其他報表的數(shù)據(jù)：從賬務(wù)、應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)等系統(tǒng)取來的數(shù)據(jù)，或從其他報表中獲得的數(shù)據(jù)。 打印式樣： 打印輸出一張空表，用于檢查報表格式是否符合 設(shè)計者的愿望。編制會計報表 （ 2）格式定義的其他功能 報表模板： 系統(tǒng)提供多種報表格式模板供用戶選擇，比如各種 行業(yè)的標準會計報表模板，目的是減輕會計人員定義 報表的負擔(dān)。 報表格式的定義（ 1）報表格式的內(nèi)容 表樣格式： 主要包括標題、表頭、表體、表尾、報表尺寸、表格線、行高、列寬、組合單元，以及所有輔助性說明文字等等。 數(shù)據(jù)狀態(tài)： 在報表數(shù)據(jù)處理時應(yīng)選擇數(shù)據(jù)狀態(tài)。編制會計報表編制會計報表（ 2）報表處理的操作流程 設(shè)計報表草圖 創(chuàng)建一張新表并定義報表框架 定義報表數(shù)據(jù) 修飾報表單元 設(shè)置打印參數(shù) 保存報表編制會計報表 （ 3）報表的格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài) 格式狀態(tài)： 在定義報表時一般選擇格式狀態(tài)。 報表輸出： 報表的顯示打印、預(yù)覽、設(shè)置等。 數(shù)據(jù)處理： 包括報表重算、表頁管理、表頁匯總、舍位平衡、報表排序、圖形處理、審核處理等。 報表的基本功能與操作流程（ 1）報表系統(tǒng)的主要功能 文件管理： 包括報表文件的新建、打開、關(guān)閉、 保存、另存為、備份、引入、引出、文件傳輸?shù)?。編制會計報? （ 3）報表的編制方式 會計報表按其編制方式大體可以分為兩類： 一是由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的預(yù)置報表，由專用報表模塊生成；二是由用戶自定義的報表，由通用報表系統(tǒng)生成； 預(yù)置報表： 科目余額表、科目匯總表、試算平衡表、資金日報表、以及輔助核算輸出的一些業(yè)務(wù)報表或分析表。 單元內(nèi)容： 可以是 數(shù)值型數(shù)據(jù)、字符型數(shù)據(jù)， 也可以是一個 計算公式 。（四）編制會計報表編制會計報表 （ 2）報表單元 單元 是構(gòu)成報表表體的基本元素，每一個單元都有自己的地址、內(nèi)容和格式。表體： 表格的主體，是報表的數(shù)據(jù)部分，每一個小方格稱為表格元素或單元。 根據(jù)所設(shè)條件生成核算項目總賬，用戶同樣可以通過賬表一體化查詢功能進行瀏覽。（ 4）幣別：選擇輸出何種貨幣的核算項目總賬。（ 2）項目類別：一般通過單擊下拉箭頭，從彈出的輔助核算類別中進行選擇。 其中普通三欄式、復(fù)幣式和數(shù)量金額式明細賬的格式是完全固定的，但多欄式明細賬必須由用戶根據(jù)需要自行設(shè)置。每天登記和打印，每天業(yè)務(wù)較少，不能滿頁打印的，可按旬打印輸出（至少每 10天打印一次日記賬）。結(jié)賬結(jié)賬賬簿管理（ 1）日記賬結(jié)賬 （ 2）明細分類賬 ① 日記賬 借貸三欄式、多欄式、復(fù)幣式。 年度：需要執(zhí)行年度初始化的工作。 期末調(diào)匯：對外幣核算賬戶自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證。 轉(zhuǎn)賬憑證可以自動編制。 一般從會計賬簿中取數(shù)生成。 （ 3）輔助核算的輸出 輔助核算的各種輸出都是建立在輔助總賬以及一般的記賬憑證文件的基礎(chǔ)上。 ③ 輸入核算項目的余額或未清的業(yè)務(wù)。 ④ 手工對賬 ⑤ 編制余額調(diào)節(jié)表 輔助核算 （ 1）輔助核算的初始化 主要包括以下三個方面的工作： ① 對會計科目定義輔助核算屬性。 ② 輸入或?qū)脬y行對賬單 企業(yè)每月必須將銀行送來的對賬單輸入對賬單文件，以便對賬使用。 （ 8）沖銷憑證： 自動制作一張與錯誤憑證科目相同、金額相反（即紅字）的憑證。 （ 6）憑證一經(jīng)審核就不能再修改或刪除。 （ 4）拒絕錄入人員審核自己錄入的憑證。 （ 2）對作廢的憑證不能執(zhí)行修改、審核與記賬處理。 已通過審核的憑證應(yīng)首先通過憑證審核功能取消 “ 審核通過 ”，再通過憑證的編輯輸入功能進行修改。 日常賬務(wù)處理操作日常賬務(wù)處理操作憑證的記賬日常賬務(wù)處理操作憑證的其他處理 （ 1）憑證的編輯包括憑證的修改、作廢和刪除。 出納對涉及庫存現(xiàn)金、銀行存款收支的憑證進行簽字； 憑證審核員負責(zé)對所有憑證進行審核簽字； 只有經(jīng)出納和審核會計簽字后的憑證才能由記賬會計進行記賬處理。當(dāng)發(fā)現(xiàn)已審核的憑證存在錯誤時，可由憑證的原審核人員取消審核簽章，由錄入人員修改后再審核。 制單人填制的記賬憑證要經(jīng)過具有審核權(quán)限的操作員進行合法性檢查。 金額：借貸雙方金額不平衡的憑證，沒有輸入金額的憑證。 摘要：不允許沒有摘要的憑證。日常賬務(wù)處理操作 （ 4）憑證內(nèi)容的正確性檢查 憑證日期：月份必須在 112之間，日數(shù)在該月最大天數(shù)之內(nèi)，憑證日期不能超過輸入操作當(dāng)時的實際日期。 銀行存款數(shù)據(jù)： 如果科目為銀行存款，則根據(jù)設(shè)置可能要輸入結(jié)算方式、結(jié)算號或支票號、結(jié)算日期等信息。 數(shù)量與單價：金額 =數(shù)量 *單價。 會計科目：其常用輸入方法有：直接輸入科目名稱；直接輸入科目代碼；通過參照選擇輸入； 借方金額與貸方金額：有借必有貸，借貸必相等。 憑證字號：俗稱憑證類型，一般通過選擇輸入。 用戶對這些憑證也需要進行審核和記賬處理，但無權(quán)修改和刪除。 用戶對這些轉(zhuǎn)賬憑證需要進行審核和記賬處理，但是不能修改和刪除。 （ 2）由原始憑證自動生成的記賬憑證。系統(tǒng)初始化（二） 日常賬務(wù)處理操作 憑證的形成方式 （ 1）手工填制的記賬憑證。 使用固定匯率核算，在每月月初設(shè)置期初匯率，在月末設(shè)置調(diào)整匯率； 使用浮動匯率核算，則每天均應(yīng)設(shè)置當(dāng)天的匯率。錄入科目初始數(shù)據(jù)有兩種情況： （ 1）年初啟用會計核算軟件，錄入各科目的年初余額 （ 2）年中啟用會計核算軟件，除錄入各科目的年初余額外，還要錄入啟用前的借方、貸方累計發(fā)生額，才能保證全年累計發(fā)生額計算正確。⑧ 現(xiàn)金流量 指是否現(xiàn)金流量科目，一般為現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金以及現(xiàn)金等價物科目。⑥ 數(shù)量核算 指定科目是否進行數(shù)量核算，如米、公斤、噸等⑦ 輔助核算 包括：部門核算、項目核算、個人往來核算、供應(yīng)商往來核算、客戶往來核算五種；部門客戶、部門供應(yīng)商、客戶項目、供應(yīng)商項目、部門項目五種組合輔助核算。③ 科目類別 分為：資產(chǎn)類、負債類、權(quán)益類、成本類、損益類④ 余額方向 一般資產(chǎn)類在借方，負債類在貸方。 （ 2）會計科目設(shè)置內(nèi)容系統(tǒng)初始化① 科目代碼與助記碼 科目代碼應(yīng)該按照科目代碼結(jié)構(gòu)定義的規(guī)則進行編制，而且一般使用數(shù)字進行編碼。設(shè)置會計科目 （ 1）科目設(shè)置是通用賬務(wù)系統(tǒng)所有初始設(shè)置中工作量最大且最重要的設(shè)置之一，設(shè)置的好壞對系統(tǒng)應(yīng)用至關(guān)重要。設(shè)置會計期間 會計期間設(shè)定完成后，不能再對會計期間進行修改。 指代碼分多少級以及各級代碼的長度。 記賬本位幣：人民幣（ RMB）。（ 4）賬套基本信息 賬套代碼與名稱：每套賬都會有相應(yīng)的代碼和名稱。 （ 2）系統(tǒng)啟用：一是在系統(tǒng)管理中創(chuàng)建賬套時啟用系統(tǒng)；二是在賬套建立完成后，由賬套主管登錄到系統(tǒng)管理中進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置。一般可以為企業(yè)中每一個獨立核算的單位建立一個賬套。系統(tǒng)初始化 建立賬套及管理 （ 1）賬套：就是一個單位在會計電算化系統(tǒng)中的所有會計資料。 需要重點保證數(shù)據(jù)安全的工作應(yīng)與其他工作分隔。 不相容的崗位必須分隔。 系統(tǒng)初始化 設(shè)置操作員及其權(quán)限 （ 1）設(shè)置操作員及權(quán)限含義 （ 2）系統(tǒng)提供了角色管理和用戶管理功能 ① 角色管理： ② 用戶管理 ：按照分組、分級管理的原則進行用戶管理 （ 3）一般，系統(tǒng)管理員、賬套主管、系統(tǒng)管理員組的成員可以進行用戶管理，其他用戶只有修改自己口令的權(quán)限，無權(quán)更改操作權(quán)限。 第一次運行 T3軟件時由 Admin登錄 。（三）結(jié)賬（三）結(jié)賬（四）編制會計報表（四）編制會計報表（一）系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理 （ 1）系統(tǒng)管理員 Admin：負責(zé)整個系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管理該系統(tǒng)中的所有賬套。二、賬務(wù)處理模塊基本操作（一）系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化 是整個會計電算化工作的前提和基礎(chǔ)；系統(tǒng)初始化的好壞將直接影響到系統(tǒng)運行后的準確性和工作效率；為實現(xiàn)一體化的管理，用友軟件設(shè)立了一個獨立的系統(tǒng)管理模塊，由該模塊為各子系統(tǒng)提供統(tǒng)一的環(huán)境，對整個系列產(chǎn)品的公共任務(wù)進行統(tǒng)一管理。（四）賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作流程（五）賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系（ 1）成本、報表、財務(wù)分析等多個系統(tǒng)需要讀取賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行處理。（ 7）系統(tǒng)維護：賬套選項、操作權(quán)限、密碼維護、科目維護、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)。（ 3）出納管理：支票管理、現(xiàn)金日報表、日記賬、銀行對賬。知識窗 自動轉(zhuǎn)賬憑證（ 1）系統(tǒng)設(shè)置：建立賬套、設(shè)置會計科目、設(shè)置輔助核算項目、設(shè)置憑證類型、錄入余額、建立常用摘要、設(shè)置貨幣、人員管理。（二）賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特點 手工賬務(wù)中所有的記賬憑證都要人工制作，而計算機賬務(wù)系統(tǒng)中的部分記賬憑證可以由系統(tǒng)自動生成，實現(xiàn)所謂的自動轉(zhuǎn)賬。 （ 3）實現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享。賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本任務(wù)是： （ 1）力求實現(xiàn)會計循環(huán)的自動化。 電算化環(huán)境下，可能通過預(yù)先定義轉(zhuǎn)賬關(guān)系，自動編制轉(zhuǎn)賬憑證，預(yù)先確定計算、 勾稽關(guān)系 ，由計算機自動檢查，起到控制和監(jiān)督的作用。（四）結(jié)賬和編制會計報表 手工和電算化結(jié)賬編制會計報表異同： 工會計核算流程中，結(jié)賬和編制會計報表是 兩個工作環(huán)節(jié) 。 計算機同時登記 總賬、明細賬、日記賬