銀行表外業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)發(fā)展動(dòng)態(tài)(參考版)
2025-02-18 14:23本頁(yè)面
【正文】 3:19:49 下午 3:19 下午 15:19:49一月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專(zhuān) 家告 訴。 一月 213:19 下午 一月 2115:19January 24, 2023? 1 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 一月 21一月 2115:19:4915:19:49January 24, 2023? 1意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 15:19:4915:19:4915:19Sunday, January 24, 2023? 1知人者智，自知者明。 15:19:4915:19:4915:191/24/2023 3:19:49 PM? 1越是沒(méi)有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 3:19:49 下午 3:19 下午 15:19:49一月 21? 楊 柳散和 風(fēng) ，青山澹吾 慮 。 一月 213:19 下午 一月 2115:19January 24, 2023? 1少年十五二十 時(shí) ，步行 奪 得胡 馬騎 。 24 一月 20233:19:49 下午 15:19:49一月 21? 1楚塞三湘接， 荊門(mén) 九派通。 15:19:4915:19:4915:19Sunday, January 24, 2023? 1不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 15:19:4915:19:4915:191/24/2023 3:19:49 PM? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的 積 累。 3:19:49 下午 3:19 下午 15:19:49一月 21? 沒(méi)有失 敗 ，只有 暫時(shí) 停止成功！。 一月 213:19 下午 一月 2115:19January 24, 2023? 1行 動(dòng) 出成果，工作出 財(cái) 富。 24 一月 20233:19:49 下午 15:19:49一月 21? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 15:19:4915:19:4915:19Sunday, January 24, 2023? 1乍 見(jiàn) 翻疑夢(mèng)，相悲各 問(wèn) 年。 15:19:4915:19:4915:191/24/2023 3:19:49 PM? 1以我獨(dú)沈久，愧君相 見(jiàn)頻 。（ 4）查驗(yàn)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告報(bào)送董事會(huì)、高管層情況，以及高層反饋情況；謝 謝一月 2115:19:4915:1915:19一月 21一月 2115:19 15:1915:19:49一月 21一月2115:19:492023/1/24 15:19:49? 靜夜四無(wú) 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。（ 3）針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題是否得到了及時(shí)的整改。（ 1）調(diào)閱內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)衍生品審計(jì)團(tuán)隊(duì)人員履歷，查驗(yàn)是否具備專(zhuān)業(yè)能力；216。對(duì)外部審計(jì)或監(jiān)管衍生產(chǎn)品報(bào)告要求理解不透徹。衍生產(chǎn)品審計(jì)流于形式，未對(duì)重點(diǎn)（量大或風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)大）產(chǎn)品予以審計(jì)檢查；216。 （五）衍生產(chǎn)品存續(xù)期風(fēng)險(xiǎn) —— 內(nèi)審的充分、有效性216。（ 4）套期交易是否符合套期會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，是否定期測(cè)試了套期有效性，確認(rèn)套期交易損益的方法是否恰當(dāng)；216。（ 2）衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是否合理劃分了交易業(yè)務(wù)和套期業(yè)務(wù)；216。主要問(wèn)題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。216。套期有效性測(cè)試缺乏必要的檢測(cè)程序；216。未采用公允價(jià)值定期衡量衍生產(chǎn)品價(jià)值；216。（ 4）要求提供客戶(hù)分析報(bào)告（如零售 /機(jī)構(gòu)客戶(hù)比例，不同產(chǎn)品的主要客戶(hù)群）和客戶(hù)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。（ 2）是否制定了防范客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的措施；216。主要問(wèn)題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。同業(yè)衍生交易未簽署必要的主協(xié)議（如 NAFMII或 ISDA），或附件協(xié)議條款不適應(yīng)機(jī)構(gòu)自身狀況（如交叉違約數(shù)量條款等）；216。缺少必要的客戶(hù)認(rèn)知度測(cè)試和風(fēng)險(xiǎn)揭示；216。216。（ 2）要求提供衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)資料，廣告和其他銷(xiāo)售文件樣本；216。 主要問(wèn)題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。代客類(lèi)衍生產(chǎn)品設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)過(guò)于復(fù)雜，且信息披露不充分；216。 （五）衍生產(chǎn)品存續(xù)期風(fēng)險(xiǎn) —— 新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的審批216。（ 5）所有類(lèi)型的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，說(shuō)明報(bào)告途徑，提供報(bào)告樣本。（ 3）了解風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門(mén)如何定期對(duì)交易對(duì)手的信用狀況、履約能力進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)，并調(diào)整交易對(duì)手履約保障頭寸及授信額度；216。（ 1）交易對(duì)手授信額度的審核程序；216。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額沒(méi)有根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好自上而下予以確定。衍生產(chǎn)品信用緩釋政策或程序制定不明確（例如可接受質(zhì)押物類(lèi)型；盯市作業(yè)頻率；履約保障機(jī)制無(wú)效等）；216。 （四）風(fēng)險(xiǎn)控制程序 —— 限額管理措施216。（ 5）檢查是否有專(zhuān)門(mén)的人員對(duì)資金業(yè)務(wù)品種的價(jià)格進(jìn)行管理；216。（ 3）要求說(shuō)明信用風(fēng)險(xiǎn)超限額交易政策、報(bào)告途徑和批準(zhǔn)程序；216。（ 1）是否設(shè)定交易對(duì)手或投資對(duì)象的授信額度和期限；216。除背對(duì)背對(duì)沖外，對(duì)具有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的業(yè)務(wù)缺少合理的對(duì)沖定價(jià)策略，或缺少信用價(jià)差定價(jià)手段；。衍生產(chǎn)品的授信額度方法計(jì)量不合理（應(yīng)區(qū)分結(jié)構(gòu)，適用系數(shù)法或現(xiàn)期敞口法）；216。（ 6）要求提供總行各級(jí)授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)情況列表。（ 4）提供所有衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)相關(guān)人員的職責(zé)描述、授權(quán)權(quán)限以及簡(jiǎn)歷；216。（ 2） 制定了哪些防止越權(quán)的控制措施，效果如何；216。 主要問(wèn)題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。業(yè)務(wù)授權(quán)未分層；216。衍生高級(jí)交易人員的資格認(rèn)定未包括產(chǎn)品的廣度要求；216。 （四）風(fēng)險(xiǎn)控制程序 —— 授權(quán)管理 216。（ 4）要求提供交易控制程序和操作手冊(cè)，包括交易員守則和衍生產(chǎn)品銷(xiāo)售守則等。（ 2）選取特定歷史業(yè)務(wù)穿行測(cè)試，了解交易員按照規(guī)定的操作程序、權(quán)限、交易限額和止損限額辦理業(yè)務(wù)；216。 主要問(wèn)題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。政策制度不夠完善，缺乏對(duì)必要權(quán)限、限額控制的程序性描述；216。 （三）管理架構(gòu) —— 對(duì)交易員的管理 216。（ 2）了解風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制的執(zhí)行情況，例如檢查超限報(bào)告、損益波動(dòng)性分析報(bào)告；216。主要問(wèn)題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)216。在內(nèi)控（包括匯報(bào)條線）不健全情況下，風(fēng)管人員激勵(lì)機(jī)制與前臺(tái)業(yè)績(jī)掛鉤，導(dǎo)致部分利益型產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管控失效；216。 （三） 管理架構(gòu) —— 責(zé)任制機(jī)制的認(rèn)定216。（ 5）要求提供衍生產(chǎn)品和交易業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程圖。（ 3）通過(guò)對(duì)系統(tǒng)頭寸簿記的檢查，了解自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離的情況；216。（ 1）通過(guò)調(diào)閱管理制度、人事職能，調(diào)查業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是否體現(xiàn)必要的分離；216。內(nèi)控中臺(tái)沒(méi)有實(shí)質(zhì)管控以組合或交易員層面的衍生產(chǎn)品敞口或限額。前后臺(tái)未完全分離，或交易和清算的前后臺(tái)雖然形式上分離，但匯報(bào)路線或考核機(jī)制尚未實(shí)質(zhì)分離；216。（ 6）是否建立了嚴(yán)格的對(duì)賬程序（可向后臺(tái)或中臺(tái)予以了解每日交易后對(duì)賬）。（ 4）是否對(duì)超限額情況進(jìn)行了嚴(yán)格監(jiān)測(cè)（調(diào)閱超限報(bào)告，含市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)超限、授權(quán)超限、授信超限情況）；216。（ 2）衍生產(chǎn)品管理或風(fēng)險(xiǎn)信息能夠滿(mǎn)足業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、高級(jí)管理層和董事會(huì)的需要（閱讀高管層風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告）；216。主要問(wèn)題 現(xiàn)場(chǎng)檢查要點(diǎn)21
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