【正文】 。 2. 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。 二、 保密原則 1. 工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非 因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。 5. 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放 。 3. 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 15 日到財(cái)務(wù)部結(jié)算 。 工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷管理制度 一、 基本原則 （一）一般程序 1. 以出 勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資 。 6. 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 4. 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出 。 2. 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐 筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額 。 圣象衛(wèi)浴吉林省分公司 長(zhǎng)春市中韓大廈 910911 室 16 043182918880 3. 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。 2. 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。 4. 開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 2. 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。 （二） 付款方式： 1. 轉(zhuǎn)帳支票 2. 現(xiàn)金 （三） 其他 非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 3. 經(jīng)業(yè)務(wù)人員催款日起 5 日內(nèi)經(jīng)財(cái)務(wù)查詢經(jīng)銷商仍未回款，我公司有權(quán)根據(jù)超期時(shí)間按比例扣除該經(jīng)銷商抵押金。 圣象衛(wèi)浴吉林省分公司 長(zhǎng)春市中韓大廈 910911 室 15 043182918880 款時(shí)間及回款方式）遞交財(cái)務(wù)。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。 嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員墊付進(jìn)貨款等款項(xiàng)，否則公司除追收客戶款，沒(méi)收市場(chǎng)員 所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。 （如我公司財(cái)務(wù)部未確認(rèn)該筆貨款到賬，我公司有權(quán)不予以供貨）。 2. 凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng) 發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 5. 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。 3. 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi) ，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定 圣象集團(tuán) 3. 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。 2. 差旅費(fèi)：于返回 3 天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)各部門經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)核銷。 報(bào)銷審核制度 一、財(cái)務(wù)部門審核 財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)其真實(shí)性，合理性 進(jìn)行審批。 6. 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。 3. 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門 經(jīng)理審核出差的必要性。 2. 購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件、耗材、固定資產(chǎn)、辦公家具等支出計(jì)劃，報(bào)公司總經(jīng)理審批。 圣象衛(wèi)浴吉林省分公司 長(zhǎng)春市中韓大廈 910911 室 13 043182918880 2. 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。 五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 1. 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況進(jìn)行統(tǒng)一，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定 期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 四、印鑒的保管 1. 銀行印鑒必須分人保管。 2. 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水 收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后必須核對(duì)賬目金額是否與實(shí)際金額相符。 6. 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。 4. 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即 開具一式三聯(lián)的《收據(jù)》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 二、現(xiàn)金管理制度 1. 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 2. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。 4. 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 交辦的其他工作。 2. 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào) 。 （三）會(huì)計(jì)職責(zé) 圣象集團(tuán) 9. 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。 7. 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及 考核。 5. 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 2. 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 4. 其他相關(guān)工作。 2. 結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 財(cái)務(wù)管理制度 總則 為規(guī)范 公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益， 特 制定本制度； 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 1. 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 圣象衛(wèi)浴吉林省分公司 長(zhǎng)春市中韓大廈 910911 室 11 043182918880 3. 代理商之間發(fā)生業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)和沖突，公司將依據(jù)公平、公正、公開的原則按相關(guān)制度予以調(diào)解、處理。 2. 代理商 因其他原因需終止代理關(guān)系，需向公司提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司確定后，退還代理保