工資總額預(yù)算制管理辦法(企業(yè)版)(參考版)
2025-01-16 22:39本頁(yè)面
【正文】 請(qǐng)各企業(yè)要認(rèn)真審核保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。 填報(bào)的金額單位為“元”。 51 填報(bào)預(yù)算制辦法報(bào)表注意的問(wèn)題 本表與市勞動(dòng)局統(tǒng)計(jì)報(bào)表一致，將“不在崗職工生活費(fèi)”，作為其他人工成本中的子項(xiàng)進(jìn)行填列。 （ 2）表內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)的口徑保持一致。 當(dāng)年工資增幅 —— 不得超過(guò) % 預(yù)算制管理辦法的具體操作 47 預(yù)算制管理辦法的具體操作 行 業(yè) 變動(dòng)參考值（ %） （ K行業(yè) ） 地方國(guó)有上年 職工平均工資（元） 地方國(guó)有上年 勞動(dòng)分配率（ %） 建筑業(yè) 21389 48 第四部分 預(yù)算制管理辦法的報(bào)表講解 49 本張報(bào)表是一張匯總報(bào)表，即將所屬實(shí)行預(yù)算制企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，但“利潤(rùn)總額”數(shù)據(jù)應(yīng)為合并數(shù)據(jù)。 第一步：計(jì)算 K企業(yè) = 44 預(yù)算制管理辦法的具體操作 上年實(shí)發(fā)工資總額 ，本年減人減工資 4880萬(wàn)元，本年增人增資 210萬(wàn)元，上年房補(bǔ) ，本年房補(bǔ) 。 35 預(yù)算制管理辦法的具體操作 K行業(yè) = G行業(yè) G上年行業(yè) （ ） 1 + 綜合修正系數(shù) G行業(yè) =a + b ╳ X1 + c ╳ X2 X1— 行業(yè)勞動(dòng)分配率（行業(yè)人事費(fèi)用率） X2— 上年實(shí)際社會(huì)平均工資 a、 b、 c均為各相關(guān)回歸模型分析結(jié)果 綜合修正系數(shù) —— 具體分析結(jié)果 36 預(yù)算制管理辦法的具體操作 綜合調(diào)整系數(shù) L— 是反映企業(yè)人工成本變化的調(diào)整系數(shù) L = H ╳ F 2 H— 本企業(yè)歷史人工成本狀況調(diào)整系數(shù) F— 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測(cè)人工成本狀況調(diào)整系數(shù) 37 預(yù)算制管理辦法的具體操作 H = 40% ╳ H 1 + 60% ╳ H 2 H1= 本行業(yè)地方國(guó)有上年職工平均工資 本企業(yè)上年職工平均工資 H2= 本行業(yè)地方國(guó)有上年勞動(dòng)分配率 本企業(yè)上年勞動(dòng)分配率 38 預(yù)算制管理辦法的具體操作 F為本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測(cè)人工成本狀況調(diào)整系數(shù) F = 本企業(yè)上年勞動(dòng)分配率 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測(cè)勞動(dòng)分配率 勞動(dòng)分配率 = 人工成本 增加值 ╳ 100% 39 預(yù)算制管理辦法的具體操作 交通運(yùn)輸業(yè) 本企業(yè)上年人事費(fèi)用率 本企業(yè)當(dāng)年預(yù)測(cè)人事費(fèi)用率 F = 人事費(fèi)用率 = 銷售收入 人工成本 ╳ 100% 40 預(yù)算制管理辦法的具體操作 綜合評(píng)價(jià)系數(shù) R—— 由市國(guó)資委根據(jù)企業(yè)具體情況，考慮相關(guān)因素后，給予確定，并控制在 1? 。 34 預(yù)算制管理辦法的具體操作 建立工資總量預(yù)算調(diào)控模型的指導(dǎo)思想 國(guó)有企業(yè)工資總量調(diào)控必須圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的需要。 （基準(zhǔn)線、中位數(shù)） 30 當(dāng)年實(shí)發(fā) 工資總額 工資總額預(yù)算 指標(biāo)值的 下浮標(biāo)準(zhǔn)
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