民營(yíng)企業(yè)上市之路(參考版)
2025-01-11 17:39本頁(yè)面
【正文】 9:19:59 下午 9:19 下午 21:19:59三月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看專家告訴。 三月 219:19 下午 三月 2121:19March 22, 20231業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 三月 21三月 2121:19:5921:19:59March 22, 20231意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 21:19:5921:19:5921:19Monday, March 22, 20231知人者智，自知者明。 21:19:5921:19:5921:193/22/2023 9:19:59 PM1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 9:19:59 下午 9:19 下午 21:19:59三月 21楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 三月 219:19 下午 三月 2121:19March 22, 20231少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 三月 21三月 2121:19:5921:19:59March 22, 20231意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 三月 2121:19:5921:19Mar2122Mar211世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 三月 21三月 21Monday, March 22, 2023很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023/3/22 21:19:5921:19:5922 March 20231做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 22 三月 20239:19:59 下午 21:19:59三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 21:19:5921:19:5921:19Monday, March 22, 20231乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 21:19:5921:19:5921:193/22/2023 9:19:59 PM1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。解決方案審核要點(diǎn)總體要求靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。u通過收購(gòu)股、資產(chǎn)方式來減少關(guān)聯(lián)交易、消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，可以使企業(yè)主業(yè)更突出，使企業(yè)集中精神和資源搞好主業(yè)。解決方案審核要點(diǎn)總體要求上市 過 程中的常 見問題 —— 資產(chǎn) 重 組49u發(fā)行人最近三年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變化。u隱名股東顯名化后股東超 200人的，應(yīng)通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式將股東控制在 200人以內(nèi)。u為規(guī)避有限責(zé)任公司股東不超 50人或非上市股份公司股東不超 200人的規(guī)定而產(chǎn)生的股權(quán)代持u因股權(quán)激勵(lì)而產(chǎn)生的股權(quán)代持u國(guó)有企業(yè)改制中形成的職工持股會(huì)u關(guān)于委托持股的，首先應(yīng)簽署 《 股權(quán)代持事宜確認(rèn)書 》 ，確認(rèn)股權(quán)代持的安排。u如出資不實(shí)問題比較嚴(yán)重，需要運(yùn)行三年。u驗(yàn)資報(bào)告存在瑕疵或出資不實(shí)后補(bǔ)足出資的，應(yīng)經(jīng)申報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行復(fù)核并出具符合報(bào)告。審核要點(diǎn)總體要求第五章 企業(yè)上市過程中常見問題分析上市 過 程中的常 見問題 —— 出 資 瑕疵47u發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)行人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。u發(fā)展戰(zhàn)略：主要看企業(yè)是否具有明晰的發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)管理層對(duì)戰(zhàn)略的執(zhí)行力，是否在戰(zhàn)略執(zhí)行中形成了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。解決方案審核要點(diǎn)總體要求審 核要點(diǎn) — 核心 競(jìng) 爭(zhēng)力45u盈利模式：主要看企業(yè)的盈利模式是否適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，是否與其自身的發(fā)展階段相適應(yīng)以及是否具備擴(kuò)張的能力。u募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。u募投項(xiàng)目用于向產(chǎn)業(yè)鏈上下游擴(kuò)張，但企業(yè)無產(chǎn)業(yè)鏈上下游的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)驗(yàn)。u確定募投時(shí)要時(shí)刻提醒自己：產(chǎn)能要一步一步擴(kuò)大，事情要一點(diǎn)一點(diǎn)做實(shí)。解決方案審核要點(diǎn)總體要求審 核要點(diǎn) — 募投 項(xiàng) 目44u募投項(xiàng)目的合規(guī)性：募投項(xiàng)目要達(dá)到環(huán)保要求，并得到發(fā)改委等部門的備案或?qū)徟總之，一個(gè)損害國(guó)有股東利益或造成國(guó)有資產(chǎn)流失的企業(yè)不可能再走上上市之途。解決方案審核要點(diǎn)總體要求審 核要點(diǎn) — 國(guó) 資轉(zhuǎn)讓43u出現(xiàn)的程序性問題，應(yīng)請(qǐng)求有權(quán)政府部門出文對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)予以確認(rèn)或重新履行有關(guān)程序。u同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)u關(guān)聯(lián)交易u(yù)資金占用u發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。u資金占用應(yīng)在上市前清理完畢。u詳細(xì)披露關(guān)聯(lián)交易的成因及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，充分分析關(guān)聯(lián)交易的公允性。u對(duì)于冶金、化工、石化、煤炭、電力、建材、造紙、釀酒、制藥、紡織、制革和采礦等重污染行業(yè)，需省級(jí)環(huán)保部門出具證明文件。u對(duì)于重污染行業(yè)的企業(yè)需要提供省級(jí)環(huán)保部門出具的有關(guān)環(huán)保問題的文件，對(duì)跨省的重污染企業(yè)須取得國(guó)家環(huán)?？偩值暮瞬橐庖?。u保薦人和發(fā)行人律師對(duì)發(fā)行人的環(huán)保問題進(jìn)行詳細(xì)核查，包括是否符合國(guó)家和地方環(huán)保要求、是否發(fā)生環(huán)保事故、發(fā)行人有關(guān)污染處理設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常有效，有關(guān)環(huán)保投入、環(huán)保設(shè)施及日常治污費(fèi)用是否與處理公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的污染相匹配等問題。u募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策土地管理及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。u發(fā)行人的資產(chǎn)完整。u募投用地存在不確定性。u因購(gòu)地優(yōu)惠未完全支付土地出讓金的，由相關(guān)政府部門出具合規(guī)說明，股東或?qū)嶋H控制人承諾如將來有權(quán)部門追繳該部分土地出讓金，其應(yīng)替發(fā)行人承擔(dān)相關(guān)損失。審 核要點(diǎn) — 產(chǎn)權(quán)證書40u補(bǔ)繳土地出讓金，在報(bào)告期內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)房地產(chǎn)權(quán)證書；確實(shí)無法辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)證書的，應(yīng)說明原因并詳細(xì)披露由此導(dǎo)致的搬遷成本及其對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，股東或?qū)嶋H控制人承諾承擔(dān)可能的損失和風(fēng)險(xiǎn)。u發(fā)
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