某公司融資項(xiàng)目管理及財(cái)務(wù)知識(shí)案例分析(參考版)
2025-01-11 17:36本頁面
【正文】 盡職調(diào)查 ? 以上資金需求中２０４４萬元，其中流動(dòng)資金１０００萬元，可暫不考慮，因此資金需求實(shí)際為１０４４萬元，其中土地款為４００萬元左右，設(shè)備款３００萬元，建筑款及其他共為３４４萬元，項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為首先應(yīng)解決土地款４００萬元，設(shè)備款可以晚點(diǎn)，建筑款可讓承包商墊資，因此我司擔(dān)保５００萬元解決土地款，同時(shí)６３畝土地及個(gè)人資產(chǎn)向銀行抵押貸款６００萬元，基本能解決設(shè)備資金及建設(shè)資金，同時(shí)加上公司約有２００萬元利潤完全能周轉(zhuǎn)過來，為考慮拆遷不能及時(shí)到位，因此在我司擔(dān)保５００萬元拆開為３００萬元及２００萬元，時(shí)間相差１個(gè)月，如果拆遷款沒有到位，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)貸１年，該公司年銷售收入在2023萬元以上，月現(xiàn)金流在２００萬元左右，基本將拆開的５００萬元轉(zhuǎn)貸成功，最后該拆遷款在2023年９月到位２１００萬元，于2023年１０月，成功解除我司擔(dān)保責(zé)任。 ? 到園區(qū)管委會(huì)了解，確實(shí)該公司已付３５０萬元土地款，６３畝土地款共８１０萬元，但土地款到位就馬上可辦權(quán)證。調(diào)查結(jié)果與客戶提供大體一致。 盡職調(diào)查 ? 以上分析需求 2023萬元，該公司目前流動(dòng)資金為 800萬元，因此申請(qǐng)貸款1200萬元。（但實(shí)際該土地取得價(jià)值在 247萬元，拆遷款在 16002500萬元之間，拆遷款全部到位后須把土地證回收） 湖南省懷化市化工助劑廠提供保證反擔(dān)保。 ? 在拆遷之前必須將新廠建好，由于拆遷款還未到位，因此需銀行貸款解決廠房建設(shè)。銷售收入在2023萬元左右，利潤在 200萬元左右。法人代表寧輝榮，從 1993年開始至現(xiàn)，一直擔(dān)任該廠總經(jīng)理職務(wù)， 2023年 12月新成立懷化奧晟科技有限公司，注冊(cè)資本 1000萬元，實(shí)到位 200萬元，在懷化市工業(yè)園購臵土地63畝，已支付 350萬元土地款及設(shè)備 270萬元。 ? 該公司財(cái)務(wù)狀況如下： ? 2023年 :總資產(chǎn) 820萬元，凈資產(chǎn) 809萬元，流動(dòng)資產(chǎn)： 600萬元，銷售收入 1836萬元，利潤 171萬元 ? 2023年：總資產(chǎn) 1086萬元，凈資產(chǎn) 1046萬元，流動(dòng)資產(chǎn)： 800萬元，銷售收入 2023萬元，利潤 227萬元。法人治理不符公司法，存在缺陷，通過調(diào)查由航運(yùn)公司提供證明該企業(yè)為寧輝榮個(gè)人所有。 ? 該公司于 2023年 12月成立注冊(cè)資本 1000萬元，實(shí)收資本 200萬元，法人代表：寧輝榮 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)為以下： ? 序號(hào) 股東名稱 出資金額（萬元） 出資比例（ %） 出資形式 ? 1 寧輝榮 80 50% 貨幣 ? 2 寧黔 40 15% 貨幣 ? 3 寧倩 20 11% 貨幣 ? 4 寧一宸 20 11% 貨幣 ? 5 羅經(jīng)緯 40 4% 貨幣 ? 6 劉立鵬 ? 7 寧賽斌 ? 8 寧思陽 ? 合計(jì) 200 100% 項(xiàng)目簡(jiǎn)介： ? 該公司為空殼。 （ 3）企業(yè)沒有資金計(jì)劃意識(shí)，需求彈性較大，或貸款發(fā)放時(shí)間表現(xiàn)出較急迫的意圖，但對(duì)融資成本不敏感。 現(xiàn)場(chǎng)異常 （ 1）生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設(shè)備。 （ 9）銀行賬戶流水顯示有大額不明款項(xiàng)往來。 （ 7）企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢(shì)。 （ 5）企業(yè)存在大量其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款，存在大量關(guān)聯(lián)交易。 （ 3）企業(yè)利潤率偏高或偏低，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。 財(cái)務(wù)異常 （ 1）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。 （ 7）企業(yè)經(jīng)營或生產(chǎn)的產(chǎn)品類型變動(dòng)頻繁，沒有形成穩(wěn)定的主打產(chǎn)品。 （ 5）企業(yè)高管變動(dòng)頻繁。 注：以上幾個(gè)問題主要考察企業(yè)是否存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的糾紛或潛在債務(wù)，以及實(shí)際控制人是否有逃廢債的可能，可以在工商局等網(wǎng)站中查詢實(shí)際控制人名下是否有其他正在經(jīng)營或經(jīng)營過的企業(yè)。 （ 2）股東、實(shí)際控制人、法人 代 表不一致，沒有法律上關(guān)聯(lián)。主要原料的 進(jìn)貨價(jià)，大致推算其毛利率是否和賬面反映一致。 財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 （ 6）銷貨階段 （ C）、大額銷售合同的單筆抽查： 從應(yīng)收賬款或主營業(yè) 務(wù) 等明細(xì)賬上隨機(jī)挑選一宗或幾宗（視金額而定）大額或
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