【正文】 ? 由各相關(guān)部門出題 ， 人力資源部門組織 ，按照各崗位的要求 ， 對(duì)參加學(xué)習(xí)人員進(jìn)行考核 、 評(píng)級(jí) ，不達(dá)標(biāo)者不能正式入職或晉升 。 ? 銷售 、 市場(chǎng) 、研發(fā) 、 生產(chǎn)等各個(gè)崗位的業(yè)務(wù)開展情況 ，使參加的學(xué)員能更深入地了解 ***各崗位業(yè)務(wù)是如何開展的 ， 從而增加組織的協(xié)調(diào)能力 。 我們建議 ***按照業(yè)績(jī)股票與虛擬股票相結(jié)合的方式授予企業(yè)核心人才以一定數(shù)額的股票，以使核心人才與企業(yè)共同發(fā)展 ? ***還沒有上市 ， 采用傳統(tǒng)的股票激勵(lì)方法難以取得有效的激勵(lì)； ? 建議 ***對(duì)核心人員 ， 按照業(yè)績(jī)股票與虛擬股票相結(jié)合的方式 ， 根據(jù)員工的業(yè)績(jī)表現(xiàn) ， 動(dòng)態(tài)增減員工所持的業(yè)績(jī)股票； ? 員工按所持股票數(shù)額的多少 ， 在提成之外 ， 享受分紅； ? 在時(shí)機(jī)成熟 ， ***上市時(shí) ， 將這種虛擬業(yè)績(jī)股票轉(zhuǎn)化為正常股票； 股權(quán)激勵(lì)模式 業(yè)績(jī)股票 股票期權(quán) 虛擬股票 股票增值權(quán) 管理層收購 延期支付 員工持股 賬面價(jià)值增值權(quán) 在人力資源方面， ***首先應(yīng)該梳理清楚當(dāng)前的主要業(yè)務(wù)流程，在此基礎(chǔ)上明確各崗位的職責(zé)、考核指標(biāo)，為未來上馬 ERP做準(zhǔn)備 ? ERP必須以流暢的組織流程為基礎(chǔ) ， 當(dāng)組織固有流程混亂或組織流程與 ERP流程沖突時(shí) ， ERP往往會(huì)干擾組織業(yè)務(wù)的順利展開 。激勵(lì)對(duì)象在股票升值時(shí)可以受益，在股票貶值時(shí)受到損失。 延期支付 ?股權(quán)激勵(lì)收入不在當(dāng)年發(fā)放，而是按公司股票公平市價(jià)折算成股票數(shù)量，在一定期限后，以公司股票形式或根據(jù)屆時(shí)股票市值以現(xiàn)金方式支付給激勵(lì)對(duì)象。 股票增值權(quán) ?公司授予激勵(lì)對(duì)象的一種權(quán)利，如果公司股價(jià)上升，激勵(lì)對(duì)象可通過行權(quán)獲得相應(yīng)數(shù)量的股價(jià)升值收益，激勵(lì)對(duì)象不用為行權(quán)付出現(xiàn)金，行權(quán)后獲得現(xiàn)金或等值的公司股票。 股票期權(quán) ?是指在年初確定一個(gè)較為合理的業(yè)績(jī)目標(biāo)，如果激勵(lì)對(duì)象到年末時(shí)達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定的獎(jiǎng)勵(lì)基金購買公司股票。 ? 因此股東和經(jīng)理人之間存在 “ 道德風(fēng)險(xiǎn) ” ， 需要通過激勵(lì)和約束機(jī)制來引導(dǎo)和限制經(jīng)理人行為 。 股東關(guān)心的是公司長期價(jià)值的增加 ， 希望其持有的股權(quán)價(jià)值最大化 ， 而經(jīng)理人的收入與公司的短期業(yè)績(jī)表現(xiàn)關(guān)系密切 ， 但與公司的長期價(jià)值關(guān)系不明顯 ， 有可能為了短期的財(cái)務(wù)指標(biāo)而犧牲公司的長期利益 。 股權(quán)激勵(lì)是一種將經(jīng)理人團(tuán)隊(duì)融入股東團(tuán)隊(duì)，使其與股東利益共享，重視公司長期價(jià)值實(shí)現(xiàn)的激勵(lì)方式 ? 股權(quán)激勵(lì)是一種通過經(jīng)營者獲得公司股權(quán)形式給予企業(yè)經(jīng)營者一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)利 ， 使他們能夠以股東的身份參與企業(yè)決策承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ， 從而勤勉盡責(zé)地為公司的長期發(fā)展服務(wù)的一種激勵(lì)方法 。 ? 投資管控型 是分權(quán)程度最高的一種管控模式 ， 指集團(tuán)總部只負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)和資產(chǎn)運(yùn)營 ， 以及對(duì)外部企業(yè)的收購 、兼并工作；下屬企業(yè)每年只要達(dá)成財(cái)務(wù)目標(biāo)即可 。 工廠 —— 高效的資源生產(chǎn) 銷售 —— 高效的資源使用 目錄 ?供應(yīng)商需求及 ***職能戰(zhàn)略體系 ?營銷職能戰(zhàn)略 ?研發(fā)職能戰(zhàn)略 ?生產(chǎn)職能戰(zhàn)略 ?財(cái)務(wù)職能戰(zhàn)略 ?成本與績(jī)效考核 ?人力資源與組織管控戰(zhàn)略 ***公司總部的現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu) ***石材 營銷中心辦公室 大客戶部 建安公司 市場(chǎng)部 客服部 外貿(mào)部 總裁辦 財(cái)務(wù)中心 營銷中心 運(yùn)營中心 人事行政 中心 運(yùn)營中心辦公室 研發(fā)部 制造部 采購部 計(jì)劃部 物流部 零售部 人事行政部 體系管理部 設(shè)計(jì)應(yīng)用部 人力資源部 培訓(xùn)部 行政部 未來 ***公司總部的組織結(jié)構(gòu)做如下調(diào)整 ? 賦予總裁辦以戰(zhàn)略管理職能 ， 負(fù)責(zé)組織戰(zhàn)略的規(guī)劃 、 實(shí)施工作； ? 運(yùn)營中心人事行政部劃歸人事行政中心管理； ? 研發(fā)部升級(jí)為研發(fā)中心 ， 下設(shè)產(chǎn)品研發(fā)部 、 工藝研發(fā)部 、 質(zhì)量管理部三個(gè)部門 ， 加強(qiáng)研發(fā)管理 ， 及質(zhì)量的獨(dú)立管理職能； ? 將計(jì)劃部 、 采購部 、 物流部 、 零售部從運(yùn)營中心剝離出來 ， 成立支持中心 ， 協(xié)助運(yùn)營中心做好工作；質(zhì)量部同時(shí)劃歸支持中心 ， 加強(qiáng)質(zhì)量控制工作； ***石材 營銷中心辦公室 大客戶部 建安公司 市場(chǎng)部 客服部 外貿(mào)部 總裁辦 財(cái)務(wù)中心 營銷中心 運(yùn)營中心 人事行政 中心 產(chǎn)品研發(fā)部 工藝研發(fā)部 體系管理部 制造部 計(jì)劃部 物流部 零售部 采購部 設(shè)計(jì)應(yīng)用部 人力資源部 培訓(xùn)部 行政部 支持中心 研發(fā)中心 運(yùn)營中心辦公室 質(zhì)量部 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)部 在銷售方面，我們認(rèn)為在未來 ***管理規(guī)范化程度有較大程度提高后，組建由公司總部控股的銷售公司 公司服務(wù)支持平臺(tái) ?公司對(duì)各工廠實(shí)行統(tǒng)一管理，集中調(diào)配各生產(chǎn)廠的資源，以提高資源利用效率； 生產(chǎn) 財(cái)務(wù) ?公司對(duì)各銷售公司提供統(tǒng)一的資金結(jié)算服務(wù)，實(shí)行集中的財(cái)務(wù)監(jiān)管； 其它職能服務(wù) ?公司對(duì)各銷售公司提供統(tǒng)一的人力資源培訓(xùn)服務(wù)，重要崗位推薦、招聘服務(wù)等； 公司向各銷售公司提供統(tǒng)一的服務(wù)支持 ?各銷售公司在 ***公司的統(tǒng)一的銷售政策的指導(dǎo)下，對(duì)各自責(zé)任區(qū)域內(nèi)的市場(chǎng)自行組織開發(fā)； ?銷售公司由總公司控股，銷售公司骨干員工持股； 銷售公司 銷售公司 銷售公司 銷售公司 銷售公司 銷售公司 銷售公司與員工充分利用總公司所提供的資源，創(chuàng)造利潤 在組織管控方面，總公司可以通過制定銷售政策，對(duì)各銷售公司實(shí)行戰(zhàn)略控制 ? 運(yùn)營管控型 是指總部從戰(zhàn)略規(guī)劃制定到生產(chǎn)運(yùn)營都實(shí)行集權(quán)管理 。 ? 對(duì)計(jì)劃外的加急訂單 ， 公司應(yīng)制定相關(guān)政策 ， 將因加急生產(chǎn)而增加的成本列入銷售人員的考核指標(biāo) ， 以控制加急訂單的比例 ， 降低緊急生產(chǎn)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的沖擊 。為應(yīng)對(duì)加急生產(chǎn)要求，公司不得不建立很高的生產(chǎn)能力，資源消耗增大； 能力 ? 不理解內(nèi)部相關(guān)部門的工作流程及能力 ， 對(duì)顧客隨意承諾； 考核 歷史因素 ? 當(dāng)前銷售人員個(gè)人的提成比例低 ， 不足以涵蓋存貨 、 應(yīng)收賬款方面的資源消耗 ， 故而長期以來未對(duì)存貨 、 應(yīng)收賬款情況予以考核； 對(duì)資源生產(chǎn)部門沒有按照其資源生產(chǎn)效率來組織考核 ? 一定的運(yùn)營服務(wù)水平是與相應(yīng)的資金投入相聯(lián)系的 ， 不考慮資源消耗 ， 單純看服務(wù)水平是不合適的 。 ? 為了提高獲得訂單的可能性 ， 承諾過多的打樣 ， 打樣數(shù)量多 ， 增加了打樣成本； ? 對(duì)由于自己失誤而造成的無效庫存 、 呆滯品不承擔(dān)責(zé)任 ， 公司庫存資金占用嚴(yán)重； ? 對(duì)應(yīng)收賬款回收問題不關(guān)心 ， 致使公司應(yīng)收賬款賬期不斷延長 ， 資金占用加??； 只要能拿到訂單，不管為此會(huì)導(dǎo)致運(yùn)營系統(tǒng)將會(huì)產(chǎn)生多少耗費(fèi)。公司面臨的資金短缺困境實(shí)質(zhì)上是運(yùn)營管理機(jī)制不合理，與公司內(nèi)部績(jī)效評(píng)估體系不完善有密切關(guān)系。 數(shù)據(jù)來源： ***財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)， 2023年數(shù)據(jù)為預(yù)測(cè)數(shù)據(jù) 現(xiàn)有增長方式不改， ***將難以取得更大的發(fā)展。 在應(yīng)收賬款方面，問題也比較嚴(yán)重 ? 按照目前公司的銷售與應(yīng)收賬款 、 存貨狀況 ， 公司每產(chǎn)生一元錢的銷售 ， 就需要在存貨 、 應(yīng)收賬款上投入 。 無效庫存與呆滯品占庫存總量的 38%。 ***應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款占用的時(shí)間 ， 計(jì)算營銷所應(yīng)承擔(dān)的資金成本 ， 以加速應(yīng)收賬款回收 ， 降低資金成本； ? 同時(shí) ， 公司可以制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)政策 ， 對(duì)客戶按期回款 ， 提前回款的行為給予一定的折扣補(bǔ)償 ， 以降低綜合資金成本 。 在降低制造成本方面，要充分發(fā)揮研發(fā)的主導(dǎo)作用 全業(yè)務(wù)成本 配方成本 制造成本 應(yīng)收賬款成本 存貨成本 物流成本 ? 在保證產(chǎn)品性能的前提下 ， 盡量采用低成本原材料 ， 以降低產(chǎn)品的配方成本 ， 從源頭上控制成本； ? 開發(fā)輕 、 薄產(chǎn)品 ， 有利于降低原材料的生產(chǎn)成本 、 制造成本 ， 存儲(chǔ)過程中的倉儲(chǔ)成本 ， 以及物流運(yùn)輸成本；同時(shí) ， 還有利于拓展市場(chǎng) ， 擴(kuò)大銷售； ? 改進(jìn)生產(chǎn)工藝 ， 以降低生產(chǎn)過程中的物料損耗與回收再利用； 研發(fā) 對(duì)生產(chǎn)部門重點(diǎn)考核制造成本和自身原因造成的存貨成本 全業(yè)務(wù)成本 配方成本 制造成本 應(yīng)收賬款成本 存貨成本 物流成本 ? 依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)配方成本考核制造成本的達(dá)標(biāo)率 ， 并給以相應(yīng)的獎(jiǎng)懲； ? 依據(jù)模具使用的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 ， 確定各批次產(chǎn)品所應(yīng)分?jǐn)偟哪＞叱杀荆? ? 明確研發(fā)與營銷各自所應(yīng)承擔(dān)的打樣成本比例 ， 分別予以考核 ， 杜絕打樣過程中的浪費(fèi)； ? 區(qū)分庫存中的營銷庫存與生產(chǎn)庫存 ， 分清責(zé)任 ， 按照公司的資金成本 ， 考核營銷與市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的成本責(zé)任 ，并予以相應(yīng)的獎(jiǎng)懲； ? 根據(jù)產(chǎn)品的庫存時(shí)間 ， 確定倉儲(chǔ)費(fèi)用 ， 分別計(jì)入生產(chǎn)成本與營銷成本； ? 根據(jù)產(chǎn)品的庫存時(shí)間 ， 確定庫存的貶值概率 ， 并相應(yīng)地考核相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任 。 ? 業(yè)務(wù)運(yùn)營與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)積累 ? 建立業(yè)務(wù)運(yùn)營數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的量化關(guān)系 ? 理解業(yè)務(wù)活動(dòng)與所需財(cái)務(wù)資源之間的關(guān)系 1 2 3 ? 動(dòng)態(tài)的業(yè)務(wù)活動(dòng)跟蹤 、 反饋與改進(jìn) 4 有效的預(yù)算管理 目錄 ?供應(yīng)商需求及 ***職能戰(zhàn)略體系 ?營銷職能戰(zhàn)略 ?研發(fā)職能戰(zhàn)略 ?生產(chǎn)職能戰(zhàn)略 ?財(cái)務(wù)職能戰(zhàn)略 ?成本與績(jī)效考核 ?人力資源與組織管控職能戰(zhàn)略 在成本管理方面， ***需要以綜合的手段來降低全業(yè)務(wù)成本 全業(yè)務(wù)成本 配方成本 制造成本 應(yīng)收賬款成本 存貨成本 物流成本 ? 降低成本是 ***未來發(fā)展的一個(gè)重要策略 。 ? 鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員與優(yōu)質(zhì)開發(fā)商開展業(yè)務(wù) ， 并利用銀行保理業(yè)務(wù) ， 將應(yīng)收賬款賣給銀行 ， 加速貨款回收； 5 在預(yù)算管理方面， ***需要長期不懈地進(jìn)行經(jīng)營、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累工作 ? 有效的預(yù)算管理需要長期的數(shù)據(jù)積累 ， 建立業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)效果之間的關(guān)系 。 2023年至 2023年銷售收入年均增長 50% ?2023年至 2023年應(yīng)收賬款年均增長 165%； ?2023年至 2023年存貨年均增長70%； 為緩解公司的現(xiàn)金流緊張的局勢(shì)，必須首先明確財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)在現(xiàn)金流管理上各自的責(zé)任 ? 現(xiàn)金循環(huán)是由于業(yè)務(wù)活動(dòng)而產(chǎn)生的 ， 業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的緊張負(fù)有主要責(zé)任 ， 有義務(wù)采取積極的活動(dòng)改變現(xiàn)金流緊張的狀況； 原材料庫存 產(chǎn)品庫存 應(yīng)收賬款 現(xiàn)金 ? 制定相關(guān)財(cái)務(wù)制度 ， 對(duì)現(xiàn)金循環(huán)狀況及時(shí)跟蹤 、預(yù)警； ? 對(duì)違反制度的業(yè)務(wù)活動(dòng)有否決權(quán)； ? 建立個(gè)人 、 區(qū)域 、 公司業(yè)務(wù)現(xiàn)金流狀況三級(jí)預(yù)警機(jī)制； 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 財(cái)務(wù)部 行動(dòng) 監(jiān)督、預(yù)警 良好的現(xiàn)金循環(huán) 為實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流狀況的有效監(jiān)控， ***需要建立以訂單全過程跟蹤為基礎(chǔ)的存貨、應(yīng)收賬款預(yù)警管理機(jī)制 ? 對(duì)每一筆業(yè)務(wù)的訂單執(zhí)行狀況 ， 進(jìn)行準(zhǔn)確的跟蹤； ? 客戶名稱 ? 區(qū)域名稱 ? 業(yè)務(wù)人