【正文】 137 風險管理體系運營中 需要關(guān)注的一些問題 ? 辯證處理好風險管理與前臺評審之間關(guān)系 ? 辯證處理好經(jīng)驗判斷和控制手段之間關(guān)系 ? 如何處理企業(yè)會計信息失真問題 ? 高度關(guān)注抵押物瑕疵問題 ? 避免風控力量平均著力 ? 關(guān)注新法規(guī)對擔保業(yè)務的影響 138 案例介紹 ? 小額綠通 ? 融通倉 ? 控制實際控制人 ? 過程控制 ? 有房地抵押的借殼融資項目 ? 無房地抵押的項目 139 謝 謝！ 二 OO八年九月 演講完畢，謝謝觀看！ 。 136 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 風險信息統(tǒng)計分析讓公司管理層對整個擔保盤子項目結(jié)構(gòu)狀況心中有數(shù)，高風險項目有多少，在那里，哪些品種還有發(fā)展空間，哪些項目必須限制。 ? C— 級總金額、總個數(shù)及占比。 ? B級總金額、總個數(shù)及占比。 133 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 六、實物抵押保護率結(jié)構(gòu)：（抵押率 =擔保金額 /抵押物價值，抵押保護率是抵押率的倒數(shù)，即抵押保護率 =抵押物價值 /擔保金額，抵押房產(chǎn)價值是以謹慎原則評估該房產(chǎn)市場流通價值后 7折計值，其他抵押品價值根據(jù)實際情況另定） ? 完全無抵押保護： ? 50%以下的抵押保護： ? 50%到 100%的抵押保護： ? 100%及以上的抵押保護： ? 加權(quán)平均抵押保護率 134 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 七、區(qū)縣項目結(jié)構(gòu)： ? 總金額、總個數(shù)占比。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)貸款：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 131 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 四、擔保期限結(jié)構(gòu)： ? 分期還款（鼓勵） ? 一年以內(nèi) ? 一年到兩年（一般限制） ? 兩年以上（限制） 132 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 五、擔保品種結(jié)構(gòu)： ? 流動資金貸款：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 市場、超市、連鎖店：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。（規(guī)模、個數(shù)不超過5%） ? 餐飲：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 科研開發(fā)：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 生產(chǎn)加工：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 129 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 二、行業(yè)結(jié)構(gòu)： ? 房地產(chǎn)：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 1000到 5000萬元項目：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 融通倉項目：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。包括八大類內(nèi)容： 128 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 一、金額結(jié)構(gòu)： ? 小額綠通：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。如果出現(xiàn)后兩種情況，項目經(jīng)理必須提供書面監(jiān)管報告，說明企業(yè)不能確定或確定不能還款的原因，以及對策，公司領(lǐng)導獲悉后迅速作出決策，指示相關(guān)部門或親自參與解決項目問題（有的需要與區(qū)縣政府、貸款銀行高層進行溝通和斡旋，由區(qū)縣政府提供資金支持、銀行同意展期或借新還舊來解決項目問題），這種提前預報信息制度，為妥善解決問題項目提供了時間上和空間上的可能性，具有很強的實際意義。 126 風險信息系統(tǒng) 之風險預警功能 在實際工作中，風險信息預警功能的前期工作是由風險管理部進行信息收集、整理、發(fā)布的。 (7)通過對風險的計量和預測，實現(xiàn)對風險的預算管理。系統(tǒng)對不滿足條件設定的資產(chǎn)組合要第一時間給出風險警示。 121 風險信息系統(tǒng)建設目標 4)對反擔保措施的抵押物等進行有效監(jiān)控，通過資產(chǎn)組合管理技術(shù)，對抵押物資產(chǎn)進行風險分散管理。 (2)根據(jù)權(quán)力制衡的原則，設計合理化的工作流程，并通過系統(tǒng)設計與開發(fā)，將全面風險管理的機制固化在管理系統(tǒng)中，實現(xiàn)擔保項目的事前、事中、事后的全過程監(jiān)管，有效控制操作風險。 118 在保項目監(jiān)控管理制度 之在保項目委托監(jiān)控管理辦法 委托監(jiān)管的范圍： 風險評估等級在 C及以下項目 六級分類在警惕類及以下項目 審批過程中有爭議的項目 季節(jié)性特征明顯，需要階段性關(guān)注經(jīng)營狀況的項目 119 在保項目監(jiān)控管理制度 之在保項目委托監(jiān)控管理辦法 事務所主要工作內(nèi)容是對擔保公司指定的在保項目進行季度例行審查，主要通過財務報表分析等手段，發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)主要經(jīng)營指標的重大異動情況，指出可能的風險點，評價企業(yè)的還款能力及可能的擔保風險，并提出進一步重點審查的建議；對貸款企業(yè)貸款資金的使用情況，貸款企業(yè)發(fā)生的對外舉債、股權(quán)變動、重大投資、訴訟等重大事項，貸款企業(yè)財務和經(jīng)營情況，抵（質(zhì)）押物的狀況等進行審查和披露，對貸款企業(yè)的還款能力進行評價，并提出檢查意見和建議。 擔保主體觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還債務，又無其他債務承擔者，我公司經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)； 擔保主體已不能償還到期債務，我公司對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接受費用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)； 其他可能或已經(jīng)造成代償款全部或大部損失的情況。雖勝訴但未在規(guī)定時間內(nèi)向法院申請執(zhí)行，或借款人無財產(chǎn)收入可執(zhí)行，或因其他不可抗力無法執(zhí)行而損失的追償款； 按貸款企業(yè)的凈資產(chǎn)對代償款的保證程度確認，代償無法收回或只能收回極少部分的追償款； 貸款主合同已超過訴訟時效，擔保主體對任何主張債權(quán)的文件不予確認，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款； 擔保主體和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤消（關(guān)閉），并終止法人資格，我公司對擔保主體和保證人進行追償后，未能收回的債權(quán)； 114 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （六）、損失類擔保項目。 損失類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 經(jīng)法院強制執(zhí)行未能收回的追償款。 113 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （六）、損失類擔保項目。 擔保主體無法按時足額償還貸款本息，我公司將要或已經(jīng)發(fā)生代償，即使執(zhí)行反擔保，也肯定要造成較大損失。 分類中出現(xiàn)次級及以下項目，資產(chǎn)保全部門工作人員提前介入，與經(jīng)辦項目經(jīng)理共同研究催款和追償方案，事態(tài)進展情況隨時向公司領(lǐng)導報告，并在每周評審會上定期通報。 次級類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 出現(xiàn)欠息現(xiàn)象； 擔保本金出現(xiàn)逾期但銀行未發(fā)代償通知； 擔保主體的經(jīng)營出現(xiàn)明顯問題，營業(yè)收入、財務狀況、現(xiàn)金流量等重要指標出現(xiàn)惡化趨勢，擔保主體已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行反擔保； 擔保的價值可能不足以保證貸款本息的足額償付； 111 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （四）、次級類擔保項目。 歸類到警惕類的項目必須轉(zhuǎn)由會計師事務所進行監(jiān)管，監(jiān)管頻率為每月一次，直到分類級別上升至關(guān)注類或解除擔保責任 110 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （四）、次級類擔保項目。 擔保主體信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如貸后檢查時未能及時取得適當?shù)馁Y料和文件、擔保主體不合作或難以聯(lián)絡等； 其他可能影響擔保主體財務狀況的重大事件，如擔保主體主要負責人健康狀況出現(xiàn)問題、擔保主體或其主要負責人涉及法律訴訟；擔保主體的股東方或管理層發(fā)生變更；行業(yè)出現(xiàn)重大政策變化；銷售市場劇烈變動；密切相關(guān)的上下游企業(yè)所處行業(yè)出現(xiàn)重大變化，可能導致企業(yè)成本大幅增加； 擔保主體難以按時還款，有可能出現(xiàn)代償，但該項目反擔保保障能力強，執(zhí)行反擔保，不會造成損失。 關(guān)注類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 擔保主體出現(xiàn)流動資金不足的早期征兆，應收賬款異常增加、凈現(xiàn)金流量明顯降低等； 擔保主體經(jīng)營狀況開始出現(xiàn)不利趨勢，但暫時尚未影響還款，但此趨勢延續(xù)下去將對借款人財務狀況產(chǎn)生影響。 108 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （三）、警惕類擔保項目。 信用測評在 C級（含）以下的擔保項目。 本類項目是指：擔保主體目前處于正常狀態(tài)，但可能存在尚未明確的潛在風險因素。 正常類擔保項目的主要特征是（同時符合以下條件）： 擔保主體貸款本息未逾期； 擔保主體生產(chǎn)、經(jīng)營穩(wěn)定； 擔保主體用正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定； 擔保主體貸款、擔保資料齊全； 信用等級測評為 C級以上。 106 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （一）、正常類擔保項目。 ? 為提取擔保損失準備金提供依據(jù)。并根據(jù)擔保項目風險程度和風險點的不同實施差異化管理。 董事長、總經(jīng)理享有一票否決權(quán)。 因此給與合作機構(gòu)一定的授權(quán)，以適應區(qū)縣擔保業(yè)務的實際需求，審批權(quán)限隨合作機構(gòu)風險管理能力的加強在逐年提升。 101 決策制約制度 之合作機構(gòu)擔保項目審批制度 合作機構(gòu)均由地方政府職能部門出面合作，有的是區(qū)縣財政局，有的是工業(yè)局、有的是科委，他們具有地方政府的管理職能，對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)非常了解并有很強的控制力，往往一些我們用常規(guī)方式評價不符合要求的項目，在他們的管理下，都能夠成功實施擔保業(yè)務，順利解除擔保責任。根據(jù)不同合作機構(gòu)入資資金大小、從業(yè)人員業(yè)務素質(zhì)高低、項目控制能力強弱分別給與 300到 500萬元的授權(quán)，在權(quán)限范圍內(nèi)，合作機構(gòu)自行決策擔保項目，由首創(chuàng)擔保統(tǒng)一承擔擔保責任。 98 決策制約制度 之自營融資擔保項目審批制度 特點是事事制衡、層層把關(guān)，降低道德風險 下戶評審需要 AB角兩人同往， B角出具獨立意見，大項目部門負責人出具意見。 96 決策制約制度 自營融資擔保項目審批制度 自營非融資擔保項目審批制度 合作機構(gòu)擔保項目審批制度 評審會議事規(guī)則 97 決策制約制度 之自營融資擔保項目審批制度 是我公司最基本的業(yè)務審批制度，其他審批制度在此基礎上按業(yè)務性質(zhì)風險程度進行調(diào)整。我們選擇合作多年、評審能力強、負責任的一些基層銀行給與授權(quán)，在 300萬限額下，銀行評審通過并推薦給擔保公司的項目，我們不再作實質(zhì)性審查，僅對反擔保措施作形式審查即可提供擔保，以比例擔保形式對授權(quán)銀行進行約束。 87 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 從企業(yè)納稅報表采集數(shù)據(jù) 一般而言，納稅報表是資產(chǎn)、收入縮了水的報表，才納稅報表采集的財務信息，至少反映了企業(yè)的資產(chǎn)實力和經(jīng)營能力，大大簡化了評審人員審查工作量，實用性強，對控制風險和提高工作效率有積極意義 88 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 100萬元額度項目模型介紹 89 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 300萬元額度項目模型介紹 90 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 小額綠通一些基本操作原則： 個人或家庭連帶保證被賦予 30萬元以下的可量化的保障能力 至少提供兩個不同家庭的連帶保證成為必要條件 實物抵押僅成為調(diào)增擔保額度的參考依據(jù) 項目經(jīng)理只有單向向下調(diào)減額度的權(quán)限 91 業(yè)務評價制度之 小額