【正文】 （2）交納所欠稅款。計劃剩余財產(chǎn)的分配依據(jù)資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算的分配方案，將資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算費(fèi)用后，按資產(chǎn)管理計劃的投資人持有的計劃份額比例進(jìn)行分配。（7）對計劃財產(chǎn)進(jìn)行分配。（5）制作清算報告。（3）計劃財產(chǎn)清算小組對計劃財產(chǎn)進(jìn)行清理和確認(rèn)。清算程序（1）計劃合同終止情形發(fā)生后，由計劃財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管計劃財產(chǎn)。（3）計劃財產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。（2）計劃財產(chǎn)清算小組成員由資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人組成。資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組（1）本合同終止事由發(fā)生之日起30個工作日內(nèi)，由資產(chǎn)管理人組織成立計劃財產(chǎn)清算小組。屆時資產(chǎn)管理人將通過在資產(chǎn)管理人網(wǎng)站公告或本合同約定的方式通知資產(chǎn)委托人。（9）法律法規(guī)和本合同規(guī)定的其他情形。（7）資產(chǎn)托管人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的。（5）資產(chǎn)管理人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的。（3）資產(chǎn)管理計劃的委托人人數(shù)少于2人的。發(fā)生如下情形時，資產(chǎn)管理計劃終止：（1）資產(chǎn)管理計劃預(yù)計存續(xù)期限屆滿而未延期的。（8）經(jīng)全體委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致決定終止的。（6）資產(chǎn)托管人被依法取消基金托管資格的。（4）資產(chǎn)管理人被依法取消特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的。（2）資產(chǎn)管理合同項(xiàng)下的委托財產(chǎn)全部變現(xiàn)，資產(chǎn)管理人宣布資產(chǎn)管理合同終止的。在資產(chǎn)管理計劃運(yùn)作期間開放參與和退出或發(fā)生資產(chǎn)委托人違約退出的，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)將客戶資料表報中國證監(jiān)會備案。法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定發(fā)生變化導(dǎo)致需要對合同進(jìn)行變更。二十一、資產(chǎn)管理合同的變更、終止與財產(chǎn)清算（一）全體資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致后，可對本合同內(nèi)容進(jìn)行變更，但下列資產(chǎn)管理人有權(quán)變更的情形除外：投資經(jīng)理的變更?，F(xiàn)金部分按計劃份額持有人持有的計劃份額比例，扣除相關(guān)費(fèi)用后分配給計劃份額持有人，非現(xiàn)金部分將在變現(xiàn)并扣除相關(guān)費(fèi)用后，分配給計劃份額持有人。金融市場危機(jī)、行業(yè)競爭、代理機(jī)構(gòu)違約等超出資產(chǎn)管理人自身直接控制能力之外的風(fēng)險，可能導(dǎo)致資產(chǎn)委托人利益受損。這種技術(shù)風(fēng)險可能來自基金管理公司、注冊登記機(jī)構(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券注冊登記機(jī)構(gòu)等。（六）操作或技術(shù)風(fēng)險相關(guān)當(dāng)事人在業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)操作過程中，因內(nèi)部控制存在缺陷或者人為因素造成操作失誤或違反操作規(guī)程等引致的風(fēng)險，例如，越權(quán)違規(guī)交易、會計部門欺詐、交易錯誤、IT系統(tǒng)故障等風(fēng)險。（四）信用風(fēng)險本計劃交易對手方發(fā)生交易違約或者計劃持倉債券的發(fā)行人拒絕支付債券本息，導(dǎo)致資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)損失。屆時資產(chǎn)管理人將通過在資產(chǎn)管理人網(wǎng)站公告或本合同約定的方式通知資產(chǎn)委托人。（二）管理風(fēng)險在實(shí)際操作過程中，資產(chǎn)管理人可能限于知識、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)等因素而影響其對相關(guān)信息、經(jīng)濟(jì)形勢的判斷，其精選出的投資標(biāo)的的業(yè)績表現(xiàn)不一定持續(xù)優(yōu)于其他投資標(biāo)的。本資產(chǎn)管理計劃的收益水平可能會受到利率變化的影響。同時，經(jīng)濟(jì)周期影響資金市場的走勢，給本資產(chǎn)管理計劃的固定收益投資帶來一定的風(fēng)險。用款項(xiàng)目作為政府項(xiàng)目，其還款來源受到政策因素影響較大，當(dāng)財政政策、貨幣政策、政府預(yù)算發(fā)生調(diào)整時，可能給本資產(chǎn)管理計劃的投資收益帶來一定的風(fēng)險。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起3個月內(nèi)，完成特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理年度報告和托管年度報告，并報中國證監(jiān)會備案。（三）向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的報告特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)季度報告和年度報告資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起的15個工作日內(nèi)，完成特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)季度報告，并報中國證監(jiān)會備案。通信地址如有變更，資產(chǎn)委托人應(yīng)當(dāng)及時通知資產(chǎn)管理人。（2）郵寄服務(wù)資產(chǎn)管理人或代理銷售機(jī)構(gòu)向委托人郵寄定期報告、臨時報告等有關(guān)資產(chǎn)管理計劃的信息。委托人信息查詢將通過以下至少一種中國證監(jiān)會允許的、本合同約定的方式進(jìn)行。上述向委托人提供的報告中涉及證券投資明細(xì)的報告，原則上每季度至多報告一次。④資產(chǎn)管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、投資經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰，資產(chǎn)托管人的托管業(yè)務(wù)或托管業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰。②涉及資產(chǎn)管理人、計劃財產(chǎn)、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的訴訟。（4）臨時報告發(fā)生下列可能影響資產(chǎn)委托人利益的重大事項(xiàng)時，資產(chǎn)管理人必須按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，及時進(jìn)行報告。季度報告應(yīng)當(dāng)就公平交易制度執(zhí)行情況和特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券投資基金之間的業(yè)績比較、異常交易行為做專項(xiàng)說明，并由投資經(jīng)理、督察長、總經(jīng)理分別簽署。（二）運(yùn)作期報告 資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)委托人提供的報告種類、內(nèi)容和時間（1）年度報告資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起3個月內(nèi)，編制完成計劃年度報告并經(jīng)托管人復(fù)核，向資產(chǎn)委托人披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風(fēng)險狀況等信息，具體為：資產(chǎn)管理人應(yīng)于每年結(jié)束之日起2個月內(nèi)完成年度報告，并將年度報告提供資產(chǎn)托管人復(fù)核，資產(chǎn)托管人在收到后30天內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知資產(chǎn)管理人。十九、報告義務(wù)（一）推介期報告投資說明書 資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在正式辦理資產(chǎn)管理計劃推介業(yè)務(wù)前，將投資說明書在資產(chǎn)管理人網(wǎng)站專戶專區(qū)上公布。在收益分配方案公布后，資產(chǎn)管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金收益向資產(chǎn)托管人發(fā)送劃款指令，資產(chǎn)托管人按照資產(chǎn)管理人的指令及時進(jìn)行現(xiàn)金收益的劃付。（三）收益分配方案的確定與通知計劃收益分配方案中應(yīng)載明截至收益核算日的可供分配利潤、計劃收益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。委托財產(chǎn)不足以分配的，則應(yīng)按照各資產(chǎn)委托人持有的資產(chǎn)管理計劃份額的比例向各資產(chǎn)委托人進(jìn)行分配。在資產(chǎn)管理計劃提前終止的情形下，每位資產(chǎn)委托人在資產(chǎn)管理計劃終止之日起的十個工作日內(nèi)預(yù)期可獲得分配的收益應(yīng)按照“其持有的資產(chǎn)管理計劃份額的份數(shù)資產(chǎn)管理計劃份額的面值（1 + 其年參考收益率自核算期起始日起至資產(chǎn)管理計劃終止之日的實(shí)際天數(shù)247。即：每位資產(chǎn)委托人在資產(chǎn)管理計劃成立滿二十四個月后的十個工作日內(nèi)預(yù)期可獲得分配的收益應(yīng)按照“其持有的資產(chǎn)管理計劃份額的份數(shù)資產(chǎn)管理計劃份額的面值（1 + 其年參考收益率自核算期起始日起至資產(chǎn)管理計劃終止之日的實(shí)際天數(shù)247。每位資產(chǎn)委托人屆時預(yù)期可獲得分配的收益應(yīng)按照“其持有的資產(chǎn)管理計劃份額的份數(shù)資產(chǎn)管理計劃份額的面值（1 + 其年參考收益率自核算期起始日起至資產(chǎn)管理計劃終止之日的實(shí)際天數(shù)247。本資產(chǎn)管理計劃終止時的分配規(guī)則本資產(chǎn)管理計劃終止時（包括提前終止和延期終止），資產(chǎn)管理人以扣除應(yīng)由委托財產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用和稅收（除浮動管理費(fèi)外）后的資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值為限向資產(chǎn)委托人分配收益直至各資產(chǎn)委托人收回全部本金并實(shí)現(xiàn)其年參考收益率。365”計算。365”計算。在按期收回貸款本息的前提下，資產(chǎn)管理人在核算日起的十個工作日內(nèi)，向資產(chǎn)委托人分配收益。資產(chǎn)委托人的收益分配原則如下：資產(chǎn)管理合同生效日至核算期起始日之間的分配規(guī)則資產(chǎn)管理合同生效之日（含）起至核算期起始日（不含）期間，資產(chǎn)委托人的投資收益僅按照同期活期存款利率計算，并與“核算期起始日后的首個核算日計提的當(dāng)期投資收益”一并計提與支付給資產(chǎn)委托人。（二）收益分配原則本資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期限內(nèi)，委托財產(chǎn)在管理過程中取得的收入時，資產(chǎn)管理人以扣除應(yīng)由委托財產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用和稅收（除浮動管理費(fèi)外）后的資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值為限向資產(chǎn)委托人分配收益，委托財產(chǎn)不足以分配的，則應(yīng)按照各資產(chǎn)委托人持有的資產(chǎn)管理計劃份額的比例向各資產(chǎn)委托人進(jìn)行分配。資產(chǎn)管理計劃收益包括：資產(chǎn)管理計劃投資所得貸款本息收益、銀行存款利息以及其他收益。十八、資產(chǎn)管理計劃的收益分配本資產(chǎn)管理計劃收益分配政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行。（五）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的稅收本計劃運(yùn)作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入計劃費(fèi)用的項(xiàng)目。（三）不得列入資產(chǎn)管理計劃業(yè)務(wù)費(fèi)用的項(xiàng)目資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的損失。資產(chǎn)管理計劃終止時由資產(chǎn)托管人根據(jù)資產(chǎn)管理人的指示從資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)中收取資產(chǎn)托管費(fèi)。應(yīng)支付的托管費(fèi)為：存續(xù)的委托財產(chǎn)金額1元年費(fèi)率該季度內(nèi)資產(chǎn)管理計劃實(shí)際存續(xù)天數(shù)247。365H為每日應(yīng)計提的托管費(fèi)E為委托財產(chǎn)金額本計劃的托管費(fèi)自本資產(chǎn)管理計劃核算期起始日起，每日計提，按季支付。資產(chǎn)托管人的托管費(fèi)%年費(fèi)率計提。資產(chǎn)管理計劃終止后，委托財產(chǎn)在支付完畢應(yīng)由資產(chǎn)管理計劃承擔(dān)的各項(xiàng)稅費(fèi)并向全體資產(chǎn)委托人分配完畢后仍有剩余的，剩余部分作為浮動管理費(fèi)在資產(chǎn)管理計劃終止后的十個工作日內(nèi)一次性向資產(chǎn)管理人支付。管理費(fèi)的計算方法如下：H＝E年費(fèi)率247。（二）費(fèi)用計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式資產(chǎn)管理人的管理費(fèi) 資產(chǎn)管理人收取的管理費(fèi)包括固定管理費(fèi)及浮動管理費(fèi)兩部分。資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的銀行匯劃費(fèi)用。資產(chǎn)管理計劃的交易費(fèi)用。銷售費(fèi)用。十七、資產(chǎn)管理計劃的費(fèi)用與稅收（一）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)費(fèi)用的種類資產(chǎn)管理人的管理費(fèi)。資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進(jìn)行日常的會計核算，按照本合同約定編制會計報表。會計制度執(zhí)行國家有關(guān)會計制度。本計劃的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日。但資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。特殊情況的處理（1）資產(chǎn)管理人按本合同約定的按公允價值進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為計劃份額凈值錯誤處理。資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)凈值即計劃財產(chǎn)凈值，是指計劃資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。如經(jīng)資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照資產(chǎn)管理人對計劃財產(chǎn)凈值的計算結(jié)果為準(zhǔn)，由于該估值錯誤造成的損失，由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。資產(chǎn)管理人應(yīng)于每個估值日交易結(jié)束后計算當(dāng)日的計劃份額凈值并發(fā)送給資產(chǎn)托管人。暫停估值的情形（1）計劃投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（2）因不可抗力或其他情形致使資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人無法準(zhǔn)確評估資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)價值時；（3）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的計劃資產(chǎn)估值錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人可以免除賠償責(zé)任。資產(chǎn)管理人計算的計劃財產(chǎn)凈值已由資產(chǎn)托管人復(fù)核確認(rèn)、但因資產(chǎn)估值錯誤給資產(chǎn)委托人造成損失的，由資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。估值錯誤的處理如資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)計劃資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)資產(chǎn)委托人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，協(xié)商解決。估值程序資產(chǎn)管理人于每個工作日對委托財產(chǎn)進(jìn)行估值，并由資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人每日電話或電子復(fù)核一致，每周最后一個工作日結(jié)束后計算當(dāng)日的計劃財產(chǎn)凈值并以傳真方式或其他資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人認(rèn)可的方式發(fā)送給資產(chǎn)托管人。（10）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。（8）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，資產(chǎn)管理人可根據(jù)具體情況與資產(chǎn)托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（6）開放式基金（包括托管在場外的上市開放式基金LOF）以估值日前一交易日基金凈值估值，估值日前一交易日開放式基金份額凈值未公布的，以此前最近一個交易日基金份額凈值計算。（4）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。（3）因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值。B、首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。估值方法本計劃按以下方式進(jìn)行估值：（1）證券交易所上市的有價證券的估值A(chǔ)、交易所上市的有價證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。估值依據(jù)估值應(yīng)符合本合同、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的，參照證券投資基金的行業(yè)通行做法處理。十六、資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值和會計核算（一）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值估值目的資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的價值，并為計劃份額的參與和退出等提供計價依據(jù)。在限期內(nèi)，資產(chǎn)托管人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促資產(chǎn)管理人改正。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反本合同時，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)委托人，并及時報告中國證監(jiān)會；資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)或其他有關(guān)規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)委托人并及時報告中國證監(jiān)會。具體投資監(jiān)督事項(xiàng)如本合同相關(guān)條款所述。（三）資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人的投資監(jiān)督資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)。如果因資產(chǎn)管理人原因發(fā)生超買行為，必須于T+1日上午11：00前完成融資,確保完成清算